XXXX第3章商业银行负债管理(附案例)

第三章、商业银行负债管理第一节资产负债业务概述第二节商业银行负债业务的构成第三节商业银行的负债管理第四节商业银行负债业务管理第五节我国商业银行负债业务管理课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商业银行的负债结构、成本的概念，掌握存款定价法及负债成本管理的方法。教学重点：存款定价方法及负债成本管理方法教学难点：边际成本定价法及成本分析法第一节资产负债业务概述商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80%左右来自于负债。负债的意义：美国花旗银行总经理说：负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。商业银行如何盈利？负债业务(低息筹钱)资产业务(高息用钱)非息收入业务——中间业务投资业务利差收入非息收入货币资金池2008中国工商银行负债构成商业银行的负债业务资产负债及股东权益负债：11.02万亿（占94.43%）股东权益：0.65万亿（占5.57%）合计：11.67万亿合计：11.67万亿案例：2009.9.30中国工商银行资产负债表一、商业银行负债业务的概述1、定义商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。2、商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业务经营管理过程中形成的。过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内；（2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债；（3）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失；（4）必须是合法的。二、银行负债的作用1、第一性作用（负债是前提，是第一位的）2、基础性作用（是支付中介和信用中介的基础）3、决定性作用（决定着资产的规模和结构及盈利水平。负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。）；4、转换性作用（消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社会闲散资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量）。5、平衡调节作用对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，稳定社会货币流通量具有决定性的作用。提问如何理解：第一性作用如何理解：决定性作用如何理解：转换性作用第二节商业银行负债业务的构成存款性负债（被动负债）构成非存款性负债（主动负债）一、商业银行负债业务的构成第二节商业银行负债业务的构成类型被动型负债主动型负债概念银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模的一种负债。银行最主要、最基本的负债方式。为了缓解流动性压力，解决流动性需求而主动从各种资金获取渠道筹措资金所形成的负债类型存款负债借入负债提问存款性负债：被动负债？谁被动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？商业银行负债业务主动负债存款负债被动负债借入负债结算负债（软负债）单位活期存款单位定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差提问为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？二、商业银行负债业务的种类1、传统划分为：自有资金——10%；存款负债——75%其它负债——15%（借入负债等）2现代划分为：被动负债（存款性负债）主动负债（非存款性负债）（一）存款性负债（被动负债）地位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来.基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款（交易帐户）储蓄存款定期存款（非交易帐户）存款账户我国银行存款负债业务分类银行存款对公存款储蓄存款活期存款定期存款活期储蓄存款定期储蓄存款按存款是公还是私来区分储蓄存款，不签支票提问活期存款对商业银行有何意义？活期存款对商业银行的意义（1）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本；（2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额；（3）活期存款可以周转使用。支票在转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的周转使用；（4）与客户建立广泛的联系。我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较形式普通存折户活期一本通个人支票户借记卡说明活期存折户是单币种普通存折户。既可开立为储蓄账户，也可开立为结算账户集多种货币于一折。既可开立为储蓄账户，也可开立为结算账户以个人信用为保证，以支票为结算凭证的活期结算账户与活期存折或活期一本通勾联的结算账户特点直观记录交易集多种货币于一折，方便保管减少现金流通量，提高结算效率，适用于收付金额较大且次数频繁的储户可进行储蓄和结算双重业务的办理起存金额人民币1元人民币1元人民币1万元人民币1元我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较第二节商业银行负债业务的构成人民币储蓄业务活期储蓄存款每季度结息一次，每季度末月的20日为结息日，21日支付利息。计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。利息计算时，本金以“元”为起息点。利息计算至分位，分以下四舍五入。存款天数算头不算尾。（2）可转让支付命令（NOW账户）—创新活期存款为何要创新？创新的思路？可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立的计算利息的支票账户，以支付命令书取代支票。也称付息的活期存款特点：一是不使用支票的支票账户。该支付命令可用于提款；二是背书后可转让；三是该账户要向客户支付利息。主要针对个人和非盈利性机构。NOW账户的意义：一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破了支票存款不支付利息的惯例；二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支付；三是给商业银行带来了支票存款付息的压力，增大了银行的机会成本。（3）超级可转让支付命令（S—NOW账户）又称为优息支票存款主要内容：在该账户中保持2500美元的最低存款余额。利率高于NOW账户，但低于货币市场存款账户；低于2500美元按储蓄存款利率执行。超级可转让支付凭证账户（SuperNOWS):规定法定最低开户金额和平均余额，账户余额降到最低限额下，利息受到限制。法定最低开户金额和平均余额可签发支票2500美元利率不受管制2500美元只能按储蓄账户利率支付主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；存户每月可不受限制地开出支付命令；向存户收取一定的手续费。主要针对非盈利性机构。（4）货币市场存款账户银行允许客户在同一银行开设两个账户，一个是储蓄账户可获得利息，一个是支票账户可获得使用支票的便利;存户可通过电话将其存在储蓄账户上的存款随时转到活期存款账户上.意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利息的管制.提问货币市场存款账户与NOW账户的区别？（5）自动转账服务账户（ATS）存户可同时在开户银行开设两个账户：即储蓄账户和支票存款账户。支票存款账户只须保持1美元的余额，客户可以开出超过1美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，及时支付票上的款项。需缴纳存款准备金，客户需交手续费。意义：节约了客户的电话费用，更加方便客户.（6）协定账户——自动转账服务的创新形式(AA)基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银行将款项存在活期账户、可转让支付凭证账户或货币市场存款账户中的任何一个账户上.对活期存款账户或可转让支付凭证账户，规定一个最低余额.超过最低余额的款项，由银行自动转入同一客户的货币市场存款账户上，以便取得较高的利息.若不足最低余额，银行可自动将货币市场存款账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额.提问货币市场存款账户与自动转账服务账户（ATS）、协定账户(AA)的区别与联系？2、定期存款定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款特点：期限较长、存期稳定，流动性小。主要种类：可转让存单和不可转让存单、存折。定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取,需事先通知银行.不能签发支票.1、持有到期存单的客户要求续存，银行要另外签发新的存单2、到期未提取的存单，我国目前以活期利率对其计息；对要继续转存者，可按原则到期转存3、对定期存款提前支取，我国按活期利率计息，并扣除提前日期的利息定期存款区别于活期存款：定期存款对商业银行经营的特殊意义（1）是银行稳定的资金来源（2）定期存款因稳定性好于活期存款，其存款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于活期存款。（3）营业成本低于活期存款定期存款的种类（1）传统存单式定期存款（不可以转让存单，10万美元以下）存期确定、利率确定的定期存单。处理方式：到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息；到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转存；提前提取者，存款人要接受很高的罚款。定期存款可作为抵押品，但不可以转让。（2）货币市场存单(MMCD）是一种浮动利率存单，它的利率以某种货币市场的指标利率为基础，按约定的时间间隔浮动。期限为6个月，利率为浮动利率。其储户对象是各类个人投资者。按存入的最低金额要求不同分为大额货币市场存单，中额货币市场存单和小额货币市场存单，最低面值为10，000美元。不可转让。（3）大额可转让定期存单（CDs）大额可转让定期存单，是银行发行的到期之前可转让的定期存款凭证。大额存单是银行存款的证券化。大额可转让定期存单的期限一般为14天到一年，金额较大（美国为10万美元。我国对城乡居民个人发行的存单面额为：1万、2万、5万；对企业发行的存单面额为50万、100万和500万）。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。特点①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多是大银行；④期限多在1年以内。意义：一、可有效吸收存款，解决资金来源问题；二、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源；三、不必缴付存款准备金。（4）个人退休账户（IRA）个人退休帐户，是一种个人自愿投资性退休帐户。账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常情况下，这笔资金只有在投资人退休之后能够使用；所谓“投资性”，是指居民购买IRA实质上是一种长期的基金投资。即IRA投资没有保底性收益。IRA不受任何利率限制，每人不纳税的存款量限制在2000美元。（5）浮动利率定期存单（frcd）浮动利率存单是指利息按货币市场上某一时间相同期限放款或票据的利率为基数年，再加上一个预先确定的浮动幅度而计算支付利息的一种存单。浮动利率定期存单（frcd）（企业发行是浮动利率债券），相当于外币的可转让定期存单，是银行吸收中长期外币资金的工具。利率按国际金融市场（新加坡银行间市场、伦敦银行间市场、纽约银行间市场）放款利率调整，再依照发行银行的信用评级加码，按约定期间每隔3个月或6个月调整次。采取记名或无记名方式发行，可在二级市场上买卖流通。提问大额可转让定期存单（CDs）与浮动利率定期存单（frcd）的主要区别？特点(1)二级市场活跃；(2)利率可照新加坡银行间放款利率、伦敦银行间放款利率、纽约银行间放款利率调整；(3)投资者对象广泛。美国商业银行的负债结构支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%我国的对公存款（单位存款）一、单位活期存款（单位活期账户）1、基本存款账户2、一般存款账户3、专用存款账户4、临时存款账户二、单位定期存款（起存金额一万元，存期3、6、12个月）三、单位通知存款（不约定存期，提取通知，1天，7天）四、单位协定存款（签订合同）五、单位保证金存款（银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交