第3章商业银行负债管理[1]

1第三章商业银行负债管理2第三章商业银行负债管理商业银行负债业务概述商业银行存款负债业务商业银行非存款负债业务商业银行负债成本的管理我国商业银行负债结构分析3第一节商业银行负债业务概述一、银行负债的概念商业银行负债：商业银行承担的、能以货币计量的尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。4银行负债的特点1.是现实的优先存在的经济义务，过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内2.它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债3.负债只能偿还以后才能消失5二、商业银行负债的意义1.负债业务是商业银行各种业务经营的基础与前提2.负债业务是商业银行缓解流动性压力，实现流动性供求平衡的重要手段3.银行的负债业务有利于国民经济稳定发展6三、银行负债的原则1.始终保持负债的安全性与稳定性2.合理安排负债结构3.最大限度地控制负债成本7第二节商业银行存款负债业务商业银行存款的种类和构成存款的定价8一、商业银行存款的种类和构成（一）商业银行存款的种类1、传统型存款⑴活期存款（DemandDeposits)也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制。9其基本特点：①一般用于支付和交易用途；②支付方式多种多样，包括支票、本票、汇票、电话转账或其他电传手段；③对于开设账户的客户资质一般没有限制；④在约定条件下允许透支。10⑵定期存款（timedeposits）是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。其基本特点：①期限固定；短至3个月、6个月，长至3年、5年甚至更长时间。②持有者可以获得较高利息收入。③银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。④定期存款的营业成本低于活期存款。11⑶储蓄存款（savingsdeposits）是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。经营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。其基本特点是：①开设的客户主要是居民个人和家庭；②一般为存折或存单形式；③储蓄存款期限、品种较多；④严格监管，保障储蓄存款的安全。122、创新存款存款创新是指银行根据客户的动机和需求，在原有存款种类基础上，推出新的品种、新的类型，用以满足客户不同需求的举措。为加强银行的竞争能力、规避金融管制，商业银行对存款种类进行创新。创新的存款类型很多，以下介绍几种主要的类型：13⑴大额可转让定期存单（NegotiableCertificateofDeposit）是指存款人将款项按某一固定利率和期限存入银行，并可以在市场上转让买卖的存单式凭证。其基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定；利率高于同期的定期存款利率；期限固定，多为3-6个月，一般不超过一年。储户：可获得高额利息银行：提高了存款的稳定程序（存款到期前不会被支取）附录：大额可转让定期存单与定期存款的区别（1）定期存款是记名不可转让的，存单通常是不记名和可以转让的。（2）定期存款金额不固定，大小不等，可能有零数，存单金额则都是整数，按标准单位发行。（3）定期存款的利率一般是固定的，到期才能提取本意，存单则有固定利率也有浮动利率，不得提前支取，但可在二级市场上转让。1415⑵可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOW账户）是一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。其基本特点一是以支付命令书代替支票，转账次数没有限制；二是存款人可以依据存款平均余额获取利息收入；三是账户开立人限定为个人和非盈利机构，盈利机构不得开设。这种账户集中了支票账户和储蓄存款的优点。16⑶超级可转让支付命令账户（SuperNegotiableOrderofwithdrawalAccount，Super，Now账户）是可转让支付命令账户的创新发展，Super，Now账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户。在账户使用、存款人限定等方面与Now账户要求是一样的，但更吸引客户之处在于利率方面没有最高利率的限制，但开设条件较为苛刻。17其基本特点:1.可以像一般支票账户一样，无限制地开出支付命令，银行常对开立此种账户的存户提供一定的补贴或奖励，成本高于可转让支付命令账户。2.有最低存款余额的限制，金额起点为2500美元，日常平均余额不得低于起存额，否则按普通可转让支付命令账户的较低利息水平计息。3.无最高利率限制，银行每周调整一次利率，利率高于普通可转让支付命令账户的利率。超级可转让支付命令账户的出现使得该账户的使用更加灵活，并且收益率更高。缺点：该账户是转账账户，要交纳存款准备金；客户按月支付服务费18⑷货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccount，MMDA）也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。在规定限额以上，可以按较高的市场利率计息。19其主要特点：1．利率以市场公布的每日利率为基础随时计算，没有利率上限；2．存款人10万美元的存款可得到象商业银行吸收存款一样的存款保险公司的存款保险；3．向第三者进行支付时，可采取开出支票或电话通知转账，但不论那种形式每月使用不能超过六次；4.账户要求保留2500美元的最低存款余额，如不足，将不予利率上的优惠，银行就只按可转让命令账户的利率来支付利息；5.客户提款时必须提前至少七天通知银行；6.客户定期收到一份关于办理提现及转账支付的次数和数额、现有存款余额、所得利息额的结算清单。集中了活期存款和储蓄存款的优点20（5）自动转账服务账户（AutomaticTransferServiceAccount，ATS）自动转账服务账户，与电话转账服务相类似开立两个账户：储蓄存款账户和活期存款账户活期存款账户上的余额在一美元或以上客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。可保证客户在未使用支票支付款项之前从储蓄存款账户获得相应的利息使用该账户的客户需要向银行支付一定的服务费。21（6）协定账户（AgreementAccount）是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。22（7）个人退休金账户（IndividualRetirementAccount，IRA）是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有拥有工资收入的个人都可以开立。这种账户的优势在于其利息所得可以免税，且银行给付的利率较高。23（8）股金提款单账户（ShareDraftAccount，SDA）是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。存款人将股金收益划入该存款账户，存款人可以随时开出类似支票的提款单来进行转账支付或提现；该账户未做支付和提现时，可视作储蓄存款账户，并取得相应的利息收入。存款种类汇总表24存款种类类型名称（中文）名称（英文）传统型存款活期存款DemandDeposits定期存款timedeposits储蓄存款savingsdeposits创新型存款大额可转让定期存单NegotiableCertificateofDeposit可转让支付命令账户NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOW超级可转让支付命令账户SuperNegotiableOrderofwithdrawalAccount，Super，Now货币市场存款账户MoneyMarketDepositAccount，MMDA协定账户AgreementAccount个人退休金账户IndividualRetirementAccount，IRA股金提款单账户ShareDraftAccount，SDA附录：中国工商银行存款种类活期存款☆服务简介1.活期存款是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。2.人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。☆服务特色1.通存通兑：客户凭银行卡可在全国工行网点和自助设备上存取人民币现金，预留密码的存折可在同城工行网点存取现金。同城也可办理无卡（折）的续存业务。2.资金灵活：客户可随用随取，资金流动性强。3.缴费方便：客户可将活期存款账户设置为缴费账户，由银行自动代缴各种日常费用。☆存款利率人民币个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。人民币个人活期存款采用积数计息法按照实际天数计算利息。25整存整取☆服务简介整存整取定期存款是在存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的服务。☆服务特色1.利率较高：定期存款利率高于活期存款，是一种传统的理财工具，定期存款存期越长，利率越高。2.可约定转存：客户可在存款时约定转存期限，定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。3.可质押贷款：如果定期存款临近到期，但又急需资金，客户可以办理质押贷款，以避免利息损失。4.可提前支取：如果客户急需资金，亦可办理提前支取。未到期的定期存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分到期时按开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。☆起点金额与存期1.人民币整存整取定期存款50元起存，多存不限，其存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。2.外币定期存款起存金额一般不低于人民币50元的等值外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年和二年。26活期一本通☆服务简介活期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多币种的活期储蓄，既可以存取人民币，也可以存取外币。☆功能特点1.账务信息清晰明了，便于对账。2.活期“一本通”账户具有人民币和外币活期储蓄的全部基本功能。客户开立活期“一本通”账户时，必须预留密码。3.通存通兑。活期一本通可在开户行的同城营业网点存款取款。4.缴费方便。客户可指定活期一本通作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心。5.可开通电话银行和网上银行。6.转账汇款方便。27定期一本通☆服务简介定期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多币种的定期储蓄账户。一个定期“一本通”账户，可以存取多笔本外币定期储蓄存款。☆功能特点1.账务信息清晰明了，便于对账及保管。2.可办理各种定期存款业务。28人民币零存整取定期存款☆服务简介人民币零存整取存款是指客户按月定额存入，到期一次支取本息的服务。☆起点金额与存期零存整取存款人民币5元起存，多存不限。零存整取存款存期分为一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一次。☆服务特色1.积少成多，可培养理财习惯。2.可提前支取。3.可约定转存。4.可质押贷款。☆存款利率按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息，利随本清。客户中途如漏存一次可在次月补齐，未补存或漏存次数超过一次的视为违约，对违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计付利息。人民币零存整取定期存款采用积数计息法计算利息。29人民币整存零取定期存款☆服务简介整存零取指在存款时约定存期及支取方式，一次存入