公司理财超级无敌终结版

燕京理工学院YANCHINGINSTITUTEOFTECHNOLOGYOFTECHNOLOGY（2017）届本科生期末作业（论文）论文题目：财务比率分析班级：注会1331学号：130410923姓名：张志伟工作内容：撰写公司背景与财务三表班级：注会1331学号：130410920姓名：张小飞工作内容：由三表计算分析所用数据班级：注会1331学号：130410919姓名：张文慧工作内容：由三表计算分析所用数据班级：注会1331学号：130410911姓名：吴英宁工作内容：分析数据撰写报告班级：注会1331学号：130410900姓名：李荣工作内容：核对检查数据信息班级：注会1331学号：130410924姓名：赵超越工作内容：检查报告真实可靠性财务比率分析一、宜宾五粮液股份有限公司背景分析（一）背景资料：公司的法定中文名称：宜宾五粮液股份有限公司公司的法定英文名称及英文缩写：WULIANGYEYIBINCO.,LTD.公司法定代表人：刘中国公司董事会秘书：彭智辅（2011年1-7月）公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号邮政编码：644007公司网址：公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票代码：000858（二）公司发展状况1、公司发展情况宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672万元。本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股，1999年9月根据临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后总股本变更为48,000万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6号文核准，向原股东配售人民币普通股3,120万股，总股本变更为51,120万股。2、公司所属行业及主要经营范围本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。3、公司发展战略○1市场营销方面系列酒销售形势良好，酒业销售继续保持了销售淡季不淡、旺季更旺的大好局面。强势运作中、高价位品牌，公司继续贯彻“逐渐减少低价位产品的生产、销售，提高中高价位品牌生产、销售”的营销战略，强势推行“1+9+8”品牌战略。丰富产品线，进一步细分、微分市场。不断拓展网络渠道，抓团购促终端建设。进一步完善营销体系，巩固厂商合作，服务，成立“品牌运营商顾问团”，与运营商建立日常沟通机制，及时掌握市场信息，稳定价格，掌控终端，提升双方的紧密度和忠诚度，实现了厂商双赢。○2质量管理方面2007年，经过涉及47个部门和区域的内部审核，新体系运行有效。公司从原材料采购、产品设计、生产过程、售后服务均全面处于受控状态，对原料农药残留检验、生产用水安全、食品接触面卫生等实施了更为严格的控制，确保了产品质量稳定提高，保障了产品优质品率的稳定，确保了出厂产品零缺陷。公司获得“全国质量工作先进集体”奖，成为全国食品工业行业和四川省惟一的获奖企业。○3打假保真方面公司持续开展打假保真工作，常抓不懈，全力维护消费者合法权益。公司打假队伍长期加强市场管理，维护市场营销秩序，加强市场检查和监管，严厉打击制售假窝点和侵权产品，震慑制、售假冒分子，净化了市场，维护了公司利益，保护了消费者合法权益，促进企业健康发展。（三）可能面临的风险1、宏观经济进入新常态，经济发展减速，白酒行业面临持续调整，市场存在诸多不确定、不利因素。2、产品结构升级调整，消费多元化发展，消费回归理性，大众消费成为主流，中低档酒竞争更加激烈，营销难度进一步增大。3、营销渠道的变革，消费群体和消费结构的转型，新兴渠道崛起对传统产品渠道有所冲击，需要构建多元化销售渠道。（四）行业状况与SWOT分析1、行业状况在中国经济快速发展的背景下，消费者消费理念逐渐回归与成熟，白酒消费出现了从选择产品向选择品牌转变，从随机消费向忠诚消费转变，从数量型消费向质量型消费转变的新变化，这些变化将对白酒行业产生较为深远的影响。从白酒市场消费总量来看，由于广大消费者保健和健康意识的增强，受“少喝酒、喝好酒”的影响，导致中低价位白酒有一定萎缩，并让位于中高档白酒产品的趋势明显。从消费者购买决策度分析，白酒市场已进入品牌营销时代，市场利润向强势品牌集中。2、SWOT分析二、计算偿债能力、营运能力、盈利能力及资产负债表、利润表、现金流量表数据分析（一）公式介绍：1、偿债能力：○1流动比率=流动资产/流动负债○2速动比率=速动资产/流动负债○3资产负债率=负债总额/总资产○4权益乘数=资产总额/股东权益总额=1+负债总额/股东权益总额2、营运能力：○1应收账款周准率=应收账款周转额/应收账款平均余额○2应收账款周转天数=日历天数/应收账款周转率○3存货周转率=销售成本/存货平均余额○4应付账款周转率=销售成本/存货平均余额○5流动资产周转率=流动资产周转额/流动资产平均余额○6总资产周转率=销售净收入/总资产平均余额3、盈利能力：○1销售毛利率=毛利额/销售净收入○2销售利润率=净利润/销售额○3资产收益率=净利润/总资产○4权益收益率=净利润/总权益关键竞争要素关键环境要素优势（S）劣势（W）品牌优势供过于求，市场竞争混乱规模优势业务种类结构资本优势企业创新产品服务机会（O）国家经济增长快SO战略：利用自身品牌效应、规模优势进一步提高知名度；利用国家政策增加资本投入，进行产品品开发，与供应商等其他利益相关者建立良好的关系，增加利润空间。WO战略：利用传统优势，加强纵向合作，为客户提供最大的优惠，提升市场占有率，拓展业务种类范围，加强企业创新。人民生活水平提高供应商众多威胁（T）白酒业公司数量众多ST战略：加强产品业务创新，提供差异化服务，增强核心竞争力，提高产品质量WT战略：寻求并保持企业白酒质量，保持原有客户，吸引新客户，加强横向合作，实现共赢，创建良好的企业文化宣传渠道，重新制定战略。因白酒引起的事故越来越多（二）五粮液酒资产负债表报表日期2014123120131231201212312011123120101231单位元元元元元流动资产货币资金2238210000025763500000278455000002155090000014134500000结算备付金00000拆出资金00000交易性金融资产00189956001826610020756300衍生金融资产00000应收票据73694200003625480000259422000019386700002180620000应收账款12294800075473300809971007562020089308600预付款项298156000213652000258719000254498000328381000应收保费00000应收分保账款00000应收分保合同准备金00000应收利息21639900035519700041817600029594000063714500应收股利00000其他应收款1956010023332100256921004277990037700600应收出口退税00000应收补贴款00000应收保证金00000内部应收款00000买入返售金融资产00000存货80914900006885590000668002000055365000004514780000待摊费用00000待处理流动资产损益00000一年内到期的非流动资产00000其他流动资产00000流动资产合计3850010000036942200000379223000002971310000021369700000非流动资产发放贷款及垫款00000可供出售金融资产12000000000持有至到期投资00000长期应收款00000长期股权投资86786500012057700012035100013087500032524100其他长期投资00000投资性房地产00000固定资产原值1305180000012672900000117443000001153190000011337900000累计折旧73748000006790240000624648000056262500004963930000固定资产净值56769500005882680000549779000059056000006374010000固定资产减值准备470000549650549650549650549650固定资产净额56764800005882130000549724000059050600006373460000在建工程384534000223094000855585000787493000514644000工程物资0175535086887446181900固定资产清理023060700000生产性生物资产00000公益性生物资产00000油气资产00000无形资产421574000293642000289763000297477000299599000开发支出00000商誉16216201621620162162016216201621620长期待摊费用5245170062472500742214004877240070535000股权分置流通权00000递延所得税资产5030620005789320004856550001678590011405500其他非流动资产00000非流动资产合计79087900007187280000732530000071927000007303790000资产总计4640890000044129500000452476000003690580000028673500000流动负债短期借款00000向中央银行借款00000吸收存款及同业存放00000拆入资金00000交易性金融负债00000衍生金融负债00000应付票据85449400525779000056456400应付账款647043000583988000730531000234518000155435000预收款项858111000824725000646742000090471700007107610000卖出回购金融资产款00000应付手续费及佣金00000应付职工薪酬2272260000232907000019713300001063800000348245000应交税费10979800002194190000278024000020871500001582290000应付利息00000应付股利00322500000175000000349276000其他应交款00000应付保证金00000内部应付款00000其他应付款96409700010580600001394950000801789000689021000预提费用00000预计流动负债00000应付分保账款00000保险合同准备金00000代理买卖证券款00000代理承销证券款00000国际票证结算00000国内票证结算00000递延收益00000应付短期债券00000一年内到期的非流动负债00000其他流动负债00000流动负债合计59249400007042610000136670000001340940000010288300000非流动负债长期借款00000应付债券00000长期应付款10000001000000100000010000001000000专项应付款00000预计非流动负债00000递延所得税负债00173151015384902152560其他非流动负债066612800568578004718280015910600非流动负债合计1508490006761280059589300497