公司内部控制规范_工程项目（DOC42页）

第5部分公司内部控制规范——工程项目5．1岗位责任与授权批准制度5．1．1工程项目岗位责任制度内控制度名称工程项目岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条为了明确工程项目业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。第2条工程项目业务岗位设置中的不相容岗位包括：1．项目建议、可行性研究与项目决策；2．概预算编制与审核；3．项目决策与项目实施；4．项目实施与价款支付；5．项目实施与项目验收；6．竣工决算与竣工决算审计。第3条工程项目业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。工程项目业务岗位设置和岗位主要职责一览表工程项目业务岗位主要职责1．总经理（1）审批《项目建议书》（2）审批《可行性研究报告》（3）审批《工程项目概预算报告》（4）审批招标项目的中标单位（5）审批《工程更改报告》（6）审批工程项目《竣工验收报告》2．财务部经理（1）审核《工程项目付款计划》（2）审批工程项目的款项支付（3）审核工程项目《竣工决算书》3．会计（1）核对工程项目业务相关原始凭证（2）进行工程项目业务的会计核算（3）登记、汇总工程项目业务相关账目4．出纳（1）支付工程项目进度款（2）结算工程项目的剩余款项5．工程部经理（1）提交《工程项目建议书》和《可行性研究报告》（2）负责组织重大工程项目的招标代理、监理单位选定等工作（3）组织成立工程项目组（4）组织研究工程项目的实施方式和方法（5）提交工程项目费用预算，并实施控制（6）审批《工程进度报告》（7）审核《工程更改报告》，上报总经理审批（8）审核工程项目《竣工验收报告》6．项目经理（1）制订工程进度控制计划和进度款支付计划，并实施控制（2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批（3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批（4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批（5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的安全、质量隐患提出消除建议（6）组织工程项目竣工决算、验收工作，编制工程决算报告并报上级审批7．项目工程师（1）提交项目立项申请，组织工程项目的可行性研究工作（2）组织编制工程项目的概预算，上报公司总经理审批（3）确定工程项目的项目经理及项目相关人员的职责、权限（4）确定工程项目的实施方式，主持项目招标工作（5）审核工程项目进度计划及进度款支付计划（6）监督工程项目的进度和质量，保证工程质量和安全（7）处理工程进行过程中的突发、异常情况，根据权限及时解决或上报（8）审核竣工验收报告、竣工决算书后上报公司总经理审批8．审计部经理（1）组织工程项目竣工决算审计（2）组织开展专项的工程项目审计第4条任职要求1．具备良好的职业道德。2．具备良好的业务素养。3．掌握必要的基本的岗位技能。4．获得从事相关岗位的职业资格证书。第5条本制度由工程部会同相关部门拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归工程部。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期5．1．2工程项目授权审批制度内控制度名称工程项目授权审批制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条为规范公司工程项目业务开展过程中的授权审批行为，明确授权范围、责任和权限，加强工程项目授权管理，维护项目实施的工作秩序，根据国家相关法律、法规和公司实际情况，特制定本制度。第2条公司工程部是工程项目业务的主办部门，其他部门根据需要给予配合和协助。第3条工程项目组的成立1．公司工程项目立项审批通过后，工程部经理依据公司总经理的授权，根据工程规模大小组织成立工程项目组。2．工程项目组第一负责人为项目经理，由工程部经理推荐，人力资源部审核后由总经理任命。3．工程项目组根据需要配置技术、会计、文员等具体岗位，人员由项目经理推荐，工程部经理和人力资源部审核后交由总经理批准。4．工程项目组所有参与人员必须具备以下四个方面的条件：（1）属于公司全职工作人员；（2）掌握相关的专业知识和技能；（3）能够切实维护公司的利益；（4）熟悉相关项目业务法规、政策。第4条工程项目在组织和实施过程中，必须按照规定的授权审批流程开展各项工作，具体内容如下。1．工程项目决策授权审批流程（1）工程部经理上报《项目建议书》。（2）总经理审批后由工程部经理组织进行可行性研究。（3）工程部经理上报《可行性研究报告》。（4）总经理组织专项会议审议。（5）审议通过后工程项目立项。2．工程项目概预算授权审批流程（1）工程项目经理上报《工程项目概预算报告》。（2）工程部经理审核。（3）财务部经理审核。（4）总经理审批通过后执行。3．工程项目进度款支付授权审批流程（1）工程承包单位提出《进度款支付申请》。（2）项目经理对照合同检查后上报。（3）工程部经理审核。（4）财务部经理审核。（5）总经理审批通过后财务部办理支付手续。4．工程项目竣工决算授权审批流程（1）项目经理提交《竣工决算书》。（2）工程部经理审核。（3）财务部经理审核。（4）总经理审批通过后执行。第5条对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第6条授权、审批均应有文件记录，授权应有《授权委托书》，便于以后备查。第7条本制度自颁布之日起实施，由工程部会同相关部门做出解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期5．2项目决策与招标管控规范5．2．1工程项目决策管理制度内控制度名称工程项目决策管理制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条为规范公司工程项目决策管理，依据国家相关法规及公司有关规定，特制定本制度。第2条本制度所称的工程项目决策是指集团公司本部、全资子公司、控股子公司一定金额以上的工程项目的建设、改造、装修、维护等工作的决策。第3条工程项目决策必须遵循民主化、科学化、规范化原则。1．民主化指严禁个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见。2．科学化指工程项目的立项研究必须遵循科学的方法并保持严谨的态度。3．规范化指工程项目决策必须纳入集团公司重大决策程序，遵循相应的管理规范或实施细则。第4条工程项目决策应以集团整体战略规划为依据。1．集团本部及其全资子公司的决策结果应符合集团的整体战略规划。2．对控股子公司的重大决策要尽量引导其符合集团的整体战略规划。第5条工程项目决策过程中，公司的相关部门应履行其职能，提供必要、合理的建议。1．工程部负责编制《项目建议书》和《项目可行性研究报告》。2．技术部为工程项目提供技术方面的支持。3．财务部为工程项目提供财务方面的支持。4．审计部对决策的过程实施监督审计。5．法务部为工程项目提供法律方面的支持。6．其他相关部门根据需要给予必要的支持和配合。第6条对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项。1．明确发包方式（包工包料、包工章包料和包工不包料）。2．明确招标程序。3．明确招标执行人员的权限和责任。第7条工程项目内部审批权限和程序1．工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的5%，由总经理办公会议评估论证并批准。2．工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的20%，由总经理办公会议评估论证，报董事会批准。3．超过以上投资额的项目由总经理办公会议评估论证，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。第8条集团公司审计委员会对工程项目决策程序的合法性实行审计，对决策的实施过程进行监督，对决策的结果负责评审并做出结论。第9条本制度解释权及修改权归集团公司董事会。第10条本制度自公布之日起生效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期5．2．2工程项目招标管理细则内控制度名称工程项目招标管理细则执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的和依据1．对工程项目承包方进行评定和选择，保证承包方具有满足本公司要求的能力，通过对公司的工程项目承包活动实施控制，确保工程项目符合相关法律、法规和政策的要求。2．工程部进行工程承包的招标工作，招标工作以国家、行业及公司的相关管理规定为依据。第2条适用范围适用于公司各类工程项目的招标管理工作。第3条工程项目招标工作的原则1．公开、公正。2．标价与成本相结合。3．工程性质与施工能力相结合。第2章工程项目招标的要求与形式第4条工程项目招标工作的要求1．工程项目承包的工程质量必须达到国家有关规范、标准及合同的质量要求，并且必须满足本公司的质量要求。2．工程项目承包方必须经过评定和认可，并建立完善的工程项目承包方档案，总经理负责审批工程项目的最终承包商。第5条工程项目的招标形式分为公开招标和邀请招标。1．公开招标，是指公司以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。2．邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。第6条凡工程项目额度在万元以上的，原则上采用公开招标的形式，特殊情况下的工程项目采用邀请招标的形式。工程项目额度在万元以下的，可以采用议标的形式。第7条公开招标工程项目的发包实行自行办理或委托招标代理机构办理招标事宜。在选择招标代理机构时，应选择依法设立的、具备招标代理资格、具有丰富的招标代理业务经验的中介组织代理招标事宜。招标代理机构的确定应考虑招标业绩与代理费用等因素。第8条有下列情形之一的，经总局或其他项目审批部门批准，可不进行招标。1．由于不可抗力造成紧急情况，从而无法开展有效的招标活动的。2．采用特定专利、专有技术或对建筑艺术造型有特殊要求的。3．潜在投标人少于三家不能形成有效竞争的。4．法律、法规规定的其他不适宜招标的。第9条必须进行招标的工程项目，在申报可行性研究报告时，应同时报送该工程项目的招标范围、招标组织形式、招标方式、招标项目投资估算及其他有关内容，由工程项目审批部门在批准可行性研究报告时提出核准或者不予核准的意见。第10条属于本办法第8条规定的工程建设项目，需在报送可行性研究报告时，提出不招标申请，并说明理由，由项目审批部门批准后执行。第11条招标人应严格按照已核准的招标范围、招标组织形式、招标方式进行招标活动；凡因情况变化需对已核准的招标方案做出改变的，应在原审批部门重新办理有关核准手续。第3章招标文件的编制和评审第12条编制招标文件1．招标文件由公司自行编制或由招标代理机构编制。2．招标文件主要包括以下内容：（1）招标项目的范围、招标项目适用的技术标准；（2）投标公司技术资质等级要求；（3）投标报价及招标项目规定采用的概（预）算定额、费用定额；（4）招标项目价格调整因素和双方共同遵循的价格调整文件类别；（5）参考价格、暂估价格的价差处理办法，补充单价的确认方式；（6）设计变更以及其他技术、经济洽商的可调整种类、限额及其确认方式和处理办法；（7）对招标项目的特殊情况或不可预见因素的处理方式；（8）招标项目建设材料、设备的供应方式与计价、结算方法以及采购、运输、保管责任；（9）工程质量标准与质量责任及补偿办法；（10）工期要求，工程款拨付、工程结算规则与方式；（11）评标标准与评标方法；投标文件编制、提交、修改、撤回的要求，投标有效期及开标的时间地点；（12）合同的主要条款；（13）其他的相关内容。第13条编制标底公开招标的标底原则上均委托社会中介机构编制。标底的委托方式及编制原则经公司领导确定后由项目开发部编写委托说明。非委托的标底由项目开发部组织编制。标底由总工程师组织审批，需要报招标管理机构审定的报招标管理机构审定。编制完成后的标底在公布前应严格保密。第14条评审招标文件招标文件编制好后，公司项目开发、工程技术、财务等职能部就其中主要条款及要求作出书面评审，报项目经理及总工程师确认，确认后的评审记录为招标文件修改及正式成文的依据。第4章资格预审第15条实施资格预审工程招标前应对工程承包商进行资格预审。资格预审由工程部组织，造价管理部、财务部等相关部门配合。资格预审的主要内容如下：1．是否具备发包工程项目要求的施工资质；2．是否具有与承担本标的工程内容相配套的技术实力与机械装备；3．近两年的合同（包括内容）履行情况，权威部门认定的施工质量情况；4．近两年的年终