10证券发行与承销第七章习题

2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第1页第七章首次公开发行股票的信息披露（答案分离版）一、单项选择题1.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.及时性原则2.上市公司应当设立()，作为公司与交易所之间的指定联络人。A.董事B.董事长C.董事会秘书D.证券事务代表3.董事会秘书空缺()，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A.超过1个月之后B.超过3个月之后C.超过半年之后D.超过1年之后4.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过()个月。A.3，1B.6，3C.3，6D.6，15.招股说明书的有效期为()个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书()起计算。A.6，最后一次签署之日B.3，第一次签署之日C.6，最后一次签署次日D.3，第一次签署次日6.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为()。A.标准小5号字B.标准5号字C.标准小4号字D.标准4号字7.发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的招股说明书全文文本()，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。A.10，一式五份2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第2页B.15，一式五份C.10，一式三份D.15，一式三份8.发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A.准确性B.重要性C.完整性D.及时性9.发行人应披露的股本情况主要包括前()名股东和前()名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A.10，10B.5，10C.10，5D.5，510.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注()，在国有法人股股东之后标注()，并披露前述标识的依据及标识的含义。A.“SS”，“SL”B.“SL”，“SLS”C.“SS”，“SLS”D.“SS”，“LSL”11.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人()以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。A.2％B.3％C.4％D.5％12.发行人向单个客户的销售比例()，应披露其名称及销售比例。A.超过总额的l0％的B.占总额的20％或严重依赖于少数客户的C.占总额的30％或严重依赖于少数客户的D.占总额的50％或严重依赖于少数客户的13.发行人应根据交易的性质和频率，按照()分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A.大额和小额B.经常性和偶发性C.重要和非重要2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第3页D.长期和短期14.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。A.最近3年B.最近1期C.最近2年D.最近3年及l期15.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员()从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A.最近半年B.最近1年C.最近2年D.最近3年16.发行人董事、监事、高级管理人员在()内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A.近l年B.近2年C.近3年D.近5年17.发行人运行不足3年的，应披露()。A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表B.最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表18.发行人编制合并财务报表的，应()。A.披露合并财务报表B.披露母公司财务报表C.披露子公司财务报表D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表19.发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目()的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A.20％(含)B.20％(不含)C.30％(含)D.30％(不含)20.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露()。A.发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B.假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第4页C.假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告D.发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告21.发行人盈利预测数据包含了()的，应特别说明。A.特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B.经常性损益项目C.境外收益D.未审实现数22.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作()。A.稳定性分析B.敏感性分析C.持续性分析D.波动性分析23.发行人()，应说明其与公司未来发展战略的关系。A.重大会计政策或会计估计将要进行变更的B.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C.未来资本性支出计划跨行业投资的D.存在重大期后事项的24.发行人应披露()，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A.发行当年的发展计划B.未来2年的发展计划C.未来3年的发展计划D.发行当年和未来2年的发展计划25.()，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A.募集资金用于扩大现有产品产能的B.募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C.募集资金用于新产品开发生产的D.募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的26.股利分配政策方面，发行人应披露()。A.最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.实际股利分配情况C.发行后的股利分配政策D.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第5页27.发行人应披露交易金额在()或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100万元以上B.200万元以上C.300万元以上D.500万元以上28.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后()计算。A.股本净值B.所有者权益C.股票发行数D.总股本29.()应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。A.保荐机构(主承销商)B.发行人律师C.承担审计业务的会计师事务所D.中国证监会30.发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由()审计或审核。A.一般会计师事务所B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C.保荐机构D.发行人律师31.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作()，提醒投资者给予特别关注。A.“重大风险提示”B.“投资风险提示”C.“风险提示”D.“重大事项提示”32.发行人应在()中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。A.“董事会声明与发行人提示”B.“风险因素”C.“招股说明书概览”D.“发行人的基本情况”33.()的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A.总资产规模为10亿元以上B.净资产规模为10亿元以上2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第6页C.总资产规模为5亿元以上D.净资产规模为5亿元以上34.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。A.发行公司网站B.交易所网站C.中国证监会网站D.中国证券业协会网站35.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有()，发行人不得据此发行股票。A.价格信息B.数量信息C.发行方式信息D.发行时间信息36.实际控制人应披露到()为止。A.最终的非国有控股主体B.最终的外资控股主体C.最终的法人控股主体D.最终的国有控股主体或自然人37.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过()的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A.100人B.200人C.300人D.500人38.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过()的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A.100人B.200人C.300人D.500人39.关于招股说明书，下列说法错误的是()。A.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第7页40.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司()审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A.股东大会B.监事会C.董事会D.总经理41.根据()，对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。A.《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》B.《股票上市公告书内容与格式指引》C.《证券发行与承销管理办法》D.《首次公开发行股票并上市管理办法》42.为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示()风险。A.一级市场B.二级市场C.股票发行失败D.企业亏损43.招股意向书公告的同时，发行人及其保荐机构应刊登()，披露参加初步询价的询价对象数量及结构。A.定价公告B.初步询价公告C.初步询价结果公告D.网下配售结果公告44.发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登()。A.定价公告B.初步询价公告C.初步询价结果公告D.网下配售结果公告45.所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按()编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号》B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号》D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号》46.相对第l号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要求()。A.明确提示创业板投资风险2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第8页B.发行人应列示核心竞争优势的具体表现C.发行人成长性专项意见D.列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险47.相对第l号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书概览增加()要求。A.明确提示创业板投资风险B.发行人应列示核心竞争优势的具体表现C.发行人成长性专项意见D.列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险48.中国证监会于()发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》。A.2009年7月1日B.2009年7月10日C.2009年7月15日D.2009年7月20日49.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近()内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。A.1年B.2年C.3年D.4年50.中国证监会于2008年10月31日对《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订，其主要针对()。A.非经常性损益B.收购兼并信息C.会计政策和会计估计D.报表二、多项选择题1.()的规定是对发行人招股说明书信息披露的最低要求。A.第l号准则B.第7号准则C.《证券法》D.《公司法》2.()的规定是对发行人招