内控规范

风险因素风险后果A研发A1研发市场调研产品开发前没有通过市场调研准确有效的理解国内、外消费者的需求A2研发产品立项立项时对成本预算不准确A3研发开发进度产品实际上市的时间晚于预算的时间A4研发新产品的质量不按照母本的成熟标准设计A5研发新产品的质量新产品没有经过充分的试验验证并解决所有的质量问题便上市A6研发新产品的质量对新产品上市后的质量问题没有跟踪并及时解决A7研发新产品的质量用户样件确认不明,批量生产,批量退货A8研发BOM数据产品的BOM数据维护错误A9研发图纸产品/部件的图纸及在图纸上标注的数据不全或有误A10研发图纸图纸及技术要求没有下发给相关的部门/单位A11研发图纸下发的图纸及技术要求没有接收方的书面确认A12研发标准化开发、使用非标准的部件A13研发标准化作废的指导书没有及时回收A14研发设计变更设计变更不参照母本并经过试验验证A15研发设计变更设计变更没有通知财务、成本核算、采购等相关部门A16研发设计变更设计变更没有与用户沟通,以用户认可为先决条件,导致无效的变更.内控规范编号流程节点风险描述A17研发设计更改因质量问题的设计更改，没有及时跟踪验证结果，没有固化下设计成果A18研发设计验证给试验/检验不合格的产品、部件签发让步单放行A19研发产品说明书/包装/铭牌标注的产品使用性能、功能、技术参数、使用方法等与实际不符A20研发产品说明书/包装/铭牌缺乏足够的安全性的警示标志和警示说明A21研发产品说明书/包装/铭牌所使用的语言文字与产品销售国的规定不符A22研发试产订单试制订单缺乏有效管控措施A23研发样机开发和财务对样机缺乏有效地管控措施A24研发样件管理样件管理没有及时登记台帐，试模样件放置不规范A25研发知识产权技术方案没有及时申请专利A26研发知识产权在商标使用前没有及时申请商标A27研发知识产权使用新的技术方案前没有检索他人的专利A28研发知识产权在未取得许可并签订协议前使用他人的知识产权（专利/商标/版权/专有技术）A29研发知识产权与专利、商标、著作权的拥有人签订了许可协议使用其知识产权，但没有按照协议规定的标准和办法计A30研发知识产权与专利、商标、著作权的拥有人签订了许可协议使用其专利、商标、著作权，但没有按照协议规定的标准和办法使用相关的标志和说明。A31研发技术秘密技术秘密没有有效的管控措施A32研发技术秘密侵犯他人的技术秘密A33研发技术秘密材料配方在下发生产后不受控A34研发设计用料开发人员指定用料，存在舞弊的可能A35研发产品试制原材料预定准备不到位,物流物料专用号维护周期长A36研发产品优化性价比高的原材料无法引进A37研发产品上市市场推进力度\产品销售政策不明确A38研发用户沟通开发之前没有和用户充分沟通，造成开发产品功能上的分歧A39研发新技术应用对于新技术应用，没有考虑各方面的因素，系统验证不充分。21B采购B1采购寻源引进、使用不合格的分供方（CD类）B2采购寻源违规使用代理商B3采购寻源没有有竞争力的供应商资质评审标准B4采购寻源没有按照标准对供应商进行充分、真实的评审B5采购寻源引进供应商没有经过有效的审批B6采购采购合同不同物料的合同版本没有区分B7采购采购合同不同类别的供应商合同没有区分B8采购采购合同合同没有及时更新或续签B9采购采购合同佣金协议执行不到位B10采购采购合同双经销协议不签订B11采购采购合同廉政共建协议未签订B12采购采购合同质量协议未签订B13采购采购合同战略合作协议未签订B14采购采购合同合同签订未经法律中心审核B15采购采购合同合同没有统一的保存管理B16采购采购定价没有有效的定价流程和平台B17采购采购定价定价无三情分析B18采购采购定价供应商的报价单没有签字盖章B19采购采购定价定价未经有效的审批B20采购采购定价定价策略不执行B21采购采购定价有效期策略不执行B22采购采购定价市场行情变化时价格未及时调整B23采购采购定价汇率变动时价格未及时调整B24采购采购定价批量时价格未及时调整B25采购采购定价定价规格与实物不符B26采购采购定价价格数据提报错误B27采购采购定价无零基成本模型B28采购采购定价异常的同料不同价B29采购采购定价价格平台无竞争力B30采购采购订单向没有签订供货合同的供应商下达订单B31采购采购订单向已经被淘汰的供应商下达订单B32采购采购订单向已经被冻结系统数据的供应商下达订单B33采购采购订单不通过SAP系统下达采购订单B34采购采购订单下达的采购订单没有真实的生产订单B35采购SAP系统不适当的授权，订单、定价、调价、配额、恢复数据等权限未集中控B36采购SAP系统没有定义相冲突的职责B37采购SAP系统已定义的相冲突的职责由同一人负责B38采购SAP系统用户密码没有妥善保管并及时修改B39采购SAP系统用户密码借用给他人使用B40采购SAP系统对手工创建的订单没有有效审核B41采购SAP系统系统操作缺乏有效的审批控制B42采购SAP系统历史操作未被充分记录B43采购SAP系统盗用/借用他人密码下达订单B44采购SAP系统盗用/借用他人密码定价B45采购SAP系统盗用/借用他人密码调价B46采购SAP系统盗用/借用他人密码维护、调整配额B47采购SAP系统盗用/借用他人密码维护系统数据B48采购SAP系统被淘汰的供应商系统数据未被冻结，或冻结后有被解冻B49采购SAP系统物流SAPR3与公司SAPB1不能接口,对采购需在R3中下采购定单,对公司采购入库需在B1中下采购定单B50采购单据匹配配额调整资料不充分、不真实，或未保存B51采购单据匹配定价或调价资料不充分、不真实，或未保存B52采购单据匹配供应商定点资料不充分、不真实，或未保存B53采购单据匹配被剔除的供应商价格相关资料不充分、不真实，或未保存B54采购单据匹配系统外付款资料不充分、不真实，或未保存B55采购单据匹配费用报销资料不充分、不真实，或未保存B56采购单据匹配资料归档不及时B57采购供应商管理缺乏有效的对供应商评价的流程和标准B58采购供应商管理对供应商评价的数据没有依据B59采购供应商管理质量评价所依据的质量损失数据与市场反馈的质量损失不一致B60采购供应商管理对供应商评价的结果与供应商的优化和配额的调整不挂钩B61采购供应商管理供应商配额分配与价格倒挂B62采购供应商管理供应商配额分配与供应商评价配额策略冲突B63采购供应商管理优选供应商配额减少B64采购供应商配额被剔除的供应商配额增加B65采购供应商配额异常的单点供货B66采购供应商管理入厂检验不良、现场检验不良、市场反馈不良等质量信息未能正确、充分的记录、检查B67采购供应商管理不良品的退、补标准不合理，与实际质量损失不相符B68采购供应商管理不良品没有及时按照质量协议退、B69采购供应商管理退补回的不良品未及时入帐B70采购供应商管理赠送物资未到位B71采购供应商管理赠送物资未及时入帐B72采购供应商管理供应商非法转、分包B73采购供应商管理采购的产品质量不受控，反馈后物流不能及时根治B74采购供货质量未能对供应商的质量体系进行充分、真实的评审B75采购第三方业务代开信用证B76采购第三方业务私自开展业务，不签订合同B77采购第三方业务私自开展业务，合同未经法务审核B78采购第三方业务在代第三方采购前没有收到第三方下达的书面订单B79采购第三方业务在代第三方采购前没有收到第三方的付款保障B80采购第三方业务在没有收到第三方的付款前交付货物B81采购设备采购没有信息化的招标平台B82采购设备采购设备采购没有充分论证可行性以及投入产出核算B83采购设备采购设备采购没有提前预算并发布招标公告B84采购设备采购不能在开发的供应商网络中发布招标公告B85采购设备采购没有评标的标准B86采购设备采购对设备的有效使用缺乏管控B87采购设备采购设备安装调试不全面B88采购设备采购设备图纸等相关资料配送不全B89采购设备采购设备厂家对设备培训使用不到位B90采购设备采购设备及备件无固定专用号、采购不透明，无法实现系统管控B91采购辅料采购计划下达给物流后，到货时间不能按照系统时间到位B92采购信用证业务开具不可撤消信用证，见单付款，不考虑质量风险B93采购发票入帐发票过期不入帐B94采购采购订单不按生产计划采购B95采购采购订单手工创建定单15C物流C1物流材料入库不按订单收货C2物流材料入库接收未经检验合格的货物C3物流材料入库收货不通过扫描录入系统C4物流材料入库收货不签字C5物流材料入库收货只扫描、不清点数量C6物流材料入库没有收到货物而假扫描、空入帐C7物流材料入库使用非收货系统产生的收货单签收货物C8物流材料入库收货的系统与发货的系统不对接或者不对帐，未收到应收的货物，或C9物流材料入库事后给供应商补充收货证明C10物流材料出库不按生产订单送料C11物流材料出库发货不通过系统，凭手工提货单发货C12物流材料出库收货的系统与发货的系统不对接或者不对帐，未收到应收的货物，或者收到的货物不全。C13物流材料出库没有合法的出库而空转帐C14物流材料出库不执行先入先出C15物流迟延索赔对供应商迟延交付没有评价和索赔C16物流材料库存没有定期盘点C17物流材料库存没有核算投入产出C18物流材料库存超期库存没有报警C19物流材料库存呆滞物料没有及时处理C20物流材料库存帐物卡不符C21物流成品发货不按单发货C22物流成品发货所使用的物流运输公司没有签订书面合同C23物流成品发货所使用的物流运输公司没有充分的保险C24物流成品发货承担运输的车辆没有物流运输公司的书面授权C25物流成品发货提货人没有客户的书面授权C26物流成品发货收货人不是客户授权的收货人C27物流成品发货不执行先入先出C28物流成品发货不按标准容器发货C29物流成品发货手工录入出园证,出园证不能直接从SAP中取数C30物流成品库存没有定期盘点C31物流成品库存没有核算投入产出C32物流成品库存超期库存没有报警C33物流成品库存呆滞品没有及时处理C34物流成品库存使用的仓库没有签订书面的仓储协议C35物流成品库存使用的仓库不能满足存储要求C36物流成品库存对仓库选用,没有按照流程进行招标C37物流成品库存使用仓库没有提前预算并发布招标公告C38物流成品库存仓库使用条件没有评标的标准C39物流成品库存对使用的仓库缺乏有效管控C40物流成品库存帐物卡不符C41物流物资管理产品存放不符合安全标准C42物流物资管理产品存放不符合工艺标准C43物流材料入库及产品发货夜间到料收货或发货没有保管员在场，第二天空扫描7D制造D1制造订单排产不按订单生产D2制造订单排产排了生产计划却不生产，没有清理D3制造订单排产排产不合理D4制造订单排产用户取消订单D5制造订单排产大宗物资（彩膜、涂料、胶粘剂等采购周期为25天-45天）采购周期长，T-30计划与实际执行有差异D6制造订单排产13周滚动计划准确率低，钢板采购周期45-90天D7制造检验不按标准试验，出具不实的实验报告D8制造检验不按标准检验，出具不实的检验报告D9制造检验发现试验标准或者检验标准有缺陷，但没有提出D10制造检验应该试验未试验D11制造检验应该检验未检验D12制造检验检验不合格，不录入检测系统D13制造检验检验不合格，放行不合格的产品、部件D14制造检验对实验的样件没有管控D15制造检验型式试验检测公司一直不能按照半年一次执行D16制造检验没有按照工艺要求D17制造检验没有用户的封样D18制造检验原材料检验项目设置不合理D19制造检验例行检验工作没有执行（如产品首件、过程抽检等）D20制造检验某些隐形缺陷用现有的检测方法检验不出D21制造检验检验标准与上下工序或用户不统一D22制造检验检验判罚不按规定执行，出现误判、错判D23制造检验检验人员岗位技能不达标D24制造检验检验判定人员素质低，该判不判D25制造扫描工位只扫描，不点数D26制造扫描假扫描D27制造扫描工位打印标签错误D28制造扫描扫描后物料放在工位没有及时入库D29制造扫描多种情况维护不及时，标签无法打印，D