内部控制与内部审计

测验名称：exercise测验说明：1、单选题现代意义上的内部控制产生于（）。(A)18世纪初(B)19世纪初√(C)20世纪初(D)21世纪初参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.0“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。√(A)“内部牵制”阶段(B)“内部控制制度”阶段(C)“内部控制结构”阶段(D)“内部控制整体框架”阶段参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。(A)“内部牵制”阶段√(B)“内部控制制度”阶段(C)“内部控制结构”阶段(D)“内部控制整体框架”阶段参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。(A)“内部牵制”阶段(B)“内部控制制度”阶段√(C)“内部控制结构”阶段(D)“内部控制整体框架”阶段参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.0“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。(A)“内部牵制”阶段(B)“内部控制制度”阶段(C)“内部控制结构”阶段√(D)“内部控制整体框架”阶段参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。√(A)全面性原则(B)重要性原则(C)制衡性原则(D)适应性原则参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。(A)全面性原则√(B)重要性原则(C)制衡性原则(D)适应性原则参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0美国COSO委员会（全美反舞弊性财务报告委员会发起组织）成立于（）。(A)1985年(B)2002年√(C)1987年(D)1934年参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.01992年，美国COSO委员会发布了（）。√(A)《内部控制—整合框架》(B)《企业风险管理—整合框架》(C)《证券法》(D)《证券交易法》参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。(A)《内部控制—整合框架》√(B)《企业风险管理—整合框架》(C)《证券法》(D)《证券交易法》参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0“保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。(A)财务报告的可靠性(B)遵循适用的法律法规√(C)经营的效率和效果(D)资产的安全参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.0以下关于内部控制的描述中错误的是（）。(A)内部控制糅合了管理与控制的界限√(B)内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证(C)强调人与环境的重要性(D)内部控制是一个动态的过程参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0对企业的风险管理负有监督职责的是（）。(A)首席执行官(B)首席财务官(C)风险管理员√(D)董事会参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0对企业的风险管理最终负责的是（）。√(A)首席执行官(B)首席财务官(C)风险管理员(D)董事会参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0“确保销售业务的真实合法”是为了保证（）。(A)报告的可靠性(B)资产的安全(C)经营的效率和效果√(D)遵循适用的法律法规参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0《企业风险管理—整合框架》比《内部控制—整合框架》增加的目标是（）。(A)经营的效率和效果(B)报告的可靠性(C)遵循适用的法律法规√(D)实现公司的发展战略参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为（）。√(A)风险容忍度(B)风险偏好(C)风险评估(D)风险应对参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。(A)《证券法》(B)《证券交易法》√(C)《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》(D)《反贪污贿赂法》参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.0安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是（）。(A)证券交易委员会√(B)公众公司会计监管委员会(C)财务会计准则委员会(D)COSO委员会参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0《萨班斯-奥克斯利法案》对公众公司提出内部控制要求的主要条款是（）。(A)104条款(B)203条款√(C)404条款(D)302条款参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.02、多选题现代意义上的内部控制产生的原因有（）。√(A)股份制公司规模日益扩大(B)公司制企业的产生√(C)所有权和经营权进一步分离(D)证券市场逐渐成熟(E)公司治理结构进一步完善参考答案：AC我的答案：分值：2得分：0现代内部控制假设一般包括（）。√(A)控制实体假设√(B)可控性假设√(C)复杂人性假设√(D)不串通假设(E)牵制性假设参考答案：ABCD我的答案：分值：2得分：0我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有（）。√(A)全面性原则√(B)重要性原则√(C)制衡性原则√(D)适应性原则(E)成本效益原则参考答案：ABCD我的答案：分值：2得分：0《内部控制—整合框架》认为，内部控制的目标有（）√(A)经营的效率和效果√(B)财务报告的可靠性√(C)遵循适用的法律法规(D)实现公司的发展战略(E)资产的安全参考答案：ABC我的答案：分值：2得分：0《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）。√(A)员工的诚信和道德价值观√(B)胜任能力√(C)董事会和审计委员会√(D)管理层的经营理念和经营风√(E)组织结构参考答案：ABCDE我的答案：分值：2得分：0《内部控制—整合框架》认为，内部控制的要素有（）。√(A)控制环境√(B)风险评估√(C)控制活动√(D)信息与沟通√(E)监控参考答案：ABCDE我的答案：分值：2得分：0风险识别时，来自企业外部的风险有（）。√(A)技术发展√(B)竞争(C)新的法律和法规(D)信息系统运行的中断(E)管理层职责的改变参考答案：AB我的答案：分值：2得分：0风险识别时，来自企业内部的风险有（）。√(A)非强硬的董事会或审计委员会√(B)雇员的素质和培训、激励的方法√(C)经济形势的变化(D)自然灾害(E)不断变化的客户需求和期望参考答案：ABC我的答案：分值：2得分：0根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为（）。√(A)高层复核√(B)指导并管理业务活动√(C)信息处理√(D)实物控制√(E)业绩指标分析参考答案：ABCDE我的答案：分值：2得分：0根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。√(A)预防性控制√(B)检查性控制√(C)指导性控制√(D)纠错性控制√(E)补偿性控制参考答案：ABCDE我的答案：分值：2得分：0控制活动的要素一般包括（）。√(A)政策√(B)程序(C)方案(D)计划(E)策略参考答案：AB我的答案：分值：2得分：0以下关于企业风险管理的描述中，正确的有（）。(A)风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。√(B)风险管理涉及一个企业各个层次员工√(C)风险管理可用于企业的战略制定√(D)风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证√(E)风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险参考答案：BCDE我的答案：分值：2得分：0《企业风险管理—整合框架》认为，企业风险管理的目标有（）。√(A)经营目标√(B)报告目标√(C)合法性目标√(D)战略目标(E)资产目标参考答案：ABCD我的答案：分值：2得分：0《企业风险管理—整合框架》比《内部控制—整合框架》增加的要素有（）。√(A)目标制定√(B)事项识别(C)风险评估√(D)风险反应(E)控制活动参考答案：ABD我的答案：分值：2得分：0《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》的提出者是（）。√(A)萨班斯（Sarbanes）√(B)奥克斯利（Oxley）(C)特德（Treadway）(D)唐纳森（Donaldson）(E)赫兹（Herz）参考答案：AB我的答案：分值：2得分：03、判断题内部控制的思想产生于18世纪产业革命后，是企业规模化和资本大众化的结果。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0在内部控制整体框架阶段，正式将内部控制环境纳入了内部控制，同时不再区分会计控制与管理控制。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0内部会计控制包括组织计划和一切有关并且直接目的在于保护财产和会计资料的可靠性的程序和方法。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0根据成本效益原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0COSO委员会于1994年发布了《内部控制整合框架》。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0内部控制是一个结果，而不是一个过程。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0内部控制，无论设计和执行多么理想，也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0控制政策是控制程序的基础，同时，控制程序又影响控制政策的执行。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0系统软件的购买和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0从某种程度上讲，风险管理是企业内每一个员工的责任。√(A)是(B)否参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0风险容忍度是指企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量。(A)是√(B)否参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0测验名称：exercise测验说明：1、单选题我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》发布于（）。√(A)2012年(B)2008年(C)2010年(D)2001年参考答案：A我的答案：分值：2得分：0.0财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2008年6月联合发布了（）。(A)《企业内部控制应用指引》(B)《企业内部控制评价指引》√(C)《企业内部控制基本规范》(D)《企业内部控制审计指引》参考答案：C我的答案：分值：2得分：0.0《企业内部控制规范》适用于中华人民共和国境内设立的（）。(A)上市公司√(B)大中型企业(C)大型企业(D)所有企业参考答案：B我的答案：分值：2得分：0.0“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”，依据的内部控制原则是（）。(A)全面性原则(B)制衡性原则(C)适应性原则√(D)重要性原则参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0“企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内”，阐述的内部控制要素是（）。(A)信息与沟通(B)内部环境(C)风险评估√(D)控制活动参考答案：D我的答案：分值：2得分：0.0属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。(A)全面性原则(B)制衡性原则√(