山东海化：内部控制自我评价报告 XXXX-02-10

第一章企业内控规范出台的背景和特点第二节实施范围与要求企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是(2分)A、2010年1月1日B、2010年4月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日“企业内部控制配套指引”的发布时间是(2分)A、2007年B、2008年C、2009年D、2010年第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节关于内部控制的要素（二）建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(2分)A、对B、错第十九节关于内部控制与风险管理风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化。(2分)A、对B、错第二十节关于内部控制的效用内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2分)A、对B、错第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第二节组织架构设计运行的主要风险治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(2分)A、对B、错第四节组织架构的设计风险控制（二）下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是(2分)A、设立职工监事B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事D、设立监事会第五节组织架构的设计风险控制（三）坚决贯彻“一支笔”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(2分)A、对B、错第六节组织架构的运行风险控制企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分)A、对B、错第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第四节如何制定企业发展战略（一）根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为(2分)A、董事长B、副董事长C、总经理D、副总经理第六节如何制定企业发展战略（三）“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型。(2分)A、对B、错第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义“企业内部控制应用指引---人力资源”中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括(2分)A、外部政府主管部门人员B、企业聘请的外部审计人员C、全体员工D、客户第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一）“人力资源”应用指引的内容一共包括(2分)A、三章十四条B、四章十五条C、五章十六条D、六章十八条第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一）下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是(2分)A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少第九节人力资源的使用与退出的风控（二）下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是(2分)A、因人设岗，人尽其才B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公平优先，兼顾效率第十节人力资源的使用与退出的风控（三）人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分)A、对B、错第六章企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是(2分)A、资产保全B、资本保全C、利润保全D、员工权益保护利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标。(2分)A、对B、错第三节企业在履行社会责任方面的风险（一）“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何履行好社会责任（二）企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是(2分)A、启动应急预案，及时报告B、及时报告，等待有关批复后再进行处理C、启动应急预案，但不急于报告D、先分清责任，再启动应急预案第七节如何履行好社会责任（三）“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(2分)A、对B、错第七章企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节企业文化建设的意义与作用“企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称(2分)A、行为规范B、团队精神C、合作精神D、危机意识企业文化是企业开展的各项文化体育娱乐活动的总称。(2分)A、对B、错第二节企业文化建设的主要风险“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何打造优秀的企业文化（四）企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2分)A、对B、错第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)A、第3号B、第4号C、第5号D、第6号第八节筹资控制(四)下列不属于企业筹资业务会计控制的是(2分)A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料D、定期与资金提供方进行账务核对第十节投资控制(二)股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)A、对B、错第十一节投资控制(三)重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)A、对B、错第十三节资金营运控制(一)企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(2分)A、对B、错资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式提高资金效益。(2分)A、对B、错第十四节资金营运控制(二)下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是(2分)A、企业集团必须实行资金集中管控B、股票筹资不一定是最好的筹资方式C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析D、一人可以办理货币资金全过程业务第九章企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程“企业内部控制应用指引---采购业务”中不涉及的采购内容是(2分)A、固定资产B、存货C、工程物资D、股票第四节各环节主要风险点及管控措施(二)对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分)A、对B、错第五节各环节主要风险点及管控措施(三)控制供应商选择不当风险的错误做法是(2分)A、建立科学的供应商评估和准入制度B、与供应商签订质量保证协议C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度D、与供应商建立紧密的私人关系第七节各环节主要风险点及管控措施(五)物资验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理。(2分)A、对B、错第八节各环节主要风险点及管控措施(六)第九节采购业务的后评估下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是(2分)A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款C、合理选择付款方式，保证资金安全D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节资产管理的范围与目的“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)A、第6号B、第7号C、第8号D、第9号第二节企业至少应关注和控制的资产风险“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第五节存货各业务流程的主要风险与管控(三)存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分)A、对B、错第六节存货各业务流程的主要风险与管控(四)存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2分)A、对B、错第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分)A、对B、错第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分)A、对B、错第十一章企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程“企业内部控制应用指引---销售业务”中所指的销售是(2分)A、固定资产销售B、商品（劳务）销售C、无形资产销售D、所有资产销售第六节销售各环节的主要风险与控制(四)重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。(2分)A、对B、错第七节销售各环节的主要风险与控制(五)赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分)A、对B、错第八节销售各环节的主要风险与控制(六)已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分)A、对B、错