腾邦国际：内部控制制度自我评价报告 -04-08

内部控制制度自我评价报告1深圳市腾邦国际票务股份有限公司内部控制制度自我评价报告深圳市腾邦国际票务股份有限公司(以下简称公司)为适应公司发展的需要,有效控制经营风险,保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，建立了规范的公司治理结构和完善的内部控制制度。现将公司2010年度内部控制制度的基本情况介绍如下：一、公司内部控制的目的和原则（一）公司内部控制的目的1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。（二）公司内部控制遵循的原则根据《企业内部控制基本规范》，公司实施内部控制，应当遵循下列原则：1、全面性原则。公司内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。2、重要性原则。公司内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和内部控制制度自我评价报告2高风险领域。3、制衡性原则。公司内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。公司内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。公司内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司内部控制的组织架构（一）治理结构公司根据财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，公司建立了三会相关制度及一系列有关上市公司管理的专项制度。本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了与之相适应的“三会一层”议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了合理的职责分工和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运作。（1）股东大会是公司的最高权力机构，公司制定《股东大会议事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。（2）董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设了战略发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、董事长、证券事务部，依法设置了规范的人员结构和制定相应的实施细则。其中审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内控制度的设计及其他事宜等。公司董事会设有独立董事。独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工内部控制制度自我评价报告3作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。（3）监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。（4）经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保证公司生产经营管理工作的正常运转。（二）组织结构公司为有效地计划、协调和控制好经营活动，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，在强化经营管理的同时，逐步建立健全了本公司的组织机构。公司设立行政人力中心、财务中心、审计监察中心、各个营销中心等，规定了各部门和中心的主要职责，贯彻运转高效、有效监控、合理授权、职能完整的原则，比较科学地划分了每个机构的责任权限，形成有效衔接、相互制衡的机制。各部门和中心之间权责分明、相互制衡、运作良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司主要职能部门的职责如下：1、审计委员会：负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。2、战略委员会：负责公司长期发展战略规划、重大投融资建议及监督工作。3、薪酬与考核委员会：负责制定董事及高级管理人员的薪酬计划，审查董事及高级管理人员的职责履行情况并对其进行年度绩效考评。4、审计监察中心：负责拟定公司财务审计工作计划，组织对公司及子公司的财务状况、经营成果及资金运营效益进行审计；负责对公司及子公司的会计核算体系、财务管理体系的健全性、实效性及账务处理合规性、财务报告准确性和完整性进行审计。内部控制制度自我评价报告45、财务中心：负责编制年度财务预算、资金预算；负责公司财务会计核算及财务管理；负责提供财务数据、相关报表及其财务分析，保证公司财务运转良好，努力降低公司运转成本。6、行政人力中心：根据公司发展战略，组织制定公司人力资源管理职能战略；根据公司人力资源职能战略及具体业务拓展需要，负责编制公司年度人力资源配置规划和管理规划；负责制定员工及部门的绩效考核制度和流程，对考核方案的科学性、合理性进行评价。7、国内/国际机票中心：负责国内国际机票市场调研、市场预测和相关行业信息整合，对发展趋势和竞争对手进行调研，编制新产品方案，设计产品；制定机票产品销售策略，跟踪销售指标的完成情况，并进行资源的总体调度工作；出票及配送的集中管理。8、商旅中心：旅游、酒店、租车、度假等产品资源的整合，编制新产品方案，设计产品；制定旅游、酒店、租车、度假等产品销售策略，市场销售渠道的拓展，完成销售指标。9、区域渠道中心：负责公司业务渠道的拓展，对合作销售方进行管理，销售计划及策略的制订并组织实施，监控市场销售进度与销售动态；同时负责市场销售数据的统计与分析等工作。10、网购中心：负责调研收集用户体验，分析市场，配合产品提出对网购产品的需求规划、用户体验改进需求、市场推广方案；开发商户，维护商务合作关系，规划合作项目计划及进度执行。11、电子商务中心：负责电子商务技术的引进和应用，制定网站运营指标、年度发展计划；负责网络渠道拓展，管理网络交易行为，组织、实施网站运营中与相关网站、媒体、机构在营销方面的合作；负责产品网上竞争分析及需求分析，建设网上销售渠道、信息资源开发及利用，进行网上产品推广及销售。12、集团客户中心：负责集团客户拓展、渠道开拓方案的策划、实施，完成集团客户销售业绩目标；客户的维护管理，收集并整理、分析市场行业数据，策划应对措施，增加集团客户的忠诚度。内部控制制度自我评价报告513、呼叫中心：通过电话方式进行直接销售，接受客户咨询及订单处理；执行公司拟定的服务流程，定期提交服务质量分析报告；培训及考核坐席接听人员的业务水平。14、客服管理中心：负责公司会员客户的拓展及其个人信息资料的维护管理；同时负责会员客户相关活动的策划、实施、验收以及客户积分、服务质量的监督、客服投诉处理等工作。15、信息技术中心：制定公司中长期技术发展规划及执行工作，公司新技术、新产品的研究开发和对外技术合作；研究技术应用趋势，为业务战略提供技术支撑；负责开发项目的实施、验收、交付，以及交付前的培训工作。16、策划传媒中心：负责策划、制订、管理品牌发展规划和宣传推广计划；执行品牌形象的建立、宣传和日常维护工作；制定和执行品牌的市场推广策略和方案，以及媒体宣传的策划与投放。（三）内部审计为防范公司管理风险、加强内部控制、维护股东的合法利益、不断改善经营管理、提高经济效益，本公司已成立了专门的内审机构审计监察部，负责对公司经营情况、财务安全状况等管理风险，以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。针对存在的问题提出建设性意见，为公司管理风险提供决策依据。并在对公司内部控制制度的不断完善中起着重要的作用。（四）管理控制为实现管理层对整个公司的经营活动实行有效控制和监督，公司建立了各项经济责任制及绩效考核分配制度，从而保证公司的经营达到预定的目标。（五）人力资源管理公司围绕保障战略目标的实现建立了规范化的人力资源管理体系，建立并不断完善了人力资源规划、组织机构管理、目标管理、绩效管理、薪酬福利管理、员工关系管理、招工招聘管理、员工培训管理和人力资源开发等人力资源管理体系模块，明确规定了招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬奖惩等管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的胜任能力，有效地履行职责，并为公司发展提供人内部控制制度自我评价报告6力资源支撑。公司现有人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。三、公司内部控制的控制活动（一）公司会计管理系统及内部控制的监督管理1、会计管理系统公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，公司财务部在财务管理和会计核算方面设有较为合理的岗位和职责权限，并配备相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行；同时对子公司的财务实行垂直管理，其业务接受公司财务部指导。公司制定的财务管理制度在日常工作中得到较好的执行。会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露。公司统一实行电算化核算，各部门和子公司指定有专门的系统管理员，负责公司帐务系统的维护及安全工作，并给各使用人员设置权限，相应人员通过加密来行使自己的权限。明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，切实实行会计人员岗位责任制，以达到以下目的：（1）、较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。（2）、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。（3）、较合理地保证交易和事项能以适当的分类，正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，并在会计报表中适当的表达交易和披露相关事项，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求。2、内部控制的监督管理公司依照法律法规和公司《章程》的规定，规范设立监事会、董事会审计委员会和审计部等职能部门，负责内部监督，加强内部控制。（1）、本公司监事会作为常设监督机构，对股东大会负责，依法履行监督职责，对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务进行独立有效的监督和检查。内部控制制度自我评价报告7（2）、审计委员会作为董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，通过事前审计、专业审计，保障董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构。（3）、审计部由董事会批准设立，向董事会负责并报告工作，依据《内部审计制度》对公司及所属子公司的财务收支、经济活动进行审计监督。强化内部审计工作，可及时发现问题、分析问题和解决问题，不断完善自我约束机制和改善生产经营管理。（4）、除上述监督部门的日常监督外，公司经常性组织自查，梳理、排查内部控制可能存在的缺陷并及时整改。（5）、公司重视开展公司高层管理人员的培训工作，以强化规范运作意识，提升公司内部控制力。公司高层管理人员参加了由深圳证监局举办的上市公司董事、监事培训班；接受了深圳证券交易所和深圳证监局组织的相关业务培训，并通过考试取得担任上市公司独立董事、高级管理人员的任职资格。（6）、公司内部控制的主要程序公司为了保证控制目标的实现，也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控，保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。A、交易授权公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。a一般授权：公司制定的各项制度都汇编成册，并明确了各个环节的授权。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。b特别