发票管理制度（最新4篇）

参考资料，少熬夜！发票管理制度（最新4篇）【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“发票管理制度（最新4篇）”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！发票管理制度【第一篇】为规范员工操作，对发票进行严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。一、发票备用1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准额度为10000元。2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前台通知财务提前准备发票，由财务处直接给团队开据发票。二、发票开据登记1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。2、在结账单备注栏上注明（已开票，客人签字）字样，并邀请客人签字。若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明（未开票）字样，则不用客人签字。3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。4、若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票则结账单上只会有客人的一个签字。5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金额、开票金额及经手人。三、发票金额核对每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上的金额应必须等于10000元。四、发票补充1、财务部每日早上应派专人到前台对发票进行核对和补充。2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登记表上的金额是否为10000元。3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。4、将已开据发票的总金额补给前台。5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务部。五、任何人若将酒店发票据为已有，处以xx年元罚款，并开除。本制度自通知之日立即执行。发票管理制度【第二篇】一、发票领购参考资料，少熬夜！发票领购由专人负责，持办税员证；填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的'种类、数量领购，二、发票保管（一）必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。（二）必须按照规定认真填制购领发票申请单、发票使用明细表、发票领用存月报表。（三)不得丢失、损(撕）毁发票。如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。（四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料（上述4表单）必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。三、发票使用（一）发票领用时加盖发票专用章。（二）开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。2、不得涂改。3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在名称栏分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。4、票、物相符，开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。5、各项目内容正确无误，代理开发票。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明误填作废字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。6、小写合计数前用&quo（）t;￥符封顶，大写合计数前用符封顶。7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。8、在发票联左下方加盖发票专用章，印制清晰、完整。9、购货单位与付款单位必须一致。10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。11、按规定时限开具发票。（1）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。（2）劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。（3）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。（4）将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。12、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票，开东莞发票。参考资料，少熬夜！14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理：（1）如果未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、记帐联上注明误填作废字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。（2）如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点，作为开具红字发票的依据。另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。（3）在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按下列要求处理：要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的凭证。四、发票缴销1、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面（封底）内容要求如实填写。2、及时登记发票使用明细表。发票管理制度【第三篇】为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的`发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当参考资料，少熬夜！日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。财务发票管理制度【第四篇】一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚；给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所大会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的；撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分；(4)对中饱私襄、有意贪污、合伙贪污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及贪污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。