会计实践ppt

壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾贰零零玖年零壹月零贰日贰零零玖年零壹月壹拾壹日会计分录：2日1、借：库存现金2700.00贷：银行存款2700.00银付字1号2、借：管理费用76.69贷：库存现金76.69现付字1号3、借：银行存款29601.00贷：应收账款29601.00银收字1号3日1、借：材料采购----钢材（圆钢）64.00贷：库存现金64.00现付字2号2、借：生产成本----辅助生产成本（机修）39.52贷：库存现金39.52现付字3号3、借：材料采购----化工（盐酸）390.00贷：银行存款390.00银付字2号4、借：材料采购----其他（开关）124.00贷：银行存款124.00银付字3号5、借：银行存款23986.87贷：主营业务收入20501.60应交税费----应交增值税（销项税）3485.27银收字2号4日1、借：银行存款51212.30贷：主营业务收入43771.20应缴税费----应交增值税（销项税)7441.10银收字3号2、借：其他应付款1078.70贷：银行存款1078.70银付字4号3、借：材料采购----化工（硝酸银）496.90贷：应付账款----源源药店496.90转字1号5日1、借：管理费用43.84贷：库存现金43.84现付字4号2、借：生产成本----辅助生产成本（电镀）30.00贷：库存现金30.00现付字5号3、借：银行存款300000.00贷：短期借款300000.00银收字4号4、借：其他货币资金----银行汇票210000.00贷：银行存款210000.00银付字5号5、借：材料采购----钢材（角钢）138.00贷：银行存款138.00银付字6号5日6、借：材料采购----其他类（三角带）201.40贷：银行存款201.40银付字7号7、借：销售费用1104.00贷：银行存款1104.00银付字8号8、借：生产成本----辅助生产成本（电镀车间）761.96贷：银行存款761.96银付字9号9、借：应付职工薪酬----职工福利321.54贷：银行存款321.54银付字10号10、借：应付职工薪酬----职工福利106.64贷：银行存款106.64银付字11号11、借：管理费用119.64贷：银行存款119.64银付字12号5日12、借：应付职工薪酬----职工教育经费300.00贷：银行存款300.00银付字13号6日1、借：应付职工薪酬----职工福利125.30贷：库存现金125.30现付字6号2、借：材料采购----包装类（木箱）7618.80应缴税费----应交增值税(进项）1295.20贷：银行存款8914.00银付字14号3、借：材料采购----包装类（塑料袋）2288.00贷：银行存款2288.00银付字15号4、借：销售费用1500.00贷：银行存款1500.00银付字16号5、借：材料采购----化工类（电解铜）920.16贷：银行存款920.16银付字17号6日6、借：管理费用2712.43贷：银行存款2712.43银付字18号7日1、借：材料采购----钢材类（圆钢）85.62贷：库存现金85.62现付字7号2、借：材料采购----化工类（盐酸）130.00贷：银行存款130.00银付字19号3、借：材料采购----化工类（次氯酸钠）826.00贷：银行存款826.00银付字20号4、借：管理费用384.00贷：银行存款384.00银付字21号8日1、借：生产成本----辅助生产成本（机修）81.68贷：库存现金81.68现付字8号8日2、借：销售费用1028.25贷：银行存款1028.25银付字22号3、借：其他应收款----丁伟159.64贷：银行存款159.64银付字23号9日1、借：应付职工薪酬----职工福利84.50贷：库存现金84.50现付字9号2、借：银行存款45747.00贷：主营业务收入39100.00应交税费----应交增值税（销项税）6647.00银收字5号3、借：在建工程----冲床工程2386.24贷：银行存款2386.24银付字24号10日1、借：管理费用74.40贷：库存现金74.40现付字10号2、借：银行存款47253.96贷：主营业务收入40388.00应缴税费----应交增值税（销项）6865.96银收字6号3、借：应付账款----源源药房496.90贷：银行存款496.90银付字25号4、借：材料采购----其它类（电焊条）2444.96贷：银行存款2444.96银付字26号11日1、借：库存现金500贷：银行存款500银付字27号2、借：材料采购----包装类（牛皮纸）9036.00应缴税费----应交增值税（进项）1536.12贷：银行存款10572.12银付字28号3、借：管理费用333.90贷：银行存款333.90银付字29号4、借：应收票据----银行承兑汇票66512.16贷：主营业务收入56848.00应缴税费----应交增值税（销项）9664.16转字2号12日1、借：其他应收款----李明2500贷：库存现金2500现付11字号2、借：生产成本----辅助生产成本（机修）1.60贷：库存现金1.60现付字12号3、借：管理费用----业务招待费22.77贷：库存现金22.77现付字13号4、借：材料采购----包装类（纸箱）1309.50贷：银行存款1309.50银付字30号5、借：其他应付款----运费58.57贷：银行存款58.57银付字31号6、借：材料采购----包装类（内销盒子）3679.79贷：银行存款3679.79银付字32号13日1、借：应付账款----电费9810.66贷：银行存款9810.66银付字33号14日1、借：其他应收款----押金180贷：银行存款180银付字34号2、借：材料采购----钢材类（无缝管）290.40贷：银行存款290.40银付字35号3、借：委托加工物资10475.04应缴税费----应交增值税（进项）1780.76贷：银行存款12255.80银付字36号4、借：应收票据----承兑汇票64856.84贷：主营业务收入55433.20应缴税费----应交增值税（销项）9423.64转字3号5、借：采购材料----锌皮138938.50应缴税费----应交增值税（进项）23619.55贷：应付票据----商业汇票162558.05转字4号15日1、借：应付职工薪酬----工资20236.55管理费用202.50财务费用12.10贷：银行存款20451.15银付字37号2、借：应付职工薪酬----工资3935.73贷：其他应付款----养老保险金1692.06----住房公积金1436.30----失业医疗保险金725.17----工会经费82.20转字5号3、借：管理费用9771.58（1）贷：其他应付款----养老保险金4616.66----住房公积金1436.30----失业医疗保险金2872.59----工会经费483.45----职工教育经费362.58转字6号（2）借：其他应付款----工会经费565.65贷：银行存款565.65银付字38号4、借：其他应付款----住房公积金2872.60贷：银行存款2872.60银付字39号5、借：其他应付款----养老保险金6308.72----失业医疗保险金3597.76贷：银行存款9906.48银付字40号6、借：生产成本----辅助生产成本（机修）3.30贷：库存现金3.30现付字14号7、借：制造费用----一车间2.12贷：库存现金2.12现付字15号8、借：管理费用4.59贷：库存现金4.59现付字16号9、借：应付职工薪酬----职工教育经费15贷：库存现金15现付字17号10、借：其他应付款5.98贷：库存现金5.98现付字18号16日1、借：材料采购----锌皮178131.40应交税费----应交增值税（进项）30282.34银行存款1586.26贷：其他货币资金----银行汇票210000币付字1号2、借：应付职工薪酬----职工福利1744.94贷：银行存款1744.94银付字41号17日1、借：银行存款32991.66贷：主营业务收入28198.00应缴税费—应交增值税（销项）4793.66银收字7号18日1、借：销售费用21.86贷：库存现金21.86现付字19号2、借：库存现金389.45（1）贷：其他应收款389.45现收字1号借：管理费用2110.55（2）贷：其他应收款----李明2110.55转字7号3、借：应缴税费----应交所得税13200贷：银行存款13200银付字42号4、借：应付职工薪酬----职工教育经费130贷：银行存款130银付字43号5、借：应收票据----银行承兑汇票51353.41贷：主营业务收入43891.80应缴税费----应交增值税（销项）7461.61转字8号19日1、借：材料采购----铜皮类（黄铜带）7105.28应交税费----应交增值税（进项）1207.90贷：银行存款8313.18银付字44号2、借：其他货币资金----待转让支票27108.90贷：主营业务收入23170.00应交税费----应交增值税（销项）3938.90币收字1号22日1、借：其他应收款----孙益荣1500.00库存现金500.00贷：银行存款2000.00银付字45号2、借：生产成本----辅助生产成本（机修）12.00贷：库存现金12.00现付字20号3、借：营业外支出80.15贷：库存现金80.15现付字21号23日1、借：银行存款40582.15贷：主营业务收入34685.60应交税费----应交增值税（销项税）5896.55银收字8号24日1、借：管理费用13.20贷：库存现金13.20现付字22号2、借：应付职工薪酬----职工福利60.00贷：库存现金60.00现付字23号3、借：制造费用----一车间1.98贷：库存现金1.98现付字24号4、借：应付职工薪酬----职工福利62.00贷：库存现金62.00现付字25号5、借：材料采购----化工类（氢化钠）16560.00应交税费----应交增值税(进项税)2815.20贷：银行存款19375.20银付字46号6、借：应付账款----水费2483.76贷：银行存款2483.76银付字47号7（1）借：应付账款----有色线材厂27108.90贷：其他货币资金----待转让支票27108.90币付字2号（2）借：应付账款----有色线材厂1500.13贷：银行存款1500.13银付字48号8、借：材料采购----锌皮51836.30应交税费----应交增值税（进项）8812.17贷：银行存款60648.47银付字49号25日1、借：银行存款33983.82贷：主营业务收入29046.00银收字9号应交税费----应交增值税（销项）4937.822、借：银行存款27097.20贷：主营业务收入23160.00应交税费----应交增值税3937.20银收字10号3、借：材料采购----铜皮类（黄铜带）10264.65应交税费----应交增值税（进项）1744.99贷：银行存款12009.64银付字50号26日1、借：待摊费用----保险费4545.34贷：银行存款4545.34银付字51号2、借：材料采购----钢材类（薄板）2143.16贷：银行存款2143.16银付字52号3、借：应付账款----上海纸张厂3032.73贷：银行存款3032.73银付字53号4、借：材料采购----珠光片10736.25应交税费----应交增值税