信永中和会计师事务所有限公司

信永中和会计师事务所有限公司XYZH/2009YCA036-1-1审计报告西北轴承股份有限公司全体股东：我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称西北轴承公司）合并及母公司财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西北轴承公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。信永中和会计师事务所中国注册会计师：司建军中国注册会计师：张文君中国·北京二○一○年四月六日3合并资产负债表编制单位:西北轴承股份有限公司2009年12月31日单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动资产：货币资金8.164,715,205.1925,307,403.26结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据8.229,560,450.7943,409,036.64应收账款8.3248,662,859.55311,201,735.01预付款项8.435,527,087.1124,385,081.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款8.515,848,858.1112,223,341.76买入返售金融资产存货8.6277,202,634.90276,618,187.99一年内到期的非流动资产其他流动资产54,708.61流动资产合计671,517,095.65693,199,494.76非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资8.7400,000.00400,000.00投资性房地产固定资产8.8164,245,034.23167,761,786.94在建工程8.93,445,292.332,480,477.66工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产8.1025,424,699.6327,619,583.35开发支出8.101,039,500.00-商誉长期待摊费用8.112,282,641.20-递延所得税资产8.1235,616,726.91其他非流动资产非流动资产合计196,837,167.39233,878,574.86资产总计868,354,263.04927,078,069.62法定代表人：赵家国主管会计工作负责人:韩金玮会计机构负责人:姚占文4合并资产负债表（续）编制单位:西北轴承股份有限公司2009年12月31日单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动负债：短期借款8.14296,443,992.00286,443,992.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款8.1530,626,635.2739,994,547.14预收款项8.1615,852,825.4814,964,899.41卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬8.1746,400,022.8549,189,522.70应交税费8.184,553,626.636,747,239.70应付利息31,850,107.7113,986,995.07应付股利其他应付款8.1923,226,448.2019,200,806.20应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计448,953,658.14430,528,002.22非流动负债：长期借款8.202,660,000.002,660,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债8.2147,132,000.006,806,000.00非流动负债合计49,792,000.009,466,000.00负债合计498,745,658.14439,994,002.22股东权益：股本8.22216,829,334.00216,829,334.00资本公积8.23202,690,525.69202,716,111.50减：库存股专项储备盈余公积8.249,390,005.149,390,005.14一般风险准备未分配利润8.25-64,466,393.7751,705,574.39外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计364,443,471.06480,641,025.03少数股东权益8.265,165,133.846,443,042.37股东权益合计369,608,604.90487,084,067.40负债和股东权益总计868,354,263.04927,078,069.625法定代表人：赵家国主管会计工作负责人:韩金玮会计机构负责人:姚占文合并利润表编制单位:西北轴承股份有限公司2009年12月31日单位：人民币元项目附注年末金额年初金额一、营业总收入244,655,362.17461,711,085.57其中:营业收入8.27244,655,362.17461,711,085.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本368,907,944.21473,134,351.63其中：营业成本8.27221,715,836.35344,780,660.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加8.281,867,941.90-4,346,958.82销售费用8.2929,825,949.9325,352,006.55管理费用8.3049,798,697.4052,355,571.42财务费用8.3121,749,001.5522,533,455.26资产减值损失8.3243,950,517.0832,459,616.38加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）8.3313,682,975.47-其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-110,569,606.57-11,423,266.06加：营业外收入8.3426,290,178.9636,314,363.29减：营业外支出8.351,048,434.445,404,703.14其中：非流动资产处置损失360,197.9175,060.95四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-85,327,862.0519,486,394.09减：所得税费用8.3635,474,317.32-3,257,570.49五、净利润（净亏损以“－”号填列）-120,802,179.3722,743,964.58归属于母公司股东的净利润8.37-119,524,270.8422,311,128.51少数股东损益-1,277,908.53432,836.07六、每股收益：——（一）基本每股收益-0.55120.1029（二）稀释每股收益-0.55120.1029七、其他综合收益8.38-25,585.8158,065,967.90八、综合收益总额-120,827,765.1880,809,932.48归属于母公司股东的综合收益总额-119,549,856.6580,377,096.41归属于少数股东的综合收益总额-1,277,908.53432,836.07法定代表人：赵家国主管会计工作负责人:韩金玮会计机构负责人:姚占文6合并现金流量表编制单位:西北轴承股份有限公司2009年12月31日单位：人民币元项目附注年末金额年初金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金348,968,303.72561,366,648.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还5,984,281.7914,618,354.59收到其他与经营活动有关的现金8.3964,549,591.1712,141,386.99经营活动现金流入小计419,502,176.68588,126,389.70购买商品、接受劳务支付的现金198,652,247.33364,843,720.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金129,349,803.05119,539,031.43支付的各项税费24,152,620.8735,543,418.94支付其他与经营活动有关的现金8.3930,282,970.6138,824,351.24经营活动现金流出小计382,437,641.86558,750,521.61经营活动产生的现金流量净额37,064,534.8229,375,868.09二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额448,000.00817,000.00法定代表人：赵家国主管会计工作负责人:韩金玮会计机构负责人:姚占文7合并现金流量表（续）编制单位:西北轴承股份有限公司2009年12月31日单位：人民币元项目附注年末金额年初金额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计448,000.00817,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,178,253.8925,509,441.16投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,178,253.8925,509,441.16投资活动产生的现金流量净额-3,730,253.89-24,692,441.16三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金10,000,000.0050,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金17,200,000.00筹资活动现金流入小计10,000,000.0067,200,000.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3,926,479.003,086,872.84其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金8.3954,001,767.13筹资活动现金流出小计3,926,479.0057,088,639.97筹资活动产生的现金流量净额6,073,521.0010,111,360.03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,805.77五、现金及现金等价物净增加额39,407,801.9314,787,981.19加：期初现金及现金等价物余额25,307,403.2610