后勤财务情况汇报

后勤财务情况汇报孟淑云前言根据我们处学习活动的安排以及领导的要求，后勤财务部现以后勤2005年财务决算数为依据向各位作后勤财务情况说明，也许汇报得很浅显，但希望就这次汇报交流使大家在进一步了解后勤的基础上提出自己的认识和建议，以促进后勤财务管理更顺应学校财务的发展。一、后勤概况（一）机构设置后勤保障系统设置为后勤管理处和八个行业化服务实体。后勤管理处下设四个科室：综合科、规划科、管理科、监控科，并设挂靠单位：房改办、家委会、爱卫会、三个幼儿园等。八个行业化服务实体：水电管理服务中心、供暖管理服务中心、校园管理服务中心、楼宇管理服务中心、饮食管理服务中心、交通服务中心、通讯服务中心、商贸服务中心。（二）人员情况后勤现有正式职工656人，企业编制职工52人，临时工2514人，共有职工总计3222人。02004006008001000120014001600管理型经营型公益型其他正式职工企编职工临时工后勤机关及挂靠单位人员情况表单位后勤处房改办家委会爱卫会一幼二幼三幼合计事编37143817372223188企编22临时83393410166合计391412117765633356后勤各中心人员情况表单位水电供暖校园楼宇交通网电饮食商贸合计本部法人小计事编62604231453716815823468企编147293650临时615018034325121414244192632348合计12311022238870491582266563222866二、财务管理体制学校后勤工作是保障教学、科研顺利进行，满足师生生活需求的基础性、保障性、服务性工作。后勤管理处既担负着服务的职能，又担负着管理的职能。后勤社会化已赋予后勤各中心一定的自主经营权，为此，学校实行“统一领导、集中核算、目标管理”的后勤财务管理体制，给予后勤各单位足够的活动空间，保证其顺利履行应有的各项基本权利。（一）后勤管理处是学校后勤管理的经济责任中心，学校每年对后勤管理处下达一定的经营管理目标，后勤管理处对学校制定的目标负责。后勤各中心是后勤管理处的第二层经济责任中心，后勤管理处依据学校下达的目标再与每个中心签订经营管理目标责任书，各中心对后勤管理处下达的经营管理目标负责。后勤机关及挂靠单位的工资、岗位津贴，在后勤完成学校制定的目标后由学校发放。管理服务型中心：水电、供暖、校园和楼宇，工资由学校发放，岗位津贴自筹。公益性服务中心：饮食中心，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津贴自筹；幼儿园，工资由学校发放，完成规定上交的条件费和创收收入后，部分岗贴由学校发放，其他自筹。经营性中心：商贸、通讯和交通中心等，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津贴自筹。（二）学校设立会计服务中心后勤财务部，全面负责后勤业务的资金结算和会计核算工作，如实反映后勤财务状况和经营成果。后勤各中心由学校会计服务中心委派主管会计。后勤财务部根据后勤各中心经营性质、特点，按行业财务制度、会计制度的规定，设置会计核算帐务体系和报表体系，向学校和后勤管理处报送财务报表及财务分析。（三）后勤财务严格按照上级和学校各项财经规定办理后勤经济业务，正确处理与学校的财务关系，妥善处理与外部的各种经济关系，维护学校和后勤的社会信誉和形象。后勤管理处建立并逐步完善了内部经济责任制，实行内部经济核算，各中心在规定的定额和费用限额内本着“增收节支、增产节约”的原则，挖潜增效。在统一领导下实行分级分权的管理方式，严格划分各自的经济责任，充分有效的发挥激励机制，建立健全内部约束机制。三、财务状况说明2316.91,18%4155.09,32%6472,50%资产类负债类权益类后勤期末总资产6472万元，比年初总资产的5689.93万元增加了782.07万元，增幅13.74%。其中货币类资产1112.35万元，占总资产的17.19%；权益类资产2165.33万元，占总资产的36.9%；物化类资产3194.32万元，占总资产的49.36%。后勤期末总负债2316.91万元，比年初总负债的2002.09万元增加了314.82万元，增幅15.72%，资产负债率35.8%。后勤期末净资产4155.09万元，比年初净资产的3687.84万元增加了467.25万元，增幅12.67%。其中一般基金901.54万元，占净资产的21.7%；投资基金500万元，占净资产的12.03%；固定基金2745.88万元，占净资产的66.08%；专用基金7.67万元，占净资产的0.19%。(一)2005年后勤运行经费执行情况1、收入预算执行情况分析010002000300040005000600070008000预算执行校拨经费经费回收各类上缴2005年安排后勤收入预算9860万元，其中校级预算6300万元，水电预计回收1500万元，供暖预计回收1270万元，校园预计回收17万元。2005年实现收入10971.72万元，完成年度收入预算的111.27%。其中：⑴校级预算经费6805万元（因水、电、暖、油料等价格增长因素及学校发展因素增加经费505万元）。⑵由于供暖改革，暖费支出口径发生变化，从学校后勤专项调入经费300万元。⑶各类回收3237.38万元，其中：水电回收1441.53万元；供暖回收1766.67万元（包括回收上年暖费454.83万元）；校园中心回收绿地补偿费、卫生费29.18万元。后勤运行围绕着以较少的支出为学校提供良好服务与保障的管理目标，不断改革水电暖管理措施，努力加大水电暖回收力度，使水电暖回收完成了2753.37万元（不含上年454.83万元），完成年初预算的99.4%。⑷各类上缴629.34万元，其中：工资返还299.23万元，上交条件费255.2万元，各中心收入分成74.91万元。⑸后勤处参与2：8分成收入为171万元。2、支出预算执行情况分析4053,37.08%1645,15.05%3977,36.38%181,1.66%70,0.64%4,0.04%329,3.01%128,1.17%229,2.09%315,2.88%水电暖水电辅助暖辅助校园楼宇交通物业收发其中：辅助支出构成情况（占经费的12%）人员工资,463.62,37%维修材料、专用设备监测、物业管理费、车辆运行费等,708.48,56%办公费、差旅费等其他,83.9,7%2004年、2005年经费支出对比表项目04年支出05年支出（不含南新区）同比增长额同比增长率%南新区05年总支出备注水15331557241.6881645电3134382869422.142254053水电辅助14298-44-3130128水电小计48095483674143435826暖24052744339141713977供暖补助1062万元暖辅助305204-101-3325229供暖小计271029482388.71964206校园307279.5-27.5-949.5329楼宇26027313542315交通14415064.231181收发341334物业68702370合计83019207.5906.58.62661.510931（9207.5+661.5+1062）2005年安排后勤支出预算9860万元，实际支出为10931万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的100.09%。⑴水电费支出年初安排5200万元，实际支出为5826万元，完成年度支出预算的112%。⑵取暖费支出年初安排3100万元，实际支出为4206万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的101.35%。⑶校园、楼宇、交通、物业等支出年初安排875万元，实际支出为899万元，完成年度支出预算的102.7%。随着学校的不断发展，学校规模的扩大，学生人数的增加，教学科研设施的增加，学校安排小暑期、水、电、燃料等物价的增长，使后勤保障运行经费支出与2004年相比增加了906.5万元（不含南新区支出661.5万元），增长8.62%（见上附表），其中仅因价格增长因素使支出增加369万元。具体增量分析（不含新区）：⑴水电020040060080010001200140016001800水（耗量）水（金额）2004年2005年010002000300040005000600070008000电（耗量）电（金额）2004年2005年2004年、2005年水电支出对比表项目电水辅助支出合计（万元）用量(万度)金额（万元）用量(万度)金额（万元）04年568631345861533142480905年（不含新区）668438285591557985483增长额998694-2724-44674增长率%17.5522.14-4.61.6-3114南新区38622532883034305年合计7210405358816451285826注：2004年综合水价2.62元/吨综合电价0.55元/度2005年综合水价2.78元/吨综合电价0.57元/度①2005年耗用水559万吨，比2004年的586万吨减少了27万吨，减幅4.6%；水费支出1557万元，比2004年水费支出的1533万元增加了24万元，增幅1.6%。②2005年耗电6684万度，比2004年的5686万度增长998万度，增幅17.55%；电费支出3828万元，比2004年电费支出的3134万元增加了694万元，增幅22.14%。③水、电、辅助支出三项增加合计674万元，其中，物价因素增量：水89.44万元，电133.68万元，合计223.12万元；发展增量：水电及辅助计450.88万元。水电中心在降低辅助支出方面做出了努力，效益显著。④南新区水、电、辅助三项支出343万元。⑵供热2004年、2005年暖支出对比图表050010001500200025003000暖费支出辅助支出2004年2005年项目年份取暖费支出辅助支出合计煤款天然气煤气蒸汽费小计金额(万元)数量(万吨)金额(万元)数量万M3金额(万元)数量万M3金额(万元)数量(蒸吨)金额(万元)金额(万元)金额(万元)04年1287.193.16831.4946253.2258232.72235072405305271005年1336.542.87911.3049343.3943453.073406527442042948增长额49.35-0.2979.8141-9.83-15220.3510588339-101238增长率3.83-9.189.608.89-18.47-25.994.6845.0414-338.7新区153.040.3417.66101712519605合计1489.583.21928.9650343.3943453.073406529152293144①2005年供热支出2948万元，和上年同期支出相比增加238万元，增幅8.7%。其中：1）煤款支出比去年同增加了49.35万元，提高3.83%。增长的原因是05年初支付南区04年应负担的煤款167万元；南校区原煤锅炉改为天然气锅炉，所以今年的天然气费支出比去年同期增加了79.81万元，提高9.60%（如果今年供气正常应多支出350万元左右）；由于蒸汽价格由99元/吨涨为133元/吨，所以蒸气费支出比去年同期增加了220.35万元，提高94.68%。（物价增量116万元，发展增量104万元）2）供暖辅助支出同比减少101万元，减幅33%。其中：排污检测费同比减少27万元；维修费同比减少31万元；人员工资同比减少8万元；其他支出减少34万元。由此可见，供热中心在加强管理，降低开支，节约挖潜方面取得了一定的效益。②南新区2005年支出196万元（约200万元煤款跨年度支付）。⑶校园中心1）2005年经费支出329万元。其中：临时工等人员工资121.82万元，占总支出的37%；车辆运输费、维持费等69.8万元，占总支出的21.2%；物业费、材料费等112.73万元，占总支出的34.26%；办公费、劳保费等其他支出24.65万元，