向卓越的财务管理

迈向卓越的财务管理－SAPCPM与GRC方案介绍刘宏伟,ESOA业务发展经理2007年12月©SAP2007/Page2FinanceUnderPressure当前企业CFO面临的挑战©SAP2007/Page3企业所承受的巨大压力…绩效管理的压力越来越大–来自于外部和内部的因素你的企业能够改进绩效吗?政治原因全球化行业挑战财务条件技术的快速更新©SAP2007/Page4CFO面临不断增加的压力：利润率、可预测性和控制Finance销售与服务简化合同发票处理流程记录测试财务报告控制审计师和外部监管改进销售绩效的可视性业务经理供应商“提高利润率和收入”高管如何减少关键部件的花费©SAP2007/Page52010的CFO职责关键话题:n创造未来愿景n管理信息流程n从具体事务中抽身n转型成为计划领导者n关注全球市场Source:InternationalFederationofAccountantsFinancialManagementAccountingCommittee和代表全球各地知名企业的CFO的访谈关心议题:q财务/运营绩效q主营业务营业额增长q收益增长q投资回报率q股东权益q资产管理©SAP2007/Page6财务总监的角色变得越来越重要了!“MoreisexpectedoftheCFOtoday.WehavetobetheCPO,theChiefPerformanceOfficer.”JohnMahoney,CFOofStaples“ItmaybetimetochangethenameoftheCFOtotheChiefPlanningOfficer”StenFornell,CFOofEricsson“TheCFOwasseentobeanumber-cruncher.Inthefuture,thatwillbetakenasagiven.CFOsarenowexpectedtocontributetostrategicandmanagementthinking.”NormanLyle,CFO,JardinMathesonIndraNooyi,CEOPepsiCoJohnChidsey,CEOBurgerKingRupertStadler,CEOAudiFortune100中的20%的CEO曾经是CFO-比十年前的12%有较大的增加CFO首席财务官也是：CSO首席战略官CPO首席规划官CPO首席绩效官©SAP2007/Page7CFO的关注中心转向“公司绩效管理”和“企业风险管理、合规和治理”§精简的、标准的财务运营合规和内控财务核算业务的洞察力财务服务§提高治理水平§获得更大的合规能力§可视性&§关键绩效级别的管理§优化财务结构和资本管理主要关注职责今天46%19%18%17%32%22%26%20%CFO时间的分配短期目标Source:CFOMagazineCPMGRCERP增加核心财务和合规的效率，以便有更多的时间从事高附加值的战略问题。©SAP2007/Page8SAP整体管理解决方案如何支持CFO管理?为了可持续发展的绩效，需要有一个可循环的业务流程和一个整体的财务管理体系“SAP是第一个以这种方式，专注于CFO需求的成功的厂商”©SAP2007/Page9SAP提供统一的财务管理软件GRC(治理、风险管理与合规)CPM(绩效管理)企业风险管理风险GRC信息库合规控制治理公司永续经营贸易环保GRC组件合并报表访问控制战略管理规划盈利率支出分析企业及销管理专用分析报表HyperionPlanningHyperionFinMgmt紧密集成WeakIntegrationSAPERP商务套件CustomDWSAPBI商务智能ORCLDWCustomDWOracleERP流程控制©SAP2007/Page10整体财务管理的价值智能化的风险管理发展智能风险战略发展战略执行计划按需进行绩效分析，确保正确绩效管理中的风险相关数据风险管理战略管理©SAP2007/Page11CFOOfficeSuiteSAP整体财务管理方案©SAP2007/Page12管理绩效SAPCPM©SAP2007/Page13~绩效差异导致企业受到损失最理想的最低限度的技术技术n问责制n和企业目标挂钩的激励机制n充足的资源n经过有效沟通的战略n详细定义的执行需求n有效的绩效监控n其他：基于准确数据或者假定前提的战略*来源:摘自“TurningGreatStrategyintoGreatPerformance”,哈佛商业评论*40%绩效差异n管理层的支持或者重视n绩效管理的企业文化人员人员©SAP2007/Page14你所使用的技术会导致绩效差异吗?业务变化的速度系统变化的速度结果:业务停滞难以使用的、刻板的和不灵活的?拼凑的产品和过时的架构?电子表格地狱?对结果没有信心?非前瞻的计划和预算?和业务流程没有关联?变化的速度©SAP2007/Page15利用SAP弥补绩效差异获得控制正确的方法和技术可以实现绩效的控制可用性面向业务生产力适应性适应快速的变化预测性争取结果最大化©SAP2007/Page16能够管理绩效的企业以竞争优势为目标运营协同、灵活和可视性n充分利用ERP，GRC来创建先进的架构以提升投资回报率和有效的服务n准确的数据和信息以提高用户的信心n及时为每位业务用户提供数据和信息的服务nIT管理权限和安全性，业务用户管理CPMn将人员、问责和激励机制与目标、计划和考核标准进行同步n根据不同的优先程度，智能化地管理资源和突发状况n具有可视性和协同性的智能动作条n熟悉的Office工具和简明的web2.0界面财务降低风险和提升企业稳定性n建模和优化所有的收益杠杆n使得财务和运营的计划流程更加合理n自助式的业务流程实现需求n快速、准确地关帐以及报表合并，并包括所有的审计追踪人流程资源IT解放资源、时间和金钱以更好地创新©SAP2007/Page17战略化和优先化通过强大的可视化工具更好地支持沟通路径通过基于企业战略的问责制度的确认和评估体系建立，使短期、中期和长期的战略具体化自定义通过图表帮助用户更好使用企业战略鱼骨图通过图表明示关键的可能导致计划失败的相关因素©SAP2007/Page18战略地图可以帮助将战略细化到每个最终用户平衡计分卡为企业的目标和现状提供概览，同时对那些对企业目标有重要影响的指标进行加权评估战略化和优先化通过强大的可视化工具更好地支持沟通©SAP2007/Page19平衡计分卡能够显示关键目标背后的更多细节，包括经过加权的权重、趋势、实际执行和计划目标的差异分析、详细描述以及和外部文档的链接讨论板可以更清晰地帮助用户了解为什么某些关键绩效指标地表现异常，以及谁正在采取行动，正在采取什么行动战略化和优先化通过强大的可视化工具更好地支持沟通©SAP2007/Page20计划和执行业务用户使用熟悉的工具直观的Web2.0界面，同时具有智能动作条来引导执行，并和MSOffice有效集成熟悉的Excel界面缩短了用户的培训时间，并且能够保证数据的唯一性©SAP2007/Page21报表和监控管理报表和法定报表自助的业务流程工作流确保流程的持续性，并最小化了培训的强度自助的财务报表确保任何用户都能够直接在Web或者MicrosoftExcel上直接创建自己需要的信息©SAP2007/Page22建模和优化所有影响收益率的杠杆工具智能优化所有的收益驱动因素到明细的粒度时间驱动的基于活动的成本核算模型揭示产品和客户收益率的真正驱动因素©SAP2007/Page23半导体生产设备厂商降低了月度报表周期的成本，幅度超过66%,同时大量增加了基于每周和每天的信息媒体公司将它的预算流程周期从几周缩短到几天，而收入则提升了13%给客户带来的价值…实现绩效控制业界领先的金融服务公司每年增长6亿美元的净利润，并且缩短了盈利分析的周期90%公共服务部门在最初的18个月当中，通过计划的推行，发现了超过3亿美金的收入损失石油和天然气公司提升了计划流程的效率30％，同时降低了99％的电子表格使用“那些专注于成本分析的企业，可以降低成本的3-5%,而那些专注于盈利增长和收入计划的企业，能够提升5-15%的营业收入[…]客户一般在未来的6-12个月之内可以获得他们投资的5到10倍的汇报”著名咨询公司©SAP2007/Page24SAPCPM改变了财务的规则基于1990年代的财务规则难以使用、刻板、不灵活基于传统架构的拼凑的方案电子表格的地狱没有可信赖的结果非前瞻的计划和预算和业务流程没有集成史无前例的易用性和灵活性一体化的产品，先进的架构和MSOffice和web的简明互动内置的治理、风险和合规有效适应变化的、可预计的计划业务流程内置现有的CPM解决方案SAPCPM解决方案基于2010年代的财务规则©SAP2007/Page25SAP面向企业绩效管理的解决方案整体的财务管理拥有超过25个行业的专家经验的，全球领先的商业软件供应商，所提供的整体的CFO套件(ERP+GRC+CPM)全面的低成本的CPMSAP的CPM产品支持更大的覆盖面，优化运行在得到验证的NetWeaver平台上(全球超过14,000客户)先进的和创新的CPMSAPCPM是面向2010的财务应用所创建的，具有更高可用性、适应性和前瞻性SAP企业绩效管理实现绩效控制©SAP2007/Page26治理、风险管理与合规SAPGRC©SAP2007/Page27企业GRC应用水平直接关系到资本市场的反应对应萨宾斯法案的企业内控合规程度与其股票价值表现27%25.7%Down5.7%I-Cweaknessin04,butnonein05NoI-Cweaknessesin04or05ReportedI-Cweaknessinboth04and05Source:WallStreetJournal,2006投资者愿意溢价投资亚洲治理完善的公司的平均比例Source:McKinsey&Co.GlobalInvestorSurvey,2005%%%%%%%%%©SAP2007/Page28分散的GRC管理增加了企业风险供应链客户和渠道人力资源部员工安全法规的合规管理财务部复杂的,跨国的公司治理要求合规/风险办公室支离破碎的风险分析?销售和服务部高信用风险客户采购部供应商“黑名单”总裁和高管破碎的企业风险视图信息技术部数据泄露和安全SALARIES董事会,审计委员会高管们的薪资回报设计©SAP2007/Page29集中的GRC模式供应链客户和渠道董事会,审计委员会获得了决策和指示的证据合规/风险办公室全面的风险分析总裁和高管增强对业务绩效信息准确把握的信心信息技术部安全的信息技术架构采购部反恐贸易实务财务部符合全球各种规定的财务报告人力资源部环境健康和安全的合规性销售和服务部平衡的信用管理SALARIES©SAP2007/Page30GRC成熟度演进路线无意识阶段被动,支离破碎阶段合并阶段运作卓越阶段持续的流程改进建立和“治理，风险和合规”相关的各种项目建议的汇总应对法律强制的匆忙的项目成熟度随机出现的,仅仅实施“必须的”任务开始一种统一化的GRC方法Source:SAPResearch时间2–5年今天SupplychainCustomersandchannelBoardandauditcommitteeEvidencefordecisionsanddirectivesBoardandauditcommitteeEvidencefordecisionsanddirectivesComplianceandriskofficeIntegratedriskanalysisComplianceandriskofficeIntegratedriskanalysisExecutivesandmanagersIncreasedconfidenceinbusinessresultsExecutivesandmanagersIncreasedconfidenceinbusinessresultsIToperation