商业银行管理第三部分第一讲银行贷款

商业银行管理学单位:华东师范大学金融系Companyname金融学学科体系图金融学微观金融学宏观金融学金融决策学金融机构学货币政策分析金融监管学商业银行学投资银行学保险学证券投资学金融工程学公司财务学金融风险管理金融市场学金融资产定价国际金融学微观银行学金融经济学CompanynameContents第一部分商业银行管理学基础导论,商业银行管理理论,利率与利率决定,财务报表与绩效评估第二部分商业银行资金来源管理商业银行负债管理,资本管理第三部分商业银行资金使用管理商业银行贷款管理,投资和流动性管理第四部分商业银行风险管理缺口管理技术第五部分商业银行中间业务管理商业银行代理业务,结算业务等)第六部分商业银行表外业务管理(商业银行担保、承诺、衍生交易业务等)Companyname商业银行贷款管理Contents第一节贷款类型与贷款政策第二节贷款信用分析第三节贷款定价第四节贷款违约风险管理第五节不良贷款管理第六节案例分析Companyname案例：义乌老板假破产真移民多方位审核中小企业贷一、背景介绍当全中国都在为债务缠身的温州乃至整个浙江的中小企业主担忧时，一位资产上千万元的义乌老板表示：身边很多老板都正在走移民的程序，用实业抵押取得银行贷款，再用从银行贷来的钱组团海外购置房产，再通过可以逃脱进出口核销的预付款及离岸公司佣金等科目转移部分资金，当银行贷款和债务达到一定数量时申请破产，就可以规避一切责任。之后，把国内的烂摊子留下，直接去国外定居。Companyname其实，这条向海外转移资产的移民链条早已经在浙江存在多时。每年仅通过义乌的中介机构向加拿大投资移民的企业主就有近40人。还有很多浙江人在上海、北京申请移民。按投资移民400万元的起步计算，每年仅通过义乌中介移民所转走的资金就高达1.6亿元。虽然办理移民并进行海外投资，加拿大和中国都存在一定的监管，但是通过经验丰富的中介机构却可以安全的逃过中加双方政府的监管，中介机构知道如何填写，哪些材料可以作假，能够规避移民机构的审查。Companyname二、贷款风险提示：从银行方面来讲，在对中小企业贷款的过程中，商业银行应贯彻国家和金融监管部门的有关要求，在审慎评估、风险可控的前提下对中小企业进行支持。对于不太熟悉和了解的中小企业客户将其贷款额度控制在低于抵押物的价值之下。同时，要全面多方位对中小企业主进行审核，例如借款人家属是否有移民的倾向或者已经移民，并加强贷后管理工作，加大贷款监测力度，保证银行信贷资金能够按照贷款合同规定的用途使用。Companyname当企业进行贸易支付特别是预付款支付时，商业银行应按照外管局的有关要求，登陆贸易信贷登记管理系统，根据外汇局确认的企业可办理预付货款登记信息，并审查客户提供的相关合同和发票后，为企业办理预付货款对外付汇的购付汇手续，从而防范个别人员利用合同、发票造假进行资金转移的行为。Companyname第一节商业银行贷款类型与贷款政策一、贷款种类（一）企业贷款1、短期贷款：期限少于1年的贷款。这种贷款都是为不断地存货融资，借款企业销售了存货或收回应收帐款后，就可以归还贷款，一些短期贷款是满足服务性行业，如工程设计公司资金需求等。短期贷款信用分析的重点是借款人所提供的计划财务报表。存货、应收帐款或固定资产作担保。借款人在信用限额内，只要按期对实际使用的贷款资金支付利息，就可以循环使用贷款本金直到协议期满或银行认为借款人的信用度下降。贷款利率为固定利率和浮动利率。Companyname2、定期贷款一年以上的企业贷款，利率为浮动利率。这种贷款为企业固定资产的购买与生产能力的扩张融资，有时也是为了公司控制权的变更、收购或循环贷款筹集资金。定期贷款的还款来源是稳定的、长期的现金流量。在信用分析时，重点分析借款人长期财务报表，目的了解借款人长期的潜在盈利能力。定期贷款在有效期限内，是以月或季度分期偿还本息或利息，并且经常了解借款人偿还能力。一般以固定资产作担保，如土地、建筑物的抵押和设备的安全收益等。Companyname3、贷款承诺是指为借款人提供一定的贷款额度，在承诺期间借款人有权在任何时间使用这笔贷款。银行发放贷款承诺在于获取未来贷款需求变化的有关的信息，合理安排贷款需求。在银行贷款组合中，企业贷款比重在下降，大量的商业票据融资侵蚀了部分企业贷款的份额。Companyname（二）不动产贷款这类贷款用于企业的不动产的购买、开发与建设的融资，期限一般较长，采用浮动利率。因不动产贷款是以所建所购的不动产作担保抵押以及对利率的波动更加敏感为特征的，故银行对这类贷款的信用评估重点是这些贷款项目的未来现金流量以及利率波动对其资产成本影响。鉴于不动产贷款流动性差，风险高，银行通常通过二级市场将不动产贷款出售或证券化等方式创造出新的流动性来源，满足银行对这类贷款需求。（三）农业贷款因农业贷款需求的分散化以及成本较高，其他非银行金融机构无法与银行开展竞争。Companyname（四）租赁融资租赁融资是满足了企业对资本设备的需求的一种独特手段，承租企业则可取得一种资产使用权，并且在租赁期满时还有购买这种资产的权利。租赁融资在功能上相当于贷款的延伸。由于银行无法直接控制收益性资产的产权，银行通过租赁融资方式就直接贷款风险产生。银行租赁融资有两类：1、直接租赁。所购买的资产产权属于银行，承租企业仅有这一资产的使用权，并且按租赁合同定期支付租金。2、杠杆租赁。是指银行控股公司作为出租人，建立所有权信托，控股公司只提供购买资产的部分资金，其余资金从其他金融机构贷款，即以杠杆方式购买企业所需的资产出租给其使用获取租金收入。Companyname（五）个人消费贷款消费贷款通常是银行收益最高的贷款之一，格式的信用审查，而企业贷款是按照案件进行审查。特点在于：利率是“刚性”的：周期敏感性的：贷款合同趋同性；易实现证券化以及风险权数小。家庭住宅抵押贷款期限一般为10～30年，抵押品是贷款购买的家庭住宅。汽车贷款一般为5～8年。有时汽车制造商为了促销，采取减免利息方式为消费者融资。Companyname家庭财产信贷是银行以家庭财产作这种贷款的担保。这种贷款的期限较短，可以循环使用。信用卡贷款一般是循环信贷限额贷款，限额的多少取决于银行对持卡人的信任度以及家庭财产的价值。目前，我国银监会规定个人贷款采用受托支付方式，只有30万元以下采用个人自主支付方式。Companyname（六）其它贷款1、过渡性贷款他可看作项目贷款，是满足借款人一定时期的资金需求，直到某一特定事件发生，这一事件可以产生出足以偿还贷款的现金流量。过度性贷款用于出售资产的收购、承销证券和其他临时事件的融资，抵押品通常是这些资产。例如，投资银行因承销证券向银行申请的贷款。Companyname2、参与协议是指银行可以参与其它银行发放的贷款，从而获取贷款份额。参与协议通常用于大型项目的贷款。由于大型项目对贷款需求量很大，几家银行联合起来共同为其贷款。参与协议的优点在于每个贷款人都同借款人建立了直接的契约关系，而不必依赖牵头银行，从而保护了参与银行免受由于牵头银行经营失败所引发的风险。Companyname二、贷款政策贷款政策有利于贷款管理人员维持合理的信用标准，遵守各项法规，保证贷款决策的连贯性，表达银行现行贷款政策。1、贷款规则（1）合法性。（2）目的性。（3）适当性。Companyname2、贷款程序（1）提供申请表。（2）信用分析。（3）贷款审查。（4）贷款合同的签订与发放。（5）贷后检查。（6）还本付息。未收回的贷款列入损失贷款。Companyname第二节贷款信用分析一、信用的5C标准贷款员在贷款信用评估时，要把5C标准牢记在心中，可以避免在评估客户的信用价值时忽视主要的因素。1、品德（character）是指客户履行贷款义务的主动性与决心。品德是一个人正直、可靠和诚实的内在素质。判断一个人的品德，最好的办法是与其长期打交道。Companyname2、经营能力（capacity）通常是由借款人用其在收益周期中所获得超额现金流来偿付的。对借款人的经营能力的判断，采用过去财务绩效与同行业的比较都能够很好地说明它的经营状况。但要评价一个新借款企业的经营能力往往是比较困难的。贷款人员应考察借款企业的管理人员中是否有人曾经参与管理过同类的企业以及该企业的经营绩效如何。因为过去的经营失败是对未来的经营绩效来说是一个不好的预兆。Companyname3、抵押品借款人通过提交抵押品（collateral）来弥补自己在其它C方面的不足。对某一位借款人的财务状况感到担心的银行可以让其提供足够的抵押品作为贷款的保证。但银行应明白，提供抵押品仅仅是第二偿还贷款来源，只有在贷款无法偿还时，才考虑以此作为替代。在考察抵押品时，至少要了解抵押品的流动性、价值稳定性、可销性、可控性等因素。目前的保护环境法规也为银行接受抵押品增加了大量新的负担。当贷款违约而无法收回时，银行不占有抵押品更好一些。Companyname3、资本（capital）是指借款企业的股东权益资本的总量、构成，以及债权资本在内的所有资本的使用效率。充足的股权资本对于新兴的企业来说尤为重要。5、经营环境状况（conditions）是指借款人所处的经营环境，它是一种外生变量。Companyname二、企业贷款的信用分析（一）企业贷款的信用评估采用5C标准，这里就不再赘述。（二）企业贷款的财务分析1、财务报表的项目分析（1）资产负债表分析。分析企业的有价证券、应收帐款、应收票据、存货、以及负债与权益资本。（2）损益表分析。是了解企业某一段时期内经营业绩，评价企业管理水平以及企业未来盈利能力。（3）流量表分析。它既是反映企业全部经济活动和盈利状况的基础，又是表现企业对债务需求和偿还能力的依据。Companyname2、财务比率分析（1）短期偿债能力比率①流动比率=流动资产/流动负债（2）业务活动比率①存货周转率=年销售成本/存货平均余额②应收账款周转率=年赊销总额/应收帐款平均余额③资产周转率=销售总额/总资产（3）负债比率①债务比率=负债/资产Companyname（4）盈利性比率①销售毛利率=销售净收入/销售额②净利润率=净利润/销售额③资产收益率=净利润/资产（5）还款覆盖指标①利息覆盖率=税前收入+利息/利息支出②本金利息支付覆盖率企业边际税率本金支付利息支出税前收入1Companyname三、个人贷款的信用分析（一）个人贷款的信用评估系统1、判断性信用分析系统判断系统是贷款人员在评估消费者的还贷能力与还款意愿时的经验与见解。贷款人员根据消费者的信用记录，工作年限与职业的稳定性、居住的时间与类型、诚实与否评估其品德，但在评估中不得掺杂个人主观与偏见的因素。由于消费者的年龄、职业与受教育程度可作为确定其退休时间与预期收入，年龄、职业与受教育程度作为评估消费者未来收入的重要参数。消费者的预期收入是其贷款的主要还款来源，用贷款购买的商品作担保用于第二还款来源。Companyname2、检验性信用分析系统检验性信用分析的基本思路是赋予消费者特征的不同方面以不同的分值，将分值之和同预先确定的接受或拒绝标准相比较，低于这一分值标准，则不能接受消费者贷款申请。银行的资信评分系统是根据消费者特征来积分值的，累计之和就是其信用总分值。消费者的分值越高。银行资信评分时，禁止将种族、肤色、宗教信仰、出生国及迁移状况等纳入资信评分系统。Companyname（二）个人贷款的信用评估1、偿债意愿评估消费者偿债意愿主要是考察其品德。银行通过面谈和过去的信用记录来证实消费者偿还贷款的意愿。银行在证实这些信息的真实性基础上受理消费者贷款申请。2、偿债能力。（1）职业与收入。（2）家庭财产状况。（3）债务状况。Companyname3