实务练习题(重庆会计电算化)

实务练习题说明：1.按下面的要求完成指定题目，题目没有特别指定的地方请用默认值2.如要交卷请点击上面的交卷按扭，考试时间到系统将强制交卷。重庆星光股份有限公司是一家主要从事挖机制造及销售的工业企业,公司生产部共有两个机加机间,机加车间1生产挖机W.机加车间2生产挖机.。2010年1月1日其帐套基本资料和有关业务信息如下：一、帐务基本信息帐套名称“重庆星光股份有限公司”生成预设会计科目记帐本位币：人民币启用日期：2010年1月1日（3分）二、基础设置资料（初始化资料）科目信息表：此表公为参照资料，不作为考题，不计分部门档案：2.部门名称：财务部（0.5分）3.部门名称：销售部（0.5分）人员档案：4.姓名：赵亮部门：销售部性别：男职员类型：经营人员征收个税：个税起征额：2000（2.5分）5.姓名：王凡部门：销售部性别：男职员类型：经营人员征收个税：个税起征额：2000（2.5分）操作权限：（财务分工）：6.张强缺省用户组，拥有“工资”业务所有权限（权限组命名对应“工资”）（2.5分）文梅：操作员组，拥有“总分类帐”中除资产负债表，损益表，现金流量表的所有权限（权限组命名为“总分类帐2”），“工资”“固定资产”中所有权限外币种类：7.美元：币种编号USD,采用固定汇率核算（即汇率匹配方式＝向前），2010年1月1日人民币对美元汇率为：7.2（2分）往来单位档案：8.单位名称：卡斯公司；单位性质：供应商；单位类型；供应商（1.5分）9.单位名称：韦博公司；单位性质：客户；单位类型：客户（1.5分）往来期初明细：10.会计科目：2202应付帐款余额：贷3,900,000元（见附图60）（4分）日期凭证类型凭证号客户摘要方向金额对帐号2008-11-7记帐凭证18德方公司期初数据贷1,560,00000032008-12-10记帐凭证15卡斯公司期初数据贷2,340,0000004固定资产期初明细：（其中红色部分为固资卡片中本次考核计分点）固资期初明细表（见附图62）（5分）卡片编号001固资编号001固资名称办公用电脑设备规格型号台固资类别电子产品及通讯设备使用状态使用中增加方式购入增加日期2008年12月31日合用部门1.采购部（30.00%）/2.销售部（30.00%）/3.财务部（30.00%）/4.办公室（10.00%）折旧费用科目6601-07销售费用（60.00%）/6602-08管理费用（40.00%）原值100000.00累计折旧1250004折旧方法平均年限法预计年限8预计残值率0始用日期2008年12月31日已提折旧期间12最后一期提完折旧2010年年初科目余额数据：12、会计科目：1221其他应收款余额：借126,000元（见附图65）（2.5分）方向期初余额员工借款黄红借36,000保证金卡斯公司借90,00013.会计科目：2001短期借款期初余额：贷7,200,000元（2.5分）14.会计科目：5001-01-02机加车间2期初余额：借1,500,000元（2.5分）三、2010年1月经济业务注：a.科目信息严格按照科目一览表；b.记帐凭证类型全部采用“记帐凭证”凭证日期必须采用业务日期；c.对于公式，如果公中有常数项参与计算，请置于运算关系中的右边部分（例：A*0.3而不是0.3*A）d.业务中涉及的明细科目，部门，人员，往来单位等基础数据如果不存在，需自行定义。15）（标识码：5533）5日，销售员赵亮出差预借差旅费20,000元，出纳以现金付讫。（6分）16.（标识码：5536）9日，签发中行转帐支票一张，支付德方公司材料代款1,560,000元，支票号ZZP027(6分)输入支票号别忘了看看输入法17.（标识码：5545）31日，本月水电费发票12000,分配计入管理部门3000，销售部门2000，车间7000元，当即以现金支付（8分）18.借贷双方（贷方：应付工资）（标识码：5550）31日，根据工资表资料计提应付工资；（通过工资凭证向导生成凭证）（见附图68）（9分）19（标识码：5544）22日，购入生产用专用设备铣床一台，价值250，000元，使用10年，预计残值率3%，平均年限法计提折旧，生产部使用《折旧费》，中行款已付，转账支票号ZZP028：（通过固定资产模块生成）（8分）（15）（标识码：5545）28日，华达公司采购挖机W40台，不含税单价280000元/台，货已发出，货款已收，支票号ZZP381.员工姓名部门名称职员类别基本工资交通费奖金应发合计代扣税额实发合计刘雨财务部管理人员20006001000古玉财务部管理人员180060030020（标识码：5558）31日，按月末应收账款和其它应收款余额的0.005计提坏账准备。（通用转账，贷方科目为转出方，函数使用期末借方余额）附加自动转账凭证：一、科目计息（0.006）二、计提福利费14%、工会经费2%、教育经费1.5%三、计提折旧四、结转制造费用入生产成本五、期末调汇六、损益结转七、计算本月所得税费用25%八、结转所得税费用（通用转账，贷方科目为转出方。函数使用借方发生额）九、将本年利润结转至未分配利四、报表设计：用电子表格打开D:\gasoft\考试版GAATS\PRACTICE\KS0000101260077.SPK文件。(资产负债表为：KS-000101280154.SBK)参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公司定义（附图中对应单元格无文字的表示为公式，取数公式规则参见经济业务部分的约定）。说明：表名：利润表，字体格式为“黑体”，“18号”表头：字体格式为“宋体”，“10号”表体：标题行的字体格式为“宋体”，“12号”，居中表尾：字体格式为“宋体”、“10号”（见附图72）（10分）利润表会企：012单位：元编制单位：项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）10加：其他业务利润（亏损以“一”号填列）11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润(亏损以“一”号填列)18加：投资收益（亏损以“一”号填列）19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损以“一”号填列）27减：所得税28五、净利润（亏损以“一”号填列）30科目编码科目名称科目性质辅助核算1001库存现金1002银行存款银行1002-01中行银行1002-02建行银行核算指定币种（美元、期末调汇）1122应收账款应收单位1221其他应收款其他1221-01员工借款其它职员1221-02保证金其它单位1131坏账准备1403原材料其它1403-01原材及主要材料其它数量核算单位：吨1403-02外购半成品其它数量核算单位：台1405库存商品其它数量核算单位：台1405-01挖机W其它数量核算单位;台1405-02挖机C其它数量核算单位：台1601固定资产1602累计折旧2101短期借款其它计算利息2202应付账款应付单位2211应付职工薪酬2211-01工资2211-02福利费2211-03工会经费2211-04教育经费2221应交税费2221-01应交增值税2221-01-01进项税额2221-01-02销项税额2221-02未交增值税2220-03应交企业所得税4001实收资本4103本年利润4104利润分配4104-01未分配利润5001生产成本5001-01基本生产成本5001-01-01机加车间15001-01-02机加车间25001-02辅助生产成本5101制造费用6001销售费用6601-01工资6601-02福利费6601-03工会经费6601-04教育经费6601-05折旧费6601-06差旅费6601-07水电费6601-08广告费6602管理费用6602-01工资6602-02福利费6602-03工会经费6602-04教育经费6602-05折旧费6602-06差旅费6602-07水电费6602-08交际应酬费6602-09办公费6603财务费用6603-01利息支出