大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司反馈意见回复

大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司、光大证券股份有限公司关于落实大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司挂牌申请文件反馈意见的回复二零一五年三月大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司、光大证券股份有限公司关于落实大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司：贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司（以下简称“国汇小贷”、“公司”）、光大证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）项目组以及辽宁华夏律师事务所（以下简称“律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。本回复报告中的字体代表以下含义：黑体（不加粗）：反馈意见所列问题宋体（不加粗）：对反馈意见所列问题的回复楷体（加粗）：对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：3/143目录第一部分公司一般问题....................................................51．合法合规...........................................................................51.1股东与实际控制人......................................................51.2出资.........................................................................101.3公司设立与变更.......................................................151.4股权变动..................................................................161.5公司违法行为...........................................................181.6董监高及核心技术人员............................................182．业务................................................................................222.1资质.........................................................................222.2业务、资产、人员....................................................263．财务与业务匹配性...........................................................313.1公司收入..................................................................313.2成本.........................................................................333.3毛利率.....................................................................343.4期间费用..................................................................343.5应收账款..................................................................373.6存货.........................................................................393.7现金流量表..............................................................394.财务规范性........................................................................414/1434.1内控制度有效性及会计核算基础规范性....................414.2税收缴纳..................................................................445．财务指标与会计政策、估计.............................................455.1主要财务指标...........................................................455.2财务异常信息...........................................................515.3会计政策及会计估计变更.........................................526.持续经营能力.....................................................................536.1自我评估..................................................................536.2分析意见..................................................................547．关联交易.........................................................................567.1关联方.....................................................................567.2关联交易类型...........................................................577.3必要性与公允性.......................................................587.4规范制度..................................................................618．同业竞争.........................................................................629．资源（资金）占用...........................................................6410．财务、机构、人员、业务、资产的分开情况..................65第二部分特有问题..........................................................671．企业特色分类..................................................................672．产业政策.........................................................................693．行业空间.........................................................................704．公司特殊问题..................................................................705/143第一部分公司一般问题1．合法合规1.1股东与实际控制人1.1.1股东适格性请主办券商、律师核查公司股东是否存在法律法规或任职单位规定不适合担任股东的情形，并对公司股东适格性，发表明确意见。若存在不适合担任股东情形的，请公司在公开转让说明书中补充披露。【主办券商回复】（1）尽调程序主办券商通过核查公司章程、工商登记资料；核查6名法人股东的营业执照、工商基本信息查询单及全国企业信用信息公示系统的资料；核查3名自然人股东身份证明文件、简历、户籍所在公安机关出具的无违法犯罪行为证明、个人信用报告；核查公司设立时的全套开业申请文件；查阅相关法律法规文件；查阅律师事务所出具的补充法律意见书；询问公司管理层等方式核查公司股东是否存在法律法规或任职单位规定不适合担任股东的情形。（2）事实依据公司营业执照、公司章程、工商登记资料；股东名册，法人股东营业执照、工商基本信息查询单、全国企业信用信息公示系统的资料；自然人股东身份证复印件、简历、公安机关出具的无违法犯罪证明、中国人民银行出具的个人信用报告；公司设立时的全套开业申请文件；相关法律法规，如《公司法》、中国银行业监督管理委员会相关规定、中国人民银行发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）、辽宁省人民政府发布的《辽宁省小额贷款公司试点暂行管理办法》（辽政办发〔2008〕81号）、《辽宁省人民政府关于开展小额贷款公司试点工作的指导意见》（辽政办发[2008]42号）、大连市人6/143民政府金融工作办公室、中国银行业监督管理委员会大连监管局发布的《大连市小额贷款公司试点暂行管理办法》（大金办发[2008]69号，（2012年5月14日调整部分内容））、大连市人民政府发布的《大连市小额贷款公司监督管理暂行办法》（大政发〔2013〕52号）等文件；以及补充法律意见书等。（3）分析过程及结论意见经核查，公司成立于2011年1月27日，公司经历了三次股权变更，公司的监管机构发生了一次变更，截至本反馈回复出具之日，公司控股股东、实际控制人及持有公司5%以上股份的股东情况如下：序号股东名称股东性质持股数量（万股）持股比例是否存在质押及其它争议事项1国投集团法人股东6,050.0040.33%否2大橡塑法人股东1,500.0010.00%否3大连国资源法人股东1,500.0010.00%否4大连敦豪法人股东1,500.0010.00%否5大连燃料法人股东1,200.008.00%否6联创集团法人股东1,000.006.67%否7刘辉自然人股东750.005.00%是8孙晖自然人股东750.005.00%是9赵冬梅自然人股东750.005.00%否合计15,000.00100.00%公司股东基本情况已在公开转让说明书“第一节基本情况”之“三、股权结构”之“（二）公司控股股东、实际控制人及持有公司5%以上股份的股东情况”一节中披露。公司3名自然人股东均已出具《声明》，声明其本人“不存在法律、法规、规范性文件或任职单位规定不适合担任公司股东的情形”。通过核查自然人股东的身份证、简历、自然人股东出具的相关声明及承诺，主办券商认为，公司3