永丰金证券股份有限公司双子公司

-1-永豐金證券股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十七及九十六年度地址：台北市重慶南路一段二號七－八樓電話：（○二）二三一二三八六六-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-關係企業合併財務報表聲明書3會計師查核報告4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表8-合併現金流量表9～11-合併財務報表附註公司沿革及營業12重要會計政策之彙總說明12～26會計變動之理由及其影響26重要會計科目之說明27～76～關係人交易77～83質抵押之資產84重大承諾事項及或有事項84～85重大之災害損失無無重大之期後事項無無金融商品資訊之揭露85～92其他93～96，100～110～，附註揭露事項重大交易事項相關資訊95～96轉投資事業相關資訊96～97大陸投資資訊96母子公司間業務關係及重要交易往來情形96，98～99部門別財務資訊95重要會計科目明細表--會計師複核報告--其他揭露事項業務--市價、股利及股權分散情形--重要財務資訊--財務狀況、經營結果及現金流量之檢討與分析--會計師之資訊--增加揭露獨立期貨部門之財務報告資訊---3-關係企業合併財務報表聲明書本公司民國九十七年度（自九十七年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：永豐金證券股份有限公司董事長：黃敏助中華民國九十八年一月二十三日-4-會計師查核報告永豐金證券股份有限公司公鑒：永豐金證券股份有限公司及子公司民國九十七及九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、相關法規及一般公認會計原則編製，足以允當表達永豐金證券股份有限公司及子公司民國九十七及九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十七及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。勤業眾信會計師事務所會計師王小蕙會計師黃秀椿財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年一月二十三日-5-永豐金證券股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年十二月三十一日單位：除每股面額以新台幣元為單位外，餘為新台幣仟元九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產（附註二）流動負債（附註二）101010現金及約當現金（附註二、四、二十六及二十七）$7,020,99713$4,762,9797201010短期借款（附註十二、二十六及二十七）$--$5,650,0009101020公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二、五201020應付短期票券（附註十三及二十七）--5,075,5258、二十六及三十一）15,731,5623019,283,07730201030附買回債券負債（附註二、十四及二十六）10,027,1871913,694,43921101070附賣回債券投資（附註二及六）1,700,58832,694,9524201060公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二、五101310應收證券融資款（附註二）6,685,6091320,545,78232及二十六）3,537,8367361,3181101330應收轉融通擔保價款（附註二）3,725---201310融券存入保證金（附註二）1,072,44321,397,4452101340應收證券借貸款項（附註二）221---201320應付融券擔保價款（附註二）1,254,22931,750,2633101410客戶保證金專戶（附註二、二十六及三十一）10,445,747206,700,55411201410期貨交易人權益（附註二及二十六）10,445,305206,699,72510101610應收票據及帳款（附註二及二十六）453,6751536,6591201630應付票據及帳款（附註二十六）187,620-373,8051101670其他應收款（附註二、十八及二十六）195,595-409,1881201670其他應付款（附註二、十八及二十六）2,794,26453,486,3365101700其他金融資產－流動（附註二及七）58,528-111,625-201820遞延所得稅負債－流動（附註二及十八）74,166-43,271-101810受限制資產－流動（附註二十六及二十七）4,075,66183,407,9605201862一年內到期長期借款（附註十七）--998,7091101840備供出售金融資產－流動（附註二、八及二十六）452,545150,035-201980其他金融負債－流動（附註二及十五）--19,951-101990其他流動資產（附註二十六）19,856-37,871-201990其他流動負債（附註二十六）78,235-117,313-101000流動資產合計46,844,3098958,540,68291201000流動負債合計29,471,2855639,668,10061基金及投資長期附息負債102400備供出售金融資產－非流動（附註二、八及二十六）923,5052727,5781202010應付公司債（附註十六）1,150,00021,150,0002202020長期借款（附註十七）498,7741499,2361固定資產（附註二、九及二十七）202000長期附息負債合計1,648,77431,649,2363成本103010土地1,277,33331,271,1542其他負債103020建築物695,8281691,2641203010違約損失準備（附註二）282,7371264,113-103030設備1,465,01631,429,1792203020買賣損失準備（附註二）--4,049-103060租賃權益改良752,3801748,7391203030存入保證金（附註十一）1,248-1,248-4,190,55784,140,3366203070遞延所得稅負債－非流動（附註二及十八）147,263-264,5061103068減：累計減損15,751---203600壞帳損失準備（附註二）145,431-146,449-103XX9減：累計折舊1,966,26541,878,8833203800代收承銷股款（附註二）--13,162-2,208,54142,261,4533203000其他負債合計576,6791693,5271103050預付設備款6,858-7,729-103000固定資產淨額2,215,39942,269,1823906003負債合計31,696,7386042,010,86365其他資產股東權益（附註二、八、十八及二十一）105030存出保證金（附註十、二十六及二十八）1,691,76631,758,2183母公司股東權益105040遞延借項（附註二）122,903-107,965-301010股本－額定1,900,000仟股；發行：九十七年105070預付退休金－非流動（附註二及二十三）150,9531160,764-1,396,902仟股，九十六年1,196,902仟股，每股105090出租資產（附註二、十一及二十七）348,0661361,1441面額10元13,969,0202711,969,02018105600催收款項－減備抵壞帳九十七年1,876仟元；九十六年資本公積2,737仟元後之淨額（附註二）----302010股本發行溢價84,747-584,7471105800現金及約當現金─代收承銷股款（附註二及二十六）--13,162-302020庫藏股票交易31,358-31,358-105990其他資產－其他（附註二）54,494-57,117-302060長期股權投資按權益法計價產生961-961-105000其他資產合計2,368,18252,458,3704302070合併溢額1,725,35941,725,3593302000資本公積合計1,842,42542,342,4254121000受託買賣借項－淨額（附註二、二十及二十六）80,179-467,7471保留盈餘304010法定盈餘公積1,921,61041,568,7042304020特別盈餘公積3,844,12673,137,7705304040未分配盈餘（待彌補虧損）(827,727)(2)3,529,0606304000保留盈餘合計4,938,00998,235,53413股東權益其他項目305020累積換算調整數(43,736)-(93,809)-305050金融商品之未實現損益28,657-(906)-305000股東權益其他項目合計(15,079)-(94,715)-母公司股東權益20,734,3754022,452,26435306000少數股權461-432-906004股東權益合計20,734,8364022,452,69635906001資產總計$52,431,574100$64,463,559100906002負債及股東權益總計$52,431,574100$64,463,559100後附之附註係本合併財務報表之一部分。董事長：黃敏助經理人：莊銘福會計主管：歐生-6-永豐金證券股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日單位：除每股盈餘（淨損）以新台幣元為單位外，餘為新台幣仟元九十七年度九十六年度代碼金額％金額％收入（附註二）401000經紀手續費收入（附註二十六）$3,411,65458$4,587,08641402000借貸款項手續費收入（附註二）475-153-404000承銷業務收入（附註二十六）142,6323264,5562411000出售證券利益－自營（附註二及二十四）--2,233,38220412000出售證券利益－承銷（附註二及二十四）--598,5175421100股務代理收入（附註二十六）78,979184,9921421200利息收入（附註二）1,258,681211,635,72815421300股利收入66,4601234,5492421600借券及附賣回債券融券回補利益（附註二）--3,378-421610借券及附賣回債券融券評價利益（附註二）--160-422200認購權證發行利益（附註二及五）185,8073643,4576424300受託結算交割服務費收入7,023-5,340-424410期貨契約利益（附註二及五）170,1803--424900顧問費收入7,234-715-438020買賣損失準備回沖利益（附註二）--26,322-438990其他營業收入－其他（附註二十六）188,400321