施工期间财务管理细则

1汇鑫公司施工期间财务管理细则公司为了加强对各个工地的财务管理，使各项工作有章有法可循，有效提高公司对工地的监管，为公司的发展奠定基础，现对工地上的以下环节加以控制：一、对油料的管理：对项目部提供的油料和工地仓库库存油料分两部分单独进行管理控制。（一）项目部提供油料的控制措施：1、工地上的油料由项目部提供的，在施工期间工程车辆需要加油时，须经工地主管同意，由财务人员负责跟随加油，并在公司统一配发的加油登记表上及时、分车做好登记，同时要求项目部人员在该单据上签字，以此作为日后结算工程款时抵扣的依据。大车驾驶员需填写加油登记表（见附表1）、行车记录表(见附表2)，记录加油数量、时间等。2、行车记录定本定车。每辆大车应配备加油登记表、行车记录表，表内所列内容必须及时、准确的填写，不得有漏项，每月月底上交公司财务，财务据以可检查是否做到节约降耗（如加油记录表百公里耗油一栏，可根据历次数据看出是否有浪费行为）。3、每辆工程车配备油箱锁扣一个，每次施工完毕，钥匙交由工地内勤人员保管，防止偷油、盗油事件的发生。4、工程车辆在交接时，必须加满油。5、工程车辆每次在项目部加油，内勤人员必须汇报公司财务加油的车号、数量、地点，公司财务专门建立账本分工地、项目部、加油合同段登记。（二）工地仓库库存油料的控制：2为保证机械部发电机对油料的需求，工地仓库必须库存一定数量的油料，领用时每次限领一桶（25L/桶），使用完后再领。（注：油料出库时，用台秤进行称量，仓管人员需做好记录，且由领用人签字确认）仓管人员平时做好记录，每月月底按1千克=1.176升换算成升，制作汇总表后上报公司财务。二、对机械部的管理：主要包括沥青出入库的管理、沥青加温所耗煤炭、木料的管理、发电机耗用柴油的管理、乳化剂的管理、乳化沥青的管理、机械部物品的管理。（一）沥青出入库的管理：沥青是公司重要的生产资料，为合理利用沥青，杜绝浪费现象的发生，对采购的沥青，财务必须加强对其的监管工作。1、要由专人负责沥青的管理，并对该人员进行培训，要求其了解公司沥青加温罐的容量，根据沥青液面不同的深度，测算沥青的质量；2、沥青入库的管理：工地财务人员根据沥青运输车的毛重、皮重计算出沥青的质量（质量=毛重—皮重），然后根据质量填写入库单，入库单上需详细登记沥青的型号、价格、采购地点、质量、入库人、入库运输车的车号；3、沥青出库的管理：对施工路面用沥青和生产乳化沥青分两个部分对其出库进行管理。①施工路面所用沥青的出库：出库时温度必须达到170℃以上，若沥青未达到170℃出库，按公司规定对加温人和加温指示人进行300—1000元的经济处罚；根据每次施工面积及公司所定的洒布密度，估计所需沥青质量并进行出库。在施工过程中，因洒布质量未达到要求给公司造成的损失，由机械部主管、加温操作人自行承担责任，公司概不负责。施工完毕，3根据沥青车的过磅单（出库时的质量—施工完毕后入库的质量）计算出所用沥青的质量。②生产乳化沥青出库的管理：根据每次乳化沥青的生产量及生产比例可计算出沥青的用量，具体步骤如下：首先了解公司乳化生产设备的构成A、60吨加温罐B、2吨水罐C、2吨沥青罐D、乳化沥青储存罐，然后通过沥青周转泵A→→C的过程，根据沥青泵的功率和核定的沥青质量便可控制沥青的出库量。（二）加温所耗煤炭、木料及发电机所耗油料的管理：在对沥青进行加温时，需填写公司统一配发的沥青加温登记表（附表3），表内所列各个项目必须填写完整，根据历次的记录，便可以考察其是否真正做到节约降耗；在购买煤炭、木料时，根据工程按月先核定用量，经公司批准后，一次购齐；在即将完工时的一个月内，根据施工用量和剩余物资，可以分批次小批量购买，以免造成剩余浪费。（三）乳化剂的管理：财务人员根据发票所列明细登记乳化剂的入库，在出库时，仓库保管人员根据乳化沥青生产的产量及比例，核定乳化剂的用量，计算好后填写出库单，在领用人签字确认无误后方可对其出库；（四）乳化沥青的管理：主要是对其出库的管理。出库需填写一式三联的出库单，且出库单上必须有以下内容：1、领用单位2、领用单位提货车的车号3、摘要栏内的内容如品名、数量等填写齐全4、仓库保管人员的签章5、领用人的签章6、出库单后附带称量码单7、领用人在称量码单背面的签章。（五）机械部物品的管理：对施工常用工具如铁锨、小推车、扳手等，进入工地后由机械部主管统一领用，并在出库单上签字确认，每天施工完毕由专人进行保管。对一些施工设备如：抽水机、自吸泵、金属软管、抽水用4水管等，每次施工完毕后交回工地仓库，由工地仓库统一保管。三、对施工计量单的管理根据领导的安排到施工一线监督工地主管和机械操作人员的工作状态和节约降耗情况，并做好记录。每次施工完毕，配合主管与现场工程师一起做施工计量单的鉴定，计量单所列项目必须填写齐全、完整，不得有漏项，并做好施工计量单的备份工作，以备结算工程款时做为结算的原始凭证。鉴定时要本着实事求是、认真负责的态度，寸土必争，竭力维护和捍卫公司的经济利益。四、对工程车辆维修保养的管理：车辆的维修在月初时根据各车的情况及时由各车司机汇报需维修的部位及购买的保养配件，并填写车辆维修申请单。工地主管在进行统一汇总后制作计划，经公司领导批准后执行，并由工地财务人员跟随监督。维修的各种替换下来的部件，由维修人员（大车驾驶员）统一收回，交由内勤人员并建立交接手续。内勤在撤离工地回济后，经公司指定的办公室人员清理无误，并制作检查单后，由公司处理各种报废配件。维修人员在维修或购买保养品时，须由主管或指定人员跟随监督，并索要发票，在办理报销手续时由监督人一并签字。各个车辆应建立行车记录表，记录行车里程、日期、施工情况、维修情况，维修支出金额、更换的部件情况等，作为考查的依据。商务车的维修保养在施工期间，由办公室按照工程车辆的办法执行。五、对工地上生活费的管理：各工地随项目部吃食堂的，按每人10元/天的标准予以控制，工地财务人员每天做好记录，并由项目部人员在公司统一制作的表格上签字，以备结5算工程款时，做为抵扣的依据。公司人员自己开伙做饭的，按菜、油、调料、用汽等全部支出计算，每人10元/天控制，超支部分各工地自行承担分摊。开伙做饭的工地，内勤和厨师必须提前做好计划，列出一周内工地人员的用餐明细，采购人员和工地内勤一同采购所需物资。内勤人员每天负责检查食堂的环境卫生，保证有一个整洁的用餐环境。六、对通讯费用的管理：每一个工地一般配备两部电话，分别由工地主管和内勤人员掌握，每月按100—200元的标准给予补助，超支自负。在施工期间：主管150元/人/月，办公室人员50元/人/月给予补助，超支自行承担。公司经常出差人员、运输押运及其他人员根据工作情况和实际需要，一般按50—100元的标准幅度给予补助，超支自理，节约归己。其他人员一律自行负担。七、对工资奖金的管理：自2009年2月公司执行新的《薪金管理办法》，根据各工地的情况由公司财务按月制作工资表，并将工资打入工资卡中，银行的回单即做为员工收款的凭据，员工回济后在补签。对违反公司规章制度或施工期间出现事故者，给予降一级薪金的处罚。八、对出差费用的管理：详见《出差费用报销制度》办理（见附件1）九、对借款的管理：每一工地的内勤人员须在当地开办一张银行卡，由公司财务将所需资金打入该银行卡中（仅限公司业务），内勤人员在每月报账时将本月的借款一一列明笔数、日期、金额，出具一张综合借条，核销报销的金额后，由财务6人员将借条先盖章作废，待内勤人员回济后与财务人员一一核对后销毁。十、对劳保物品领取的管理：工地内勤对工地的各项劳保、设备、配件、物品等负责登记入库和发放，劳保用品按标准发放，详见《办公用品及劳保用品领取的规定》（附件2）十一、对采购人员的管理：公司外派人员购买商品或物资，必须货比三家，能够批量采购的要批量采购，并先行比价，做到物美价廉，如不负责任造成公司损失，责任人承担赔偿责任，公司根据实际情况给予扣发工资10%—50%的处罚。汇鑫公司财务部2009年4月