统一综合证券股份有限公司

～1～統一綜合證券股份有限公司財務報告民國九十五年及九十四年上半年度(股票代碼2855)公司地址：台北市東興路8號1樓電話：[phone]～2～統一綜合證券股份有限公司民國九十五年及九十四年上半年度財務報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師查核報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表7七、現金流量表8~9八、財務報表附註(一)公司沿革10(二)重要會計政策之彙總說明10~16(三)會計變動之理由及其影響16~17(四)重要會計科目之說明18~28(五)關係人交易29(六)質押之資產30(七)重大承諾事項及或有事項30~31(八)重大之災害損失31(九)重大之期後事項31～3～項目頁次(十)其他32~41(十一)附註揭露事項42~471.重大交易事項相關資訊422.轉投資事業相關資訊42~473.大陸投資資訊47(十二)部門別財務資訊47九、重要會計科目明細表48~94～4～會計師查核報告(95)財審報字第06000786號統一綜合證券股份有限公司公鑒：統一綜合證券股份有限公司民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三十日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達統一綜合證券股份有限公司民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三十日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。統一綜合證券股份有限公司已編製民國九十五年及民國九十四年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具標準式無保留核閱報告在案，備供參考。資誠會計師事務所會計師：王嘉瑜蕭金木前財政部證期會(84)台財證(六)第13377號核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095號民國九十五年八月二十一日統一綜合證券股份有限公司資產負債表民國95年及94年6月30日單位：新台幣仟元95年6月30日94年6月30日95年6月30日94年6月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。董事長：鄧阿華經理人：林寬成會計主管：安芝立～5～流動資產流動負債101010現金及約當現金$343,3481$505,0661201010短期借款(附註四(七))$5,565,0009$5,267,00011101020公平價值變動列入損益之金融資產-流動201020應付商業本票(附註四(八))4,896,48285,416,41511(附註四(一)、五、六及十)20,946,3673321,114,42042201030附買回債券負債(附註四(九)、六及十)24,289,672389,738,00419101070附賣回債券投資(附註四(三)及十)6,893,977115,981,73312201060公平價值變動列入損益之金融負債-流動101310應收證券融資款(附註四(四))13,493,7532111,297,24123(附註四(十)及十)4,180,28875,599,47011101330應收轉融通擔保價款825-25,032-201310融券存入保證金1,103,00621,244,9373101460借券保證金3,194,0005--201320應付融券擔保價款1,375,18221,635,2683101610應收票據16,608-2,635-201630應付帳款78,346-94,866-101630應收帳款(附註四(五))6,182,4211092,458-201650預收款項731-1,735-101650預付款項14,547-15,092-201660代收款項167,960-130,430-101660預付退休金37,489-34,146-201670其他應付款(附註四(十一)(二十三))2,360,94042,519,6415101670其他應收款329,7901499,1921201980其他金融負債(附註四(十二))102,297-210,308-101700其他金融資產－流動(附註十)--5,146-流動負債合計44,119,9047031,858,07463101810受限制資產(附註六)1,834,93131,573,7603長期負債101820遞延所得稅資產(附註四(二十三))54,428-136,984-202010應付公司債(附註四(十三)及十)2,000,00032,000,000453,342,4848541,282,90582其他負債基金及長期投資203010違約損失準備(附註四(十五))200,000-200,0001102300採權益法之長期(股權)投資(附註四(六))2,922,22552,902,4436203020買賣損失準備(附註四(十六))--34,401-102400備供出售金融資產非流動(附註四(二))141,845-250,4141203030存入保證金3,061-2,297-102600公平價值變動列入損益之金融資產-非其他負債合計203,061-236,6981流動(附註四(一)及六)2,245,57632,249,8384負債總計46,322,9657334,094,772685,309,64685,402,69511股東權益固定資產(附註六)股本(附註四(十七))103010土地1,489,77921,082,3702301010普通股股本11,370,7201811,404,99023103020建築物935,5872703,7122資本公積(附註四(十八))103030設備556,8251559,7361302010股票溢價13,901-13,943-103060租賃權益改良49,821-75,041-302020庫藏股票33,101-45,047-103999減：累計折舊(663,679)(1)(627,764)(1)302050受贈資產----固定資產合計2,368,33341,793,0954保留盈餘其他資產304010法定盈餘公積(附註四(十九))1,569,64931,467,0363105010營業保證金(附註六)680,0001680,0001304020特別盈餘公積(附註四(二十))3,154,22753,000,1426105020交割結算基金(附註六)328,117-323,2571304040未分配盈餘(附註四(二十一))822,3871329,448-105030存出保證金(附註六)508,9751371,2591305020累積換算調整數(36,913)-(70,050)-105040遞延借項9,582-12,443-305040庫藏股票(附註四(二十二))(66,447)-(66,447)-105090出租資產(附註六)467,911139,990-305050金融商品未實現損益(附註十)(651)---105110遞延所得稅資產(附註四(二十三))46,298-46,994-股東權益總計16,859,9742716,124,10932其他資產合計2,040,88331,473,9433承諾及或有負債(附註五及七)121000受託買賣借項(附註四(二十五))121,593-266,243-期後事項(附註九)附註揭露事項(附註十一)資產總計$63,182,939100$50,218,881100負債及股東權益總計$63,182,939100$50,218,881100統一綜合證券股份有限公司損益表民國95年及94年1月1日至6月30日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)95年上半年度94年上半年度金額%金額%後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。董事長：鄧阿華經理人：林寬成會計主管：安芝立～6～收入401000經紀手續費收入$1,026,90338$650,66935404000承銷業務收入31,666111,017-410000營業證券出售利益(附註四(二十七))379,93514343,97219421100股務代理收入46,385244,5702421200利息收入(附註十)533,84620470,70626421300股利收入9,894-32,2352421500營業證券評價利益29,5581--421600借券及附賣回債券融券回補利益106,1794--422200認購(售)權證發行利益73,891385,2205424100期貨佣金收入(附註五)53,354253,5123424400衍生性金融商品利益-期貨(附註十)799-35,2352424500衍生性金融商品利益-櫃檯(附註十)195,7957--438000其他營業收入66,73232,316-440000營業外收入及利益(附註十)142,8765107,90562,697,8131001,837,357100費用501000經紀經手費支出(74,971)(3)(45,249)(3)502000自營經手費支出(17,508)(1)(13,545)(1)503000轉融通手續費支出(776)-(866)-521200利息支出(附註十)(97,352)(3)(40,367)(2)521600借券及附賣回債券融券回補損失--(15,657)(1)521610借券及附賣回債券融券評價損失(5,970)---521500營業證券評價損失--(5,595)-522100發行認購(售)權證費用(504)-(824)-524300結算交割服務費支出(6,881)-(5,748)-524500衍生性金融商品損失-櫃檯(附註十)--(45,765)(3)524600結構型商品損失(733)---530000營業費用(附註四(二十六))(1,343,486)(50)(1,089,683)(59)538000其他營業支出(1,496)-(709)-540000營業外支出及損失(157,670)(6)(73,021)(4)(1,707,347)(63)(1,337,029)(73)繼續營業部門稅前淨利990,46637500,32827551000所得稅費用(附註四(二十三))(199,963)(8)(181,377)(10)列計非常損益及會計原則變動之累積影響數前純益790,50329318,95117484000會計原則變動累積影響數(附註三)5,216---本期淨利$795,71929$318,95117稅前稅後稅前稅後普通股基本每股盈餘(附註四(二十四))繼續營業部門淨利$0.87$0.69$0.44$0.28會計原則變動累積影響數0.010.01--本期淨利$0.88$0.70$0.44$0.28統一綜合證券股份有限公司股東權益變動表民國95年及94年1月1日至6月30日單位：新台幣仟元保留盈餘普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數庫藏股票金融商品未實現損益合計後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。董事長：鄧阿華經理人：林寬成會計主管：安芝立～7～94年上半年度94年1月1日餘額$11,404,990$58,990$1,329,903$2,659,805$1,528,177($66,069)($66,447)$-$16,849,34993年度盈餘指撥及分配法