股票代码1604

-1-聲寶股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年上半年度地址：桃園縣龜山鄉大華村頂湖路二十六之三號電話：（○三）三九七五一五一股票代碼：1604-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～8-合併股東權益變動表9-合併現金流量表10～12-合併財務報表附註公司沿革13～17重要會計政策之彙總說明17～23會計變動之理由及其影響23～24重要會計科目之說明24～50～關係人交易50～53質押之資產53重大承諾事項及或有事項53～55重大之災害損失--重大之期後事項55其他55～58附註揭露事項重大交易事項相關資訊58、60～66轉投資事業相關資訊59、67大陸投資資訊59、68～69母子公司間業務關係及重要交易往來情形59、70～75-3-會計師核閱報告聲寶股份有限公司公鑒：聲寶股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除次段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註一所述，列入上開合併財務報表之子公司，其財務報表及相關資訊均未經會計師核閱。該等未經核閱之子公司民國九十七年及九十六年六月三十日資產總額合計分別為新台幣2,833,937仟元及4,408,227仟元，分別佔期末合併資產總額之17%及23%；負債總額合計分別為新台幣2,672,267仟元及5,626,331仟元，分別佔期末合併負債總額之27%及40%；民國九十七及九十六年上半年度之本期淨損分別為新台幣(90,354)仟元及(503,791)仟元。另上開合併財務報表中，民國九十七年及九十六年六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣2,641,455仟元及2,769,370仟元及民國九十七及九十六年上半年度以權益法認列之投資收益淨額分別為新台幣74,610仟元及90,115仟元，暨合-4-併財務報表附註三十七揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，均係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。依本會計師核閱結果，除前段所述之子公司及採權益法評價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十七及九十六年上半年度合併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師徐文亞會計師楊民賢財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年八月二十二日-5-聲寶股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十七年六月三十日九十六年六月三十日九十七年六月三十日九十六年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註四）$1,412,5839$842,95842100短期借款（附註十八）$112,4171$2,586,779131310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二2110應付短期票券（附註十九）1,213,45071,657,6859、五及三十三）204,8401343,54522120應付票據251,5421377,09921120應收票據淨額（附註二及六）285,5682495,10632130應付票據－關係人（附註三十二）120,9001130,63311130應收票據－關係人淨額（附註二、七及三十二）27,496-52,200-2140應付帳款1,137,98371,408,92171140應收帳款淨額（附註二及八）1,411,14792,246,864112150應付帳款－關係人（附註三十二）39,392-67,803-1150應收帳款－關係人淨額（附註二、九及三十二）8,947-23,169-2160應付所得稅（附註二及二十九）754-9,974-1164應收退稅款（附註二）2,238-26,965-2170應付費用（附註二十）540,5333794,45841178其他應收款20,717-133,86712262預收土地款600,0004--1180其他應收款－關係人淨額（附註十及三十二）30,764-20,584-2270一年內到期之長期負債（附註二十一）312,00021,145,00061210存貨（附註二及十一）2,133,100133,500,544182275與待出售非流動資產直接相關之負債（附註十二）257,8002--1275待出售非流動資產（附註二及十二）799,7055--2298其他流動負債（附註三十四）228,7421275,07511286遞延所得稅資產－流動（附註二及二十九）134,2281153,820121XX流動負債合計4,815,513298,453,427431291受限制資產－流動（附註三十三）69,693-274,41511298其他流動資產（附註十二）398,1582532,9253長期負債11XX流動資產合計6,939,184428,646,962442420長期借款（附註二十一）3,727,070234,183,00022基金及投資各項準備1430公平價值變動列入損益之金融資產－非流動（附註2510土地增值稅準備（附註十七）863,7375760,5324二及五）--140-1450備供出售金融商品－非流動（附註二、十四及三十其他負債三）252,7542467,24722810應計退休金負債（附註二及二十二）478,9703506,35821480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十五）1,057,95761,307,25372820存入保證金5,318-11,065-1421採權益法之長期股權投資（附註二及十六）2,641,455162,769,370142888其他負債－其他92,0531132,551114XX基金及投資合計3,952,166244,544,0102328XX其他負債合計576,3414649,9743固定資產（附註二、十七及三十三）2XXX負債合計9,982,6616114,046,93372成本1501土地343,2502543,0723股東權益1521房屋及建築1,631,546101,926,88210母公司股東權益1531機器設備1,969,163122,196,05111股本1537模具設備106,602194,56113110普通股股本（附註二十三）8,763,900538,763,900451551運輸設備54,169-65,704-資本公積（附註二十四）1631租賃改良16,551-189,05313210發行股票溢價9,820-9,820-1681其他設備722,6215641,54733220庫藏股票交易31,568-75,890-15X1成本合計4,843,902305,656,870293260長期投資認列89,385191,790115X8重估增值2,470,740152,293,26712保留盈餘（附註二十五）15XY成本及重估增值7,314,642457,950,137413350待彌補虧損(4,395,548)(27)(4,603,423)(24)15X9減：累計折舊(2,749,663)(17)(2,893,571)(15)股東權益其他調整項目1599累計減損(132,366)(1)(142,985)(1)3420累積換算調整數（附註二及二十六）811,2355534,82931670未完工程及預付設備款6,023-6,137-3450金融商品未實現損益（附註二十六）(549,555)(3)(319,283)(2)15XX固定資產合計4,438,636274,919,718253460未實現重估增值（附註十七）1,601,140101,526,87283470與待出售非流動資產直接相關之權益（附無形資產註十二）515,8743--1770遞延退休金成本（附註二）342,1142382,99323510庫藏股票（附註二及二十七）(429,199)(3)(565,502)(3)1780其他無形資產114,1471114,4761母公司股東權益合計6,448,620395,514,8932817XX無形資產合計456,2613497,46933610少數股權1,662-17,948-3XXX股東權益合計6,450,282395,532,84128其他資產1800出租資產（附註二及十七）--55,990-1810閒置資產54,735---1820存出保證金71,469157,041-1830遞延費用104,9401216,90511860遞延所得稅資產－非流動（附註二及二十九）356,1342334,85821887受限制資產－非流動（附註三十三）30,000-134,50011888其他資產－其他29,418-172,321118XX其他資產合計646,6964971,61551XXX資產總計$16,432,943100$19,579,774100負債及股東權益總計$16,432,943100$19,579,774100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日核閱報告）董事長：陳盛泉經理人：王宇東會計主管：林瑞英-6-聲寶股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元九十七年上半年度九十六年上半年度代碼金額％金額％營業收入（附註二及三十二）4110銷貨收入$5,625,96197$9,226,8731044170減：銷貨退回(178,709)(3)(623,960)(7)4190銷貨折讓(2,335)-(84,913)(1)4610勞務收入280,9135253,80734800其他營業收入87,959183,61714000營業收入合計5,813,7891008,855,4241005000營業成本（附註二十七及三十二）4,741,160827,705,591875910營業毛利1,072,629181,149,833136000營業費用（附註二十七及三十二）1,274,872221,398,375166900營業損失(202,243)(4)(248,542)(3)營業外收入及利益7110利息收入10,507-7,997-7121採權益法認列之投資收益－淨額（附註十六）74,610190,11517122股利收入15,067-13,116-7130處分固定資產利益102,530217,552-7140處分投資利益－淨額71,16714,288-7160兌換利益－淨額--12,942-7210租金收入19,225-3,410-7250壞帳轉回利益24,7841--7260存貨跌價回升利益－淨額115,1802--（接次頁）-7-（承前頁）九十七年上半年度九十六年上半年度代碼金額％金額％7320金融負債評價利益－淨額$--$11,138-7480什項收入（附註十六）2,122,52737106,29827100營業外收入及利益合計2,555,59744266,8563營業外費用及損失7510利息