股票代码1704

-1-李長榮化學工業股份有限公司財務報告民國九十七年度（內附會計師查核報告）地址：台北市八德路四段八十三號四樓電話：（○二）二七六三一六一一股票代碼：1704-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告3～4-資產負債表5-損益表6～8-股東權益變動表9-現金流量表10～12財務報表附註公司沿革13～14重要會計政策之彙總說明14～19會計變動之理由及其影響19重要會計科目之說明19～29～關係人交易29～32質抵押之資產32重大承諾事項及或有事項32重大之災害損失--重大之期後事項--其他（金融商品資訊之揭露）33～34附註揭露事項重大交易事項相關資訊34～45轉投資事業相關資訊35，46～47大陸投資資訊35，48～49部門別財務資訊35重要會計科目明細表50～69--3-會計師查核報告李長榮化學工業股份有限公司公鑒：李長榮化學工業股份有限公司民國九十七年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開財務報表中，按權益法評價之被投資公司李長榮科技股份有限公司及LCYElastomersLP之財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表所表示之意見中，對李長榮科技股份有限公司及LCYElastomersLP之長期股權投資及其投資損失，係依據其他會計師之查核報告認列。另李長榮化學工業股份有限公司民國九十六年度之財務報表係由其他會計師查核，於民國九十七年四月十六日出具修正式無保留意見之查核報告（部分係採用其他會計師之查核報告且區分查核責任）。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述民國九十七年度之財務報表在所有重大方面係依照證-4-券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達李長榮化學工業股份有限公司民國九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七年度之經營成果及現金流量。如財務報表附註一所述，李長榮化學工業股份有限公司於民國九十七年四月二十三日發行新股吸收合併福聚股份有限公司。李長榮化學工業股份有限公司民國九十七年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。李長榮化學工業股份有限公司已編製民國九十七年度合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師郭文吉會計師許庭禎財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年三月二十五日-5-李長榮化學工業股份有限公司資產負債表民國九十七年十二月三十一日（附列民國九十六年十二月三十一日比較數字）單位：除每股面額外，係新台幣仟元九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金$3,016,52411$388,04122100短期銀行借款（附註十一）$1,163,2534$274,94211310公帄價值變動列入損益之金融資產（附註四）23,024-694,86732120應付票據566-587-1320備供出售金融資產（附註五）560,3532--2140應付帳款986,28041,280,31161120應收票據104,535-147,14412150應付帳款－關係人（附註十八）9,601-40,064-1140應收帳款－減備抵呆帳九十七年21,909仟元及九十六年2160應付所得稅259,3511106,091138,415仟元後淨額746,73131,247,63062170應付費用519,6872323,83621150應收帳款－關係人（附註十八）3,935-2,607-2170應付費用－關係人6,492-6,193-1160其他應收款133,4801170,10612190其他應付款－關係人（附註十八）969,74942,275,949101180其他應收款－關係人（附註十八）56,081-47,003-2224應付設備款54,494-44,736-120X存貨（附註六）2,486,48891,786,91982228其他應付款46,567-3,331-1250預付費用（附註十八）24,960-24,352-2260預收款項54,876-32,151-1260預付款項（附註十八）120,271112,233-2270長期銀行借款一年內到期部分（附註十二）1,896,8577972,85741286遞延所得稅資產（附註十六）60,450-7,186-2280其他流動負債5,100-6,239-1298其他流動資產1,001-15,015-21XX流動負債合計5,972,873225,367,2872411XX流動資產合計7,337,833274,543,10321長期負債長期投資2400公帄價值變動列入損益之金融負債3,656---1421採權益法之長期股權投資（附註七）11,563,2874312,299,813562420長期銀行借款（附註十二）4,023,857153,995,714181430公帄價值變動列入損益之金融資產（附註四）62,960-3,177-2460遞延權利金收入－關係人（附註十八）118,073-133,04311480以成本衡量之金融資產（附註八）269,3901128,676124XX長期負債合計4,145,586154,128,7571914XX長期投資合計11,895,6374412,431,66657各項準備固定資產（附註九及十九）2510土地增值稅準備（附註九）571,0132571,0133成本1501土地1,931,3827731,9083其他負債1521房屋建築573,3292434,09022810應計退休金負債（附註十三）250,4511338,92221531機器設備7,000,755266,886,843322820存入保證金2,954-2,954-1551運輸設備72,075-54,405-2860遞延所得稅負債（附註十六）1,465,55761,375,27261681其他設備761,9813608,80332881遞延貸項－聯屬公司間未實現銷貨利益8,051-67-15X1成本合計10,339,522388,716,049402888其他負債－其他（附註七）34,177---15X8重估增值1,290,49051,290,490628XX其他負債合計1,761,19071,717,215815XY成本及重估增值11,630,0124310,006,5394615X9減：累積折舊(6,356,041)(24)(6,336,322)(29)2XXX負債合計12,450,6624611,784,272541670未完工程及預付設備款1,511,0426455,783215XX固定資產合計6,785,013254,126,00019股東權益（附註十四）股本無形資產3110普通股股本－每股面額10元，額定－九十七年1720專利權8,485-9,042-1,000,000仟股，九十六年650,000仟股；發行－九1750電腦軟體24,822-45,598-十七年662,295仟股，九十六年533,361仟股6,622,948245,333,607241770遞延退休金成本--14,280-資本公積1780顧客關係313,5701--3211普通股股票溢價195,9681195,968117XX無形資產合計346,877168,920-3213公司債轉換溢價345,5881345,58823220庫藏股票交易6,609-(4,123)-其他資產3250受領股東贈與9,401-9,401-1810閒置資產（附註十）474,2292473,81823260長期投資1,310---1820存出保證金（附註十八）41,496-12,867-3270合併溢價3,635,94214--1830遞延費用78,192183,044-32XX資本公積合計4,194,81816546,83431850長期其他應收款－關係人（附註十八）73,935-94,0851保留盈餘1887受限制資產3,673-675-3310法定盈餘公積1,123,70641,009,184518XX其他資產合計671,5253664,48933320特別盈餘公積15,473-15,473-3350未分配盈餘1,785,50371,953,381933XX保留盈餘合計2,924,682112,978,03814股東權益其他項目3420累積換算調整數413,5101186,65513430未認列為退休金成本之淨損失--(56,589)(1)3450備供出售金融資產未實現損失(77,648)-(15,473)-3460未實現重估增值（附註九）1,076,83441,076,834534XX股東權益其他項目合計1,412,69651,191,42753510庫藏股票－22,098仟股（附註十五）(568,921)(2)--3XXX股東權益合計14,586,2235410,049,906461XXX資產總計$27,036,885100$21,834,178100負債及股東權益總計$27,036,885100$21,834,178100後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年三月二十五日查核報告）董事長：李謀偉經理人：李謀偉會計主管：陳美玉-6-李長榮化學工業股份有限公司損益表民國九十七年一月一日至十二月三十一日（附列民國九十六年一月一日至十二月三十一日比較數字）單位：除每股盈餘係新台幣元外，餘係仟元九十七年度九十六年度代碼金額％金額％4110銷貨收入總額（附註十八）$26,482,642100$16,036,0871004170銷貨退回及折讓29,204-9,213-4100銷貨收入淨額26,453,43810016,026,8741004300租賃收入92,711-70,848-4000營業收入淨額26,546,14910016,097,7221005110銷貨成本（附註十七及十八）23,679,9458914,586,987915300租賃成本37,583-28,647-5000營業成本23,717,5288914,615,63491調整前營業毛利2,828,621111,482,08895920聯屬公司間已（未）實現毛利(7,984)-3,141-5910營業毛利2,820,637111,485,2299營業費用（附註十七及十八）6100推銷費用982,4244746,74056200管理及總務費用319,2171212,05416300研究發展費用141,2061117,88616000營業費用合計1,442,84761,076,68076900營業利益1,377,7905408,5492（接次頁）-7-（承前頁）九十七年度九十六年度代碼金額％金額％營業外收入及利益7110利息收入（附註十八）$30,713-