用友NC针对集团财务集中管理方案

UFSOFT2003Corporate缔造集团财务管理新模式演讲人：梁勇忠应用专家用友NC财务集中管理解决方案1、减少不必要的重复劳动，降低财务运营成本2、加快信息的传递速度，以便实施监控3、保证财务数据的安全、稳定，减少人为的随意性4、公司本部在信息管理上实现集中管理5、企业决策人能够及时查阅财务数据及相关报表6、本部统一制定操作流程相关信息、7、各控股子公司报表与本部报表进行自动合并8、资金管理的全新模式的运用9、全面预算的导入来自一个大型集团企业CFO需求：传统基于财务核算的电算化系统无法满足：来自客户的例子2435如何构架集团财务信息系统信息平台16--动态的资金集中管理--基于数据仓库集团报表系统--智能的全面预算管理7主要内容--面向集团一体化的集成平台8--实时的会计集中核算--领先的技术架构--基于战略的绩效管理（BPM）国内集团财务财务系统发展的五个阶段97底-1999年底；Windows/RDBMS；全面采用商品软件；主要有用友U8、浪潮V5/6、金蝶K3；主要C/S结构；分布式应用，主要针对单个核算主体；在标准产品基础上，提供较全面的核算模块，并开始强调ERP的整合性；主要采用VB、PB等工具90s初；DOS/文件；自行研发为主；针对公司需求定制主要采用Foxbase等工具开发94-97年；DOS/文件；主要采用商品软件，如用友、安易、万能等；出现部分单一以替代手工为主功能（如总帐、工资模块）主要采用C语言等2000年--01年初；B/S；RDBMS采用商品软件；软件产品：用友NC1，浪潮GS；数据集中；针对集团企业跨行业、多分支、集中核算等特点；提供以财务会计为主应用系统；采用J2EE或.net技术平台2002年初----；B/S；RDBMS采用商品软件；软件产品：主要为用友NC2；数据集中、应用集成；从战略和管理控制高度，提供集成的、全面的以财务会计和决策会计为核心财务管理解决方案；采用J2EE技术平台中国财务信息系统步入集成管理时代UnitedArchitecturePlatform数据库优化引擎Oracle、SQL-Server、DB2…跨平台快速部署技术UNIX、LINUX、WINNT/XP/2000…NC核心技术平台J2EE、XML、N-Tie、数据总线、控制总线、商业适配器、中间件、组件化技术…NC应用平台预警平台、流程配置平台、审批流平台、动态会计平台、质量平台、报表工具、建模工具、参数配置平台、注册管理平台、GUI配置平台…管理会计决策支持协同商务、集中管理企业个性化解决方案第三方产品用友UAP平台财务会计管理会计解决之道－利用UAP构筑个性化的信息管理平台总帐存货核算固定资产应付管理薪资/福利应收管理报帐中心报表合并报表成本管理资金管理责任会计全面预算内部审计战略分析风险管理BPM集团财务管理应用模式信息管理系统部署管理需求应用模式集中应用（在线式）集中应用（离线式）分步应用（数据复制）分步应用（报表汇总）分步应用（数据仓库）一套NC主数据库一套NC主数据库离线端混合应用模式多套NC主数据库数据库多套NC主数据库数据库多套NC主数据库数据库适用具有以下特点的集团：集团内部核心资源集中调配和监控，如资金、人力资源、关键设备、关键物料等，销售政策、会计政策等基础规范集中制定、统一执行。适用具有以下特点的集团：集团内部主要业务、核心业务集中管理，具体业务在下属单位分散执行，集团只做集中监控。适用具有以下特点的集团：集团内部其他业务在下属单位分散管理、分散执行，结果上报集团。集团管理特点数据复制数据仓库采集数据报表采集数据在线操作增量传送多套NC主数据库数据库离线端实时监控：将业务发生的数据实时进入到主数据库中，以支持对业务过程的监控。周期性监控：将业务发生的数据定期传送到主数据库，支持对业务过程和结果的监控。周期性考核评价：将业务发生的数据保留在本地，定期、不定期通过报表或数据仓库采集相关指标数据，以支持对经营成果的考核评价。满足多种集中管理需求适用于具有以上综合管理特点的集团公司。集团财务解决方案网络部署(在线式)安全性数据库连接业务逻辑数据加密……通过局域网或广域网（DDN、ISDN、宽带等）进行数据录入和查询瘦客户端分公司集团分公司分公司分公司中间件统一的基础设置统一的基础设置集团分公司分公司分公司分公司分公司实时监控预算管理资金管理报表管理……2435如何构架集团财务信息系统信息平台16--动态的资金集中管理--基于数据仓库集团报表系统--基于战略的商业智能BI--智能的全面预算管理7主要内容--面向集团一体化的集成平台8--实时的会计集中核算--领先的技术架构通过账套设置、基础档案制定、参数控制、权限管理等基础设置，塑造集团企业多组织结构，保证集团财务制度的统一贯彻执行，满足集团财务集中管理需要。二级公司（公司账套）三级公司（公司账套）责任中心（部门）集团公司（合并账套）二级公司（公司账套）三级公司（公司账套）责任中心（部门）集团可以通过参数控制下级公司的会计核算政策是否严格控制由用户决定，集团可以进行严格控制，也可以部分控制，甚至不进行控制！参数随时可以修改，达到可收可放的效果。依托NC产品塑造集团多组织结构下级单位继承集团统一的基础档案，并可在此基础上增加自己的单位档案。细化的权限管理实现集中管理（公司权限、功能权限、数据权限、业务字段权限）建立严密的会计内部控制体系1、普查分析式：在全集团范围内进行实时监控和分析；实时监控和分析3、触发式：通过预警平台进行2、挖掘式：对感兴趣的数据进行挖掘查询权限、预算、流程审批等监控模式：4、事后式：分析各种财务、业务和绩效数据监控分析内容：全公司财务运营与现金流；项目进度与绩效监控收支费用及预算执行情况例外监控分子公司财务报表······各种业务/资金监控指标体系集成监控：集中管理的关键控制手段：业务信息和业务规则等在逻辑上的大集中组织机构参数控制科目体系基础档案权限控制基础业务规则信息统一规范组织机构基于一个账套，构建多组织大集中应用或分布集中应用数据存放与穿透查询和控制方法查询复印上传的原件参数控制多级参数控制实现统一的会计政策可选择是否进行内部控制，并可选择控制到几级。控制下属成员单位对信息的编辑，保证整个集团信息的统一。科目体系分配科目基于组织结构的分配，保证全集团科目规范、统一权限管理公司权限按纽权限功能权限数据权限操作日志基于组织结构的细化权限管理，保证全集团信息安全应用基于组织结构的权限管理细化的功能权限细化的按钮权限细化的数据权限集中式财务管理－－总账系统集中财务管理之会计核算省电力公司区域电网公司国家电网公司录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位制单、审核、实时查询基于组织结构的日常财务核算流程，实现跨单位实时管理跨单位制单跨单位审核实时查询整个企业的财务状况和经营情况查询统计基本都提供了多单位选择可以按任意维度进行汇总统计分析通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位进行查询跨单位查询集中财务管理之会计核算跨单位查账跨单位查账业务协同，实现内部往来业务的自动协同生成集中财务管理之会计核算不打电话不发传真往来凭证或往来单据协同关系定义往来凭证或往来单据成员单位A成员单位B内部交易中心自动对账集中资产管理在建工程管理资产报账付款资产采购资产请购资产预算资产增加资产组装拆卸资产评估资产变动资产调拨资产处置资产统计分析费用分摊计提折旧资产减值准备资产盘点建立全集团资产核算和管理体系，实现全过程的资产集中监管资产在线审批、实时监控省电力公司区域电网公司国家电网公司业务申请审批资产账簿是是否否执行凭证审批资产台账购置\报废\转让…..计提折旧计提折旧统计分析资产管理中心可以制定统一的资产管理政策：编码原则、折旧方法等资产管理的参数可以选择在任一级进行控制是否超出审批限额？是否超出审批限额？基于组织结构的资产日常管理，统一计提折旧资产调拨－－协同生成基于组织结构的固定资产协同管理调入、调出协同生成调入、调出在线审批调入、调出在线状态调入、调出对账中心集中式财务管理－－内部报账管理网上审批、网上报账下级单位动态会计平台下级单位主管经理总经理出纳主管会计下级单位上级单位下级单位下级单位凭证总账报表明细账审批未通过报销单请购单经办员业务员消息中心交办事务待办事务预算实时控制基于组织结构的跨单位日常业务管理面向对象的跨单位审批面向对象的有条件审批有条件消息配置机制网上审批、网上报账基于组织结构的跨单位日常业务管理预算实时监控刚性、柔性预算控制预算提前预警2435如何构架集团财务信息系统信息平台16--动态的资金集中管理--基于数据仓库集团报表系统--智能的全面预算管理7主要内容--面向集团一体化的集成平台8--实时的会计集中核算--基于战略的绩效管理（BPM）--领先的技术架构世界十大会计难题----报表合并资本策略：蚕食性收购与减持跨行业的、多种会计制度并行股权投资的核算基础：成本法、权益法内部债权债务、内部利润、资金的追踪多层级复杂的股权结构：交叉持股多级的集团合并的会计组织问题支持自动化分析报告的IT系统实现核心问题在于合并算法与数据模型过时的报表企业信息库报表信息失真用户可能得到一些标准的报表，但是：没有足够的信息用户经常变换需求无法分析报表企业决策分析的困惑内部管理报表的多样性与易变性筛选指标变换格式复合指标任意检索过度表统计数据当前集团采用的普遍方式效率瓶颈技术服务数据采集与编辑数据上报数据收集与审核报表分析上报与外报年报季报月报日报80%的作业成本花费在没有价值的工作环节上集团企业报表数据失真多环节信息传递导致误差累计原因：利益驱动导致了系统偏差；多环节信息传递，误差逐步放大二级单位的汇总表失去意义内部交易虚增了利润、资产、负债解决办法：进行项目间的逻辑检查跨越中间环节，直接挖取最基层数据。从财务业务系统挖取数据细化管理间期报表合并交叉审计稽核、会计法、统计法指标层屏蔽了复杂的数据库结构用户可以用最熟悉的语义提取目标数据数据仓库数据仓库提供了数据指标层基于数据数据仓库技术的报表系统用户数据指标层以共享服务的方式支持多层级的集团综合报表数据库成员企业成员企业成员企业下级子集团集团公共数据窗口1.数据转换、调整并支持跨行业的会计合并2.复杂股权结构下的自动合并算法3.支持不同资本策略下的合并算法4.支持不同的会计核算基础：权益法与成本法5.自动进行内部利润抵消算法6.不平的内部债权与债务的核对与抵消7.可以灵活确定多个合并范围，支持多层级的集团合并8.系统留有供审计的抵消痕迹，支持手工抵消9.分部合并报告与财务分析10.WEB网络化，支持低成本地快速布署与业务协同系统关键特色应用集团财务管理之集中核算——合并报表1自动完成集团合并报表编制过程定义集团单位结构定义抵销关系定义报表定义抵销项目报表数据采集调整后的个别报表生成工作底稿个别报表调整凭证个别报表调整底稿生成合并报表内部交易数据采集自动对账自动生成抵销分录集团合并报表编制流程集成的合并报表的管理自动进行内部利润抵消计算A公司B公司外部客户产品甲成本80，销售价格100产品乙成本160，销售价格200固定资产，成本200期末存货，成本100进货成本100，外销130进货130A与B公司间的业务视为存货转移，抵消其销售成本与销售收入；B公司的存货中有20元的内部利润需要抵消，其固定资产中有40元的利润需要抵消；还可能要求调整存货减值准备与累计折旧；营业性现金流入与流出也可能要抵消内部债权与债务的自动抵消A公司B公司内部业务：A公司向B公司销售5000元，发票已开，B公司未付款A公司应收帐款：5000B公司应付帐款：5000计提坏帐：50借：管理费用50贷：坏帐准备50站在企业集团的角度看，这样的应收应付不存在，而且坏帐没有必要计提，故也不存在50元的费用，但的确在报表上列出了这些费用与债权，债务，故需要做抵消分录：借：应付帐款5000借：坏帐准备50贷应收帐款5