财务会计-ch05

第5章Excel在会计账簿中的应用本章的学习目标了解会计账簿有关基本概念掌握设置“借贷不平衡”的自动提示掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表了解如何建立科目余额表掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表5.1会计账簿概述会计账簿的意义与作用会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。5.1会计账簿概述会计账簿的类型1.日记账簿2.分类账簿3.备查账簿5.2日记账设置日记账格式日记账年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额借贷不平衡自动提示5.3分类账设置总分类账格式总分类账年月日凭证编号摘要借方金额贷方金额借贷余额5.3分类账建立总分类账5.3分类账修改总分类账版面5.4科目汇总表科目汇总表概述科目汇总表编制单位年月日单位：元科目代码会计科目借方发生额贷方发生额合计5.4科目汇总表建立科目汇总表5.5自动更新数据透视表更新方法：1.在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大2.随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新5.6科目余额表设计科目余额表科目余额表编制单位年月单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计编制科目余额表1.期初余额的链接调用直接引用公式：“＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格”编制科目余额表2.本期发生额的链接调用本期借方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE))本期贷方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE))编制科目余额表3.期末余额的计算资产/成本类期末余额＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余额＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额