第十一节财务管理

第十一节财务管理1、财务管理概述2、财务管理的基础3、财务分析4、财务软件功能模块功能1.财务管理概述企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，以货币数值表现的资金运动。财务管理是一种综合性的管理，这种综合性表现在通过统—货币计量进行价值形态管理，它渗透在企业全面的经济活动之中。如供、产、销的每一环节包括原材料、工具、设备的购进、支付员工工资和奖金、消耗各种材料、设备折旧及维修、产品销售、货款回收和税金缴纳等。1.财务管理概述2.财务管理的基础ERP的财务管理是集成信息的财务管理，它集成了采购管理、原材料管理、产成品管理、销售管理、生产管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业有关的财务活动。其主要内容包括总账管理、应收账管理、应付账管理、现金管理、固定资产核算、工资核算和成本核算等。2.财务管理的基础2.财务管理的基础1.总账管理总账是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记账、一般明细账、总分类账，以及编制主要会计报表工作，它是整个会计核算的核心。它支撑和统帅着其它各部分，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算等各模块都以其为中心来互相传递信息。为了适应企业集团的会计核算，一般还提供了合并报表功能。2.财务管理的基础2.应收账管理应收账是企业由于销售商品或提供劳务而产生的应向客户单位收取的款项。应收账可以按不同货币和不同客户设立账户。在应收账的账务处理中，往往会产生各种应收票据，如期票、汇票和支票，这些应收票据要有收到和签发处理，到期收回和偿付处理，贴现处理，票据登记处理。还有坏账处理和客户账龄报告和分析等。应收账主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管理。应收款一般是根据发票来处理客户付款的，要处理退款和借、贷款，区别逾期结算和催促付款。在ERP中，应收账包括以应收账款为主的一切应收款项。它包括发票管理、客户管理、付款管理、账龄分析等功能。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时使各项事件自动生成记账凭证，导入总账。2.财务管理的基础3.应付账管理应付账款指的是企业应付购货账款，是企业向外赊购商品的会计处理，应付账主要处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务。同样，在ERP中应付账涵盖了以应付账款为主的一切应付款项。该模块也包括了发票管理、供应商管理、支票管理、账龄分析等。它能够和采购模块、库存模块集成，从采购模块和库存管理模块中获取数据。2.财务管理的基础4.现金管理现金管理是对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理的统称。它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。现金在会计业务中占有极其重要的地位，因此必须建立健全管理制度，以防止现金被挪用甚至被盗，从而保证账款相符，保证正常经营和日常支付。在ERP中应提供票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。此外，它还和应收账、应付账、总账等模块集成，可以自动生成凭证，导入总账。3.财务分析在企业信息化建设过程中，财务管理依然是企业管理者们最关心的问题。财务管理是对企业经营状况和经营成果的评价，是监督企业经营管理各个环节的有效工具，更是企业进行预测、决策，实施战略管理的基础和依据。随着市场经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，如何把握企业发展方向，选择最优的投资决策，及时掌握和控制生产成本及各种间接费用，确定市场开拓及产品促销的策略等等，都与企业的财务管理密切相关。而通过财务分析，有效利用财务数据信息实现正确经营决策显得更加重要。3.财务分析3.财务分析财务分析是指企业财务人员以财务报表和其它资料为依据和起点，采用专门的方法，系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助企业经营管理者进行决策。财务分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性，它遵循一定的理论和方法。4.财务管理的软件功能模块财务管理系统是依据我国的新会计制度和税收制度，结合我国企业财务管理的习惯和特点，并吸取国外财务管理先进的思想方法设计的。提供了包括建账、日常凭证处理、记账、查询、打印账簿以及财务管理在内的全程处理功能。4.财务管理的软件功能模块