财务作业指导书

CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：目录A版修改日期尚未修改2目录第一节质量目标┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4第二节部门概述┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅5第三节部门组织结构图┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6第四节岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7一、财务经理岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7二、会计主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8三、日审岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅9四、总出纳岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10五、夜审员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10六、往来会计岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅11七、收银主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅12八、收银领班岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅13九、餐厅及娱乐部收银员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14十、采购主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14十一、物品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅15十二、食品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16十三、成本主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17十四、成控员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17十五、验收员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅18十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅19十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅20第五节工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅24三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅25四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅27五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅29六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅30CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：目录A版修改日期尚未修改3七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅33八、资产管理流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅34九、维修流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅35十、夜审流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅36十一、报损流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅41十二、挂账申请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43十三、仓库发货程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43十四、应收工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅45十五、宴请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅47十六、紧急开仓流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅48第六节管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49一、收银工作纪律┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49二、财务收支管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅50三、账单发票的管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅52四、备用金管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅54五、档案管理方法┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅55六、采购员工作制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅56七、库房管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅57八、账单管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59九、资产管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59第七节部门资产明细┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅61第八节运转表格或质量记录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅63CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第1章质量目标A版修改日期尚未修改4第1章质量目标财务部作为正常运转的支持部门，质量目标为：应收账款回款率＞80%财务报表准确率＞99%入库物品合格率＞98%库存积压率＜5%资金收付准确率＝100%CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第2章部门概述A版修改日期尚未修改5第2章部门概述财务部是本酒店的后勤保障和核心管理部门，掌握着本酒店的经济命脉。其主要任务是：贯彻执行国家有关财经法规与制度，根据董事会要求并结合本酒店实际情况编制年、季、月财务计划及预算，充分、合理利用能源，做好日常活动中的成本和费用的控制，保护酒店财产、利益的安全与完整。财务部共划分为四个分部：会计部、收银部、成本控制部、采购部。会计分部：主要进行账务处理，记录酒店的运作轨迹。包括：积极筹措、合理分配、有效使用资金。及时核算与监管本酒店财务状况、经营活动、经营成果和利润，为总经理及董事会提供准确可靠的会计信息。监控酒店的运营方针，加强财务分析，考核各项指标执行情况，总结经验、发现问题、促进管理。收银分部：主要是保障酒店收入的完整回收，保证对客服务质量，是酒店对外的形象窗口，成本控制分部：主要对各种物资的成本核算与控制，监督检查物资的使用保管情况，提高企业物资的利用，节约费用、降低成本、增加利润。降低企业库存，严把质量关。采购分部：保证企业运转的物品及时购买，不断开拓货源供应，努力降低采购成本，保障采购质量。＊＊国际酒店CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第三章部门组织结构图A版修改日期尚未修改6第3章部门组织结构图酒店财务部组织结构图定岗：17个定编：35人餐厅收银员9康乐部收银员2物品采购1成控员2财务经理1总出纳1往来账会计2日审员1收银领班1夜审员2KTV收银员3仓管员2验收员2食品采购1文员兼资产管理员1会计主管1采购主管1成本主管1收银主管1＊＊国际酒店CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第4章岗位职责A版修改日期尚未修改7第4章岗位职责4．1岗位名称：财务经理直接上级：总经理直接下级：会计主管，收银主管，成本主管，采购主管，文员资质要求：掌握酒店管理一般理论知识，熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度；了解旅游经济、旅游法规知识，懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。三年以上在四星级及以上酒店的工作经验，大专或具有同等学历，具备会计师以上职称。身体健康，普通话表述良好。岗位职责：4.1.1在总经理领导下，组织和负责编制酒店财务预算，做好预算执行、检查和监督分析，确保酒店经营目标的实现。4.1.2负责组织酒店的经济核算工作，组织编制和审核财务报表，并负责向酒店管理当局报告工作。4.1.3制定、修改和完善酒店财务管理制度，落实检查各项执行情况。4.1.4参与酒店重大经济合同的谈判，配合酒店管理当局进行经济分析和经营策略的制定。4.1.5做好酒店经营资金的组织、管理和调度工作；合理、有效地使用资金，保证经营资金的需要；加速资金的回收，节约资金成本。4.1.6负责与税务、金融、财政等有关机构、部门的联系，与这些行政单位建立良好的合作关系，为酒店的经营和发展提供外部支持。4.1.7检查、控制酒店财务收支，考核各部门经营成果，保护酒店财物的安全、完整。4.1.8不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能，以符合酒店不断提高的服务要求。4.1.9复核会计凭证是否合法，内容是否真实，数字是否正确，所附原始单据＊＊国际酒店CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第4章岗位职责A版修改日期尚未修改8是否齐全和符合规定，不对时应及时查明、更正。4.1.10完善采购制度，控制采购成本，主持好采购工作，保障酒店运营需要。4.1.11负责协调本部门与其它部门的合作。4.1.12完成上级交办的其它工作。4．2岗位名称：会计主管直接上级：财务经理直接下级：总出纳，日审，夜审，往来账会计员资质要求：掌握酒店管理一般理论知识，熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度。懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。两年以上四星级工作经验，具备助理会计师以上职称。身体健康，普通话表述良好。岗位职责：4.2.1协助财务经理作好日常管理工作，对财务经理负责并报告工作。4.2.2根据财务经理的授权，直接参与和负责督导分管岗位的工作，并切实做好。4.2.3审核各种凭证之会计科目归类及所附带单据的完整和合法性，随时检查下属工作，调整下属之错误传票。4.2.4月末检查会计期间所发生费用是否全部入账，是否按权责发生制进行入账，正确合理分配有关费用。4.2.5编制月度报表、资产负债明细表、损益表等，在每月结束后6天内将财务报表交财务经理审核。4.2.6检查督促会计人员所经管的账册、报表、传票的装订、保管。提出规范的要求并做好会计档案的管理工作。4.2.7不定期抽查总出纳备用金及其它备用金，做到账实相符。4.2.8负责对外报税，掌握当地财经政策、税务政策，了解各种税务申报上之规定，并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款。4.2.9督促下属对于各种应纳款项，例如:水电费、邮电费、会员费、利息等按＊＊国际酒店CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第4章岗位职责A版修改日期尚未修改9时由专人负责缴纳，以免因缴纳不及时损害公司权益。4.2.10负责解决会计人员工作上的各种问题，负责会计人员的在职培训工作。4.2.11做好公司在外资金的回收工作，减少资金在外停留的时间。4.2.12完成财务经理交办的其它工作。4．3岗位名称：日审直接上级：会计主管直接下级：无资质要求：掌握财务管理和会计核算基础知识，熟悉本岗位专业知识，懂得电脑操作。能按工作程序和质量要求独立进行工作。高中或具有同等学历以上，从事会计工作三年以上。身体健康，普通话表述良好。岗位职责：4.3.1每天早会前，负责把昨天的收入报表交给财务经理。4.3.2审核夜审交来的营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔收入正确无误。4.3.3控制营业结账单，避免不正确的使用。4.3.4检查饭店宴请单是否经过批准，是否注明宴请原因及被宴请人，并将宴请账单交成控员。4.3.5不定期检查各营业点收银员的备用金是否完整。4.3.6做好发票、账单等酒店一切有价单据的登记、保管、收发、核销工作。4.3.7根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表，确定收银员营业款是否正确。如有长短款及时查明原因，并通知收银主管及上级。4.3.8做好每月的折扣、宴请、款待等相关汇总报表，及时提交给主管。4.3.9跟进夜审的审核工作，做好记录。4.3.10检查协议单位在电脑系统中的记录有无差错。4.3.11完成上级交办的其它工作。＊＊国际酒店CSIH/SOP0001财务部作业指导书第页，共页批准人：修改码章节名称：第4章岗位职责A版修改日期尚未修改104．4岗位名称：总出纳直接上级：会计主管直接下级：无资质要求：掌握管理和资金支付知识，熟悉本岗位专业知识，懂得电脑操作。能按工作程序和质量要求独立进行工作。高中或具有同等学历以上，从事会计工作三年以上，身体健康，普通话表述良好。岗位职责：4.4.1每天早晨在见证人的陪同下去总台的保险箱收取营业款，并按照记