财务模块OverView

1342财务管理-财务会计财务管理综述财务管理-资金会计5财务管理-管理会计1SAP财务管理示例R/3最佳业务实践库FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护业务流程方案多国家多公司全面广泛的实施支持为各种类型的业务而设计完备的功能开放、集成、信息共享的系统FICOAMHR财务控制财务会计资产管理人事管理项目管理设备维修质量管理销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统采购库存发票校验销售发运发票客户供应商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAP集成的业务应用系统应收账款业务5报价询价销单交货通知单发货发票更新需求计划执行MPS/MRP物资管理更新财务帐SD-销售与分销销售订单可用性检查PP-生产计划FI/CO应付账款业务6应付收货收发票GR/IRXX应付X现金X采购申请(MM)供应商订单(MM)付款清帐(FI)FI库存X收货收发票GR/IRXFI收货(MM)发票校验(MM)收货后，系统自动生产库存和应付暂估（GR/IR）科目，进行应付账款的暂估并实现料帐的统一发票到时才确认应付帐款，严格实施三单匹配原则，要求供应商订单、入库单与发票的一致性信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理准备IM利润中心预算审批预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐应收帐应付帐资产会计预算会计法定合并费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析SAP完整的企业财务控制342财务管理-财务会计财务管理综述财务管理-资金会计5财务管理-管理会计1SAP财务管理示例合并应付帐应收帐银行帐总帐现金管理和预测外汇管理债券和融资管理财务信息系统银行发票确认应付帐款信用管理应收帐款固定资产采购仓库仓库生产销售财务会计体系控制范围2业务范围公司代码1控制范围1集团公司公司代码2公司代码3财务会计系统的组织结构TRFICOIMEC每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。记帐凭证后台办公室业务处理过程会计后勤记帐凭证追溯12记帐凭证追溯13集团会计科目表1300会计科目表1200会计科目表是下属的一个或多个公司代码所需的所有会计科目的列表基于企业对于法定报表披露或其他国家集团公司的要求,可以定义多套会计科目表会计科目表包括科目代码,科目名称,每个会计科目的科目属性(如资产负债科目或利润表科目等)及其他会计科目表层次的科目主数据内容集团总账会计-会计科目表14总账会计-会计科目表会计科目表COA•科目号•科目名称•资产负债/损益类型•帐户组公司代码Specific•货币•税务类型•统驭科目类型•排序码•字段状态组财务会计-总帐会计应收会计-客户主数据相关概念1、客户主数据、账户组2、统驭科目3、特殊总账标识4、清帐应收会计-客户主数据17一般数据General•客户号码•地址信息•电话•税号财务数据Accounting(for公司代码)•统驭科目18应收帐款子模块应收帐款科目应交税金—销项税科目收入科目客户000111.00011.00010.0001.000总帐子模块应收会计-统御科目财务会计-应收会计20一般数据地址联络人等采购数据订货币制最小订货值财务数据付款条件统驭科目适用于采购组织适用于一个法人公司适用于整个集团财务会计-供应商主数据财务会计-供应商主数据相关概念1、供应商主数据、账户组2、统驭科目3、特殊总账标识4、清帐22应付帐款子模块应付帐款科目应交税金—进项税费用科目供应商000111.00011.00010.0001.000总帐子模块财务会计-供应商统御科目采购请求采购订单货物接收发票接收(预过帐)总帐释放供应商现金预测支付供应链系统资金总帐现金预测现金管理电子银行会计已兑现支票财务会计-应付会计财务会计-资产主数据24通过资产模块管理的业务：固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、待摊费用资产分类决定了：资产编号、记账科目、折旧方法、使用年限等财务会计-资产主数据财务会计-资产主数据26固定资产子模块固定资产科目银行科目固定资产10000110.00010.00010.000总帐子模块财务会计-资产会计用户自定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.........合并最详尽资料汇总变换+转换财务会计-财务合并342财务管理-财务会计财务管理综述财务管理-资金会计5财务管理-管理会计1SAP财务管理示例货物接收销售订单货物发出发票发票现金接收支付对帐单对帐单资金交付日期+支付条款支付历史更新现金管理/预测现金管理状态采购订单销售客户应收帐供应商应付帐采购支付清算按协商或计划日期按银行科目日期现金管理的集成性银行手工对帐检查存款处理相关处理现金管理和预测银行人员03/1510025BCSSAP存储器银行相关科目子帐科目解释用户出口电子银行预算结构组织功能承诺项目基金中心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995预算计划1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系统的结构预算控制形成横向项项落实；纵向层层控制！预算结构342财务管理-财务会计财务管理综述财务管理-资金会计5财务管理-管理会计1SAP财务管理示例管理会计与财务会计保险人员税收机构持股人法律机构银行家外部审计员记者媒体财务分析人员管理人员高级领导执行人员控制人员执行官成本要素管理会计获利分析作业成本内部订单成本中心利润中心管理会计-工具箱361、成本中心是归集、划分相关责任区域的费用、成本XX公司H1销售部H2000财务部H1000…H…财务会计科H1001管理会计科H1002资金科H1003差旅费400.00邮费100.00成本中心的概念与特点2、成本中心组是将类似的成本组合起来出具相应报表的单元37成本中心决定费用的性质38成本中心组FI财务会计资产管理AM总帐帐户成本中心物料管理MMHR人力资源成本中心费用的来源40成本中心费用的来源内部订单会计1、内部定单主要用于对企业的项目或者活动进行成本的计划、认定、控制和分摊。2、和成本中心不同的是，内部定单有明确的开始和结束，它不是一种组织机构，而是一个个小的项目。3、内部订单是统计型内部定单，用于统计和控制，内部定单也可以将所有发生的费用将按照定单创建时的类型和结算规则结算到固定资产,或资产负债表科目,或其他的成本对象中。42内部订单编码范围内部订单描述用途100000-199999研发订单统计性订单，用于记录与研发事项相关的开支200000-299999市场订单统计性订单，用于记录广告等市场活动的开支300000-399999促销订单统计性订单，用于市场促销开支控制。400000-499999质量订单统计性订单，用于统计质量活动的开支，监控质量成本。500000-599999项目订单统计性订单，用于统计公司其他项目的开支，监控项目的成本。如ERP项目、新员工招聘项目等。600000-699999客服订单统计性订单，用于统计诸如售前、售中、售后等的客服中心发生费用。内部订单分类内部订单预算管理初始当前预算预算全部40,00050,000199820,00025,000199915,00018,00020002,0003,00020013,0004,000内部订单：400010预算行项目Order400010芝加哥展览会凭证年度作业金额...0300000011998初始20,0000300002001998增补7,0000300003061998削减2,000-总计l199825,00044初级成本要素次级成本要素成本要素:在管理会计中描述一个会计期间内发生的费和成本，与会计科目中费用类成本类科目是一一对应的记录一个会计期间内所发生的费用用于分配成本/费用到相关的成本中心,定单,项目等成本对象上成本要素分为以下两种:成本要素45会计科目表资产负债表科目P&LAccounts成本控制模块PrimaryCostElements次级成本要素1:1初级成本要素首先要在财务会计的会计科目表中创建我们的费用类科目是初级成本要素次级成本要素在会计科目表中不存在,作为成本管理会计下成本分摊、分配等的而设定的仅用于成本控制模块内部利润表科目初级成本要素{成本要素46会计凭证与管理会计凭证会计凭证管理会计凭证初级成本要素：电话费G/L#6602050001费用待摊成本中心：电话费分摊#6602050001计划的电话费用：$12,000分配规则：成本中心#11500040%成本中心#18700025%成本中心#14500020%成本中心#18900015%#6602050001$4,800#6602050001$3,000#6602050001$2,400#6602050001$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心：成本要素分配分摊成本要素：991990电话费21,000办公用品14,000邮费5,000计划费用合40,000邮费-G/L#6602050003$5,000办公用品-G/L#6602050002$14,000电话费-G/L#6602050001$21,000分摊规则：成本中心#102管理费用分摊：#991990$12,000成本中心#104管理费用分摊：#991990$18,000成本中心#103管理费用分摊：#991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101行政部门成本中心101行政部门分摊49分摊（Assessment）分摊即上文成本结转方法比较中的成本分摊方法。成本分摊的规则可以有很多，如根据统计指标，根据百分比，根据权重，根据固定金额等。SAP系统中分摊规则被定义在一个重要的参数－分摊循环里。分摊循环是多行的。每一行中都定义了分摊成本流的发送方、接受方、分摊规则等内容。月末，对于需要执行的循环，系统会自动完成分摊的全过程。分摊使用的是次级成本要素。分配（Distribution）分配和分摊极为类似。不同是分配只处理初级成本要素，而且分配后的成本流仍然保持为原成本要素。因此分配经常被用于类似水电费，房租等特定成本要素的分拆过程。而分摊则往往是将某个服务性成本中心的所有费用以新的形式（次级成本要素）分配出去。分摊与分配区别50月末成本的分摊作业成本会计-ABC法作业成本法实施环境什么是作业成本法作业的分类成本动因流程确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程通过成本来源驱动指定成本到作业流程确定增值作业/非增值作业提供真实的产品成本，包括被产品消耗的作业流程成本中心(费用来源)产品、客户、销售渠道等分配作业流程财务会计成本驱动来源驱动R分配分配作业成本会计加权平均价与移动加权平均加权平均法.亦称月末一次加权平均法.是指以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除本月全部进货成本加上本月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,一此为基础计算本月存货的成本和期末存货的成本的一种方法.计算公式存货单位成本={月初库存存货的实际成本+∑(本月各批进货的实际单位成本*本月各批进货的数量)}/(月初库存存货数量+本月各批进货数量之和)本月发出存货的成本=本月发出存货的数量*存货单位成本本月月末库存存货成本=月末库存存货的数量*存货单位成本或=月初库存存货的实际成本+本月收入存货的实际成本-本月发出存货的实际成本移动加权平