陕西省人口计生委财务处许力宁

1陕西省人口计生委财务处许力宁2008.3.11.西安财务报表培训2一、财务报表修改背景2006年财政部政府收支分类科目改革。2006年颁布了《决定》，对财政投入提出了新要求。完善基础数据统计和财务分析的需要。32006年科目编码单位名称（科目）2007年科目编码单位名称（科目）12文体广播事业费201一般公共服务1210计划生育事业费20112人口与计划生育事务121001手术减免经费2011201行政运行121002避孕药具经费2011202一般行政管理事务121003基层计划生育专职干部经费2011203机关服务121004独生子女父母奖励费2011204人口规划与发展战略研究121005宣传经费2011205计划生育家庭奖励121006服务站经费2011206人口与计划生育统计与抽样调查121007流动人口计划生育管理费2011207人口和计划生育信息系统建设121008干部训练费2011208计划生育、生殖健康促进工程121019其他计划生育事业费2011209人口和计划生育免费基本技术服务2011210人口出生性别比综合治理2011211人口和计划生育服务网络建设经费2011212计划生育避孕药具经费2011213人口和计划生育宣传教育经费2011214流动人口计划生育管理和服务2011215人口和计划生育目标责任考核2011299其他人口和计划生育事务支出人口计生委新旧预算科目42007年科目编码科目名称(单位）2006年科目编码科目名称（项目、范围）201一般公共服务20112人口与计划生育事务2102政府机关经费（基本）220102出国费220103招待费220109其他外事费2102政府机关经费（项目）014602人口与计划生育基本建设支出（机关）121019其他计划生育事业费（反映其他功能分类中没有明确的委机关事业项目经费支出）1614行政机关事业费014602人口与计划生育基本建设支出121019其他计划生育事业费（政策研究与法制建设、人口发展战略研究与规划、人发中心基本和项目支出、人口学会项目支出）014602人口与计划生育基本建设支出121004独生子女父母奖励费121019其他计划生育事业费（奖励扶助督察调研、六十岁以下农村独生子女特困家庭扶助）2011206人口与计划生育统计与抽样调查121019其他计划生育事业费2011207人口和计划生育信息系统建设121019其他计划生育事业费（人口统计与信息化建设支出）121019其他计划生育事业费（增强计划生育技术服务能力计划，以及科研所非科学类财政拨款事业费）014602人口与计划生育基本建设支出一般行政管理事务2011202机关服务20112032011201行政运行人口规划与发展战略研究2011204计划生育、生殖健康促进工程2011208计划生育家庭奖励2011205财政拔款支出分类科目对照表人口计生委5财政拔款支出分类科目对照表人口计生委2007年科目编码科目名称(单位）2006年科目编码科目名称（项目、范围）2011209人口和计划生育免费基本技术服务121001手术减免经费2011210人口出生性别比综合治理121019其他计划生育事业费（关爱女孩行动）121003基层计划生育专职干部经费（乡级和乡以下）121006服务站经费（除药具站和宣传指导站经费所有服务站的经费在此科目核算）014602人口与计划生育基本建设支出121002避孕药具经费（各级独立核算的药具管理机构使用)014602人口与计划生育基本建设支出121005宣传教育经费（宣教中心的基本支出和项目支出)121008干部训练费(各级人口和计划生育行政机关用于系统培训和各培训机构使用）121019其他计划生育事业费（婚育新风进万家、人口和计划生育干部培训、独生子女早期教育以及示范培养、青少年艾滋病预防宣传）014602人口与计划生育基本建设支出2011214流动人口计划生育管理和服务121007流动人口计划生育管理2011215人口和计划生育目标责任考核121019其他计划生育事业费（人口和计划生育新机制建设）121019其他计划生育事业费014602人口与计划生育基本建设支出202外交22外交外事支出20204国际组织2202国际组织支出及偿付外国资产支出2020401国际组织会费220201国际组织会费2020402国际组织捐赠220202国际组织捐赠支出计划生育避孕药具经费2011212其他人口和计划生育事务支出20112992011213人口和计划生育宣传教育经费人口和计划生育服务网络建设经费20112116财政拔款支出分类科目对照表人口计生委2007年科目编码科目名称(单位）2006年科目编码科目名称（项目、范围）20603应用研究1401自然科学140102社会公益和农业研究2060301机构运行基本支出（科研所）2060302社会公益研究项目支出206科学支出05科技三项费20604技术研究与开发0543人口和计划生育科技三项费2060402应用技术研究与开发(科技部)0543人口和计划生育科技三项费2060403产业技术研究与开发（发改委）0543人口和计划生育科技三项费2060404科技成果转化与扩散0543人口和计划生育科技三项费20605科技条件与服务1401自然科学2060503科研条件专项140107科研条件专项207文化体育与传媒20705新闻出版2070505出版发行014602人口与计划生育基本建设支出208社会保障与就业18行政事业单位离退休支出20805行政事业单位离退休1801行政单位离退休2080501行政单位离退休1801行政单位离退休2080503离退休人员管理机构1804离退休人员管理机构229其他支出61其他支出22903住房改革支出6107住房改革支出2290301住房公积金610701住房公积金2290302提租补贴610702提租补贴2290303购房补贴610703购房补贴7二、新财务报表的主要特点减少了报表数量，由原来的9张减少到6张；简化了报表内容，新表以人口和计划生育事务的财政投入支出为重点；相同内容和合计内容自动生成；填报方式为网络版填报，改变了原来单机版填报；增加了数据分析功能，提供了不同项目、内容、年度等各项基础数据的横向、纵向结构比例分析。8三、人口和计划生育财务报表填报说明1/11该表反映人口和计划生育事业全面收支情况。财政拨款（补助）收入：指各级财政部门拨给行政事业单位的拨款收入，该栏等于表二的合计栏，自动汇总生成。事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。单位收到的从财政专户核拨的社会抚养费，在此栏反映。经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入，如培训中心收入等。其他收入：上述各项收入以外的收入，如社会捐赠收入、国际援助收入等。表一：《人口和计划生育财务收支总表》9总支出项下7-12栏为表五对应2-7栏合计数，自动生成。总收入项下：1栏=2栏+3栏+4栏+5栏2栏为自动生成栏，2栏=表二（11栏）总支出项下：6栏=7栏+8栏+9栏+10栏+11栏+12栏7-12栏为表五对应2-7栏合计数，自动生成。三、人口和计划生育财务报表填报说明2/11表一：《人口和计划生育财务收支总表》10该表反映各级财政对人口和计划生育财政投入情况。各级财政投入分别对应各级金额栏填列。乡财县管地区乡级栏可不填列。各比例栏为自动生成栏，总人口数为各地区统计部门公布的当年年末总人口数。投入数为财政决算数。三、人口和计划生育财务报表填报说明3/11表二：《人口和计划生育财政投入情况表》11三、人口和计划生育财务报表填报说明4/11表二：《人口和计划生育财政投入情况表》1栏=表三4栏=表四2栏（自动生成）11栏=1栏+3栏+5栏+7栏+9栏13栏=（11栏—12栏）/12栏；各比例栏为自动生成栏，2栏=1栏/11栏；4栏=3栏/11栏；6栏=5栏/11栏；8栏=7栏/11栏；10栏=9栏/11栏。15栏=11栏/14栏12该表反映的是各级财政对人口和计划生育事业的投入，按照原来的“计划生育事业费”口径填列。表三各级财政投入为表二对应各级财政投入，扣除行政运行、机关服务、一般行政管理事务等基本支出范畴投入和基建投入。2栏=4栏+6栏+8栏+10栏+12栏3栏=（2栏—1栏）/1栏；4栏=表四2栏（自动生成）各比例栏为自动生成栏，5栏=4栏/2栏；7栏=6栏/2栏；9栏=8栏/2栏；11栏=10栏/2栏；13栏=12栏/2栏。15栏=2栏/14栏三、人口和计划生育财务报表填报说明5/11表三：《人口和计划生育事业费投入情况表》13该表反映中央财政专项经费投入情况和地方各级财政配套资金。各级单位负责在对应栏填列本级财政配套资金，中央级栏由省级人口计生委填列。1栏=2栏+3栏+4栏+5栏=6栏+7栏+8栏+13栏+18栏2栏=6栏+7栏+9栏+14栏+19栏3栏=10栏+15栏+20栏4栏=11栏+16栏+21栏5栏=12栏+17栏+22栏8栏=9至12栏合计13栏=14至17栏合计18栏=19至22栏合计三、人口和计划生育财务报表填报说明6/11表四：《中央专项经费投入情况表》14该表全面反映该年度人口和计划生育事务支出情况。横向为支出经济分类、纵向为支出功能分类。各单位据实填报。1栏=2栏+3栏+4栏+5栏+6栏+7栏1栏7列=1栏（8-23）列合计=7列（2—7）栏合计5行4列=表六17行金额栏9行4列=表六5行金额栏三、人口和计划生育财务报表填报说明7/11表五：《人口和计划生育事务支出表》15一、人口和计划生育财政供养实有人数是指财政拨款开支人数（1=2+3+4）行政编实有人数是指用财政行政运行经费开支人数；事业编实有人数是由财政供养人员开支人数；村级计生专职干部人数是指用税费改革转移支付资金开支人数和其他财政拨款开支人数；二、计划生育免费基本技术服务是指用计划生育事业费支付的例数和金额（5≥6+7+8+9+10+11+12+13+14）；本地区计划生育免费基本手术总量是指全口径计划生育人群接受免费基本手术的例数和金额；其中：计划生育服务机构承担的手术量是指计划生育医疗站、所、中心承担的手术；（15＞16）三、人口和计划生育财务报表填报说明8/11表六：《人口和计划生育基本情况表》16三、人口和计划生育财务报表填报说明9/11三、计划生育家庭奖励是指用于计划生育事业费支付的金额（17≥18+19+20+22+23）固定资产是指计划生育部门在账管理的固定资产（24≥25+26+27）四、社会抚养费征收管理情况本年应征金额（含历年应征和当年应征的社会抚养费），其中：应征当年金额（当年应征的社会抚养费）本年已征金额（含历年和当年的社会抚养费已征数），其中：征收当年金额（当年已征的社会抚养费）缴入国库的社会抚养费金额（上缴财政国库的社会抚养费金额）社会抚养费预算管理方式，其中：全额缴入国库的县，部分缴入国库的县，缴入财政专户的县。表六：《人口和计划生育基本情况表》17三、人口和计划生育财务报表填报说明10/11五、税费改革转移支付资金用于人口和计划生育工作的数额，指由于税费改革转移支付给人口和计划生育部门的财政资金。六、当年接受社会捐赠金额指接受社会各界的捐赠和国际援助的实际到账资产。表六：《人口和计划生育基本情况表》18三、人口和计划生育财务报表填报说明11/11报表数据基本单位为万元，人均为元。表一至表五填报保留到个位，人均和比例保留两位小数。表六保留两位小数。人口和计划生育财政供养实有人数是指财政拨款开支人数3栏1列=3栏（2列+3列+4列）计划生育免费基本技术服务4栏5列=4栏（6—14）列合计3栏15列=3栏（6-13）列合计4栏15列=4栏（6-13）列合计4栏17列=4栏（18-19）列合计+9栏（21-23）列合计9栏24列≥9