002仓库盘点管理规定

标题：仓库盘点管理办法受控状态:文件编号：KLY-QW-CC-002版次：A/0制定单位：仓储部生效日期：2008.3.1页码：第1页共3页广州市***农业机械有限公司1目的为规范仓库盘点作业，确保仓库料帐一致，配合年度合计审核，特制定本办法2适用范围本公司各类仓库的物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，均按本办法执行。3盘点的方法3．1缺料盘点法当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时做盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐止是否相符。3．2循环盘点法又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性记录的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。3．3定期盘点法又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一段时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次或一年一次。定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，现场、外协厂商也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做如下工作：3．3．1盘点准备a)申请盘点所需要的表单，即盘点卡和盘点表。盘点卡用于贴示物料，盘点表用于汇总物料库存资料。b)召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及负责人，确定盘点各项工作的分工。c)申请特殊度量工具、印章及其他需用品。确定盘点日期。d)各部门指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组负责人。e)对盘点人员进行培训，由公司负责对各小组负责人进行培训，各小组负责人对所属人员进行培训。3．3．2初盘作业标题：仓库盘点管理办法受控状态:文件编号：KLY-QW-CC-002版次：A/0制定单位：仓储部生效日期：2008.3.1页码：第2页共3页广州市***农业机械有限公司a)指定时间停止仓库物料进出。b)各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。c)初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一物一卡。d)盘点卡一式两联，一联贴于物料上，一联自存。e)初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点表，将物料盘点卡资料填入。盘点表一式二份，一份存被盘仓库，另一联交复盘人员。3．3．3复盘作业a)初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。b)复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不可低于30%。c)复盘人员根据实际状况，可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。1)由帐至物，即在盘点表上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点表、盘点卡与实物三者是否一致。2)由物至帐，即在现场随意指定一种物料，再由此对盘点表、盘点卡进行核对，检查三者是否相符。d)复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点表上签字确认；对核对有误的，应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点表中所载的数量、并签字负责。e)复盘人员将盘点卡及盘点表一并上交财务部。4盘点注意事项a)备齐盘点所需的各项物品。b)参加盘点的人员均须挑选，并培训。c)决定仓库停止物料进出的时间，以避免一物二盘或漏盘。d)应尽量使现场存货量最少。e)应划分盘点区域，并指定初盘、复盘及配合人员。f)公司盘点领导小组应组织专人进行各区域的稽查、指导和协调工作。g)规定盘点开始与截止时间。标题：仓库盘点管理办法受控状态:文件编号：KLY-QW-CC-002版次：A/0制定单位：仓储部生效日期：2008.3.1页码：第3页共3页广州市***农业机械有限公司h)仓库人员应全力做好配合工作。I）估算盘点卡与盘点表数量、空白、作废的盘点卡、盘点表均应100%回收。J)拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。K）盘点卡、盘点表应书写工整、清晰，易于辩识。l)制定盘点工作的奖惩规定。m)未尽事宜可另行规定。5记录5．1盘点卡5．2盘点表编制日期审核日期批准日期