ERP会计电算化第8章应收应付款管理

第8章应收款管理系统Chapter8receivableandpayablemanagement一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容应付款管理应收款管理财务分析总账转账、票据应收、收款、转账凭证销售管理销售发票等UFO报表与其他模块的关系一、系统概述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。一、系统概述详细核算与简单核算“详细核算”应用方案：（1）、记录应收款项的形成；（2）、处理应收项目的收款及转账情况；（3）、对应收票据进行记录和管理；（4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。一、系统概述详细核算与简单核算“简单核算”应用方案：（1）、接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；应收款管理-系统概述应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息形成应收收款结算转账处理制单查询统计票据处理坏账处理汇兑损益期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容二、应用前的准备1、档案整理2、账套准备3、期初余额整理二、应用前的准备1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目二、应用前的准备1、档案的整理2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限二、应用前的准备1、档案的整理2、账套准备3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容三、应收系统的初始设置1、基本科目、结算方式科目2、坏账准备3、账龄区间4、本单位开户银行5、期初余额录入应收款管理-初始设置控制参数设置确定应收账款核销方式按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。应收款管理-初始设置控制参数设置选择设置控制科目的依据何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目设置控制科目的依据按客户分类按客户按地区分类应收款管理-初始设置控制参数设置选择设置存货销售科目的依据按存货分类按存货选择制单的方式明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证应收款管理-初始设置参数设置选择预收款的核销方式按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益应收款管理-初始设置参数设置选择坏账处理方式备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款管理-初始设置设置基础信息凭证科目的设置基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目控制科目设置:产品科目的设置：结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。应收款管理-初始设置设置基础信息坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率应收款管理-初始设置设置基础信息设置账龄区间设置报警级别设置存货分类和档案设置单据的类型发票和应收单分别记录哪些业务，有什么不同？应收款管理-初始设置期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账应收款管理期初数据录入开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价金额2005-06-25华宏公司销售部1131键盘19925099600开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2005-07-10昌新贸易公司销售部113117寸显示器18250017%52650单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2005-07-101131昌新贸易公司销售部5350代垫运费=157600与总账应收款余额相等普通销售发票专用销售发票应收单案例：华兴公司2006年的应收期初余额如下：单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票正11.1278987北京天益销售一科1131甲产品320007020销售专用发票正11.1878988明兴销售一科1131甲产品320007020销售专用发票正11.2278989大地销售一科1111乙产品25001170其他应收单正11.220060明兴销售一科1131运费500预售款单（银行汇票）正11.26111伟达销售二科213130000四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务1、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：填写销售发票应收单审核销售发票应收单填写收款单审核收款单核销处理制单应收单据处理应收款管理-日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询1、2006年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1900元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678900）。2、2006年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678988）。3、2006年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678901）。以转账支票代垫运费120元。案例：1月华兴公司的发生了如下业务4、2006年1月18日，发现2006年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。5、2006年1月18日，发现2006年1月15日，“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。6、1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理四、应收系统的日常业务贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书转出计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。转出计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出计息结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。案例：1、新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。2、2006年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.345612），面值为7020元，到期日为2006年3月2日。3、2006年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.367809），面值为7020元，到期日为2006年1月23日。案例：4、2006年1月31日，将2006年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.345612）到银行贴现，贴现率为6%。5、2006年1月23日，将2006年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）结算。四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务转账处理的几种类型：应收冲应收:预收冲应收应收冲应付红票对冲四、应收系统的日常业务应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。预收冲应收应收冲应付红票对冲四、应收系统的日常业务应收冲应收预收冲应收通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付红票对冲四、应收系统的日常业务应收冲应收预收冲应收应收冲应付用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。红票对冲四、应收系统的日常业务应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。案例：1、2006年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。2、2006年1月31日，经双方同意，将伟达公司2006年1月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。3、2006年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询坏账处理应收款管理-日常业务处理计提坏账准备坏账收回坏账发生生成输出催款单案例：1、2006年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。2、2006年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单应收款管理-日常业务处理汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账应收款管理-日常业务处理四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容第8章应付款管理系统一、应付款管理系统概述二、应用前的准备三、应付款管理的初始设置四、应付款管理日常业务处理课程内容一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理课程内容应收款管理应付款管理财务分析总账转账、票据应付、付款、转账凭证采购管理采购发票等UFO报表与其他模块的关系一、系统概述应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业