国、地税共用的附表(1)

其他附表：1税款所属时期：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日企业名称：金额单位：元审查核实调整数企业自报调整数事务所审查调整数123=4+5451工资薪金23利息支出4业务招待费56赞助支出7捐赠支出8折旧、摊销9坏帐损失10坏帐准备11罚款、罚金或滞纳金12存货跌价准备13短期投资跌价准备14长期投资减值准备15其他调整项目（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）（14）（15）（16）（17）（18）（19）（20）二纳税调整减少项目1研究开发费用附加扣除额2其他调整减少项目（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）企业实际列支数税法允许扣除数调整数一合计职工福利费、职工工会经费和职工教育经费企业所得税纳税调整项目明细表纳税调整增加项目广告费、宣传费行次项目其他附表2企业名称：金额单位：元工业/　加工　/商业纳税人性质注册资金说明：销售收入和销项税额、进项税额审核项目如发生调整，填写相应数据；没有调整的填“0”。增值税纳税情况审核表所属时期：　　　年1月至　　　　年12月经营方式小规模　/　一般纳税人认定时间年月实际经营地址经营场地自有　/租赁，已在此场地经营年注册类型万元从业人数人联系电话一般纳税人本年度纳税情况审核审核、调整的主要内容及指标纳税人自报中介机构审核经营货物品种固定资产万元应税销售额（一般货物及劳务+即征即退货物及劳务）销售收入和销项税额审核发票上填开的销售额与有关收入账户中的记录是否一致有无计税销售额记入往来账户问题有无将计税销售额或差价记入“应付福利费”、“投资收益”、“资本公积”、“盈余公积”等账户，逃避纳税的现象以物易物有无不反映销售而只办理存货之间转账的问题有无发生销售不反映销售额，而是以“生产成本”、“产成品”、“库存商品”等存货账户以及资金账户或往来账户对转的问题有关收入账户的红字冲销记录有无足以证明业务确实发生的证据有无视同销售业务不申报纳税纳税义务发生时间是否符合规定进项税额审核进项税额抵扣范围的核查。以“进项税额”账户为中心，逐一分析每笔记录记账凭证的会计处理和原始凭证所载明的经济业务，有无将不属于抵扣范围的进项税额申报抵扣用于非应税项目的购进货物有无进项转出非正常损失的购进货物、产成品、在产品没有进项转出或转出税额计算是否正确能否如实申报纳税从销货方收取返还资金处理是否符合规定依据运费发票、收购发票、废旧物资发票、海关完税凭证等其他扣税凭证计算进项税额的，其进项税额计算的正确性和扣税凭证的真实性能否准确核算销项、进项、应交税额应披露的相关信息：接受税务机关管理情况“应交增值税”明细帐反映数据与“增值税纳税申报表”是否相符能否按规定要求提供准确税务资料是否指定专人保管使用增值税专用发票审核结论：会计核算情况会计帐册的设置是否符合规定要求财会人员是否掌握增值税的会计处理其他附表3审核所属时期：金额单位：元纳税人名称：填表日期：月份项目原申报数调整额合计原申报数调整额合计原申报数调整后数原申报数调整后数本期进项税额789增值税纳税情况审核附表（一般纳税人）123456101112累计数本期销项税额说明：1、表中项目按会计所属时期填报；上期留抵税额本期实际抵扣税额本期应纳增值税额本期已入库增值税额本期应补（退）税额期末留抵税额2、增值税一般纳税人须向主管国税机关报送本表。