建设工程投资控制讲义

1页第一讲建设工程投资控制复习方法1.读书方式：至少三遍（一快二慢三复习）；考试没有捷径，只有花时间认真复习。2.日常练习：结合在线作业，掌握重点，主次分明；做练习时，出现错误要分析其原因；计算题和分析题需要多做题，动手而不只是动眼。3.临战模拟：结合近几年的考试真题和模拟题，掌握重点，结合自己的优劣势，找出自己的突破口；熟悉考试流程；模拟考试进度。考试注意事项1.考试题型：单项选择（28题）,多项选择（14题）。2.作选择题的技巧：排除后再猜；多选的技巧（每题2分。每题中的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）3.答题方式：选择规定的铅笔，边选择边画；选完后，没有把握最好不要乱改。4.案例分析题的注意事项：案例题应该按问题回答，答要点，少些废话；一定要有计算步骤，可分为三步：写公式、代数、计算结果。第二讲第一讲建设工程投资控制概述一、章节内容1、建设工程投资的概念2、建设工程投资控制原理3、建设工程投资控制的任务二、考试大纲要求1、了解：建设工程投资的特点。2、熟悉：建设工程总投资、建设投资、静态投资部分、动态投资部分、工程造价和建设工程投资控制要点。3、掌握：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务。三、考题分析章节200320042005200620072008200920102011第一章建设工程投资控制概述112112211111213021第一节建设工程投资的概念11111111211第二节建设工程投资控制原理1111第三节建设工程投资控制的任务11111111四、内容讲解第一节建设工程投资的概念一、建设工程投资（一）建设工程总投资和建设投资（熟悉）（★★★★）建设工程总投资建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。建设投资建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息组成。（注意：与《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（于2006年7月3日经国家发展改革委、建设部共同发布（发改投资[2006]1325号））中不相同，不包括建设期利息）设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。例1、建设工程投资中的积极投资部分是指()。（2004考题29）A．建筑安装工程费B．设备工器具购置费C．工程建设其他费D．固定资产投资方向调节税答案：B例2、生产性建设工程总投资包括()两部分。（2007考题33）A.建设投资和流动资金B.建设投资和铺底流动资金C.静态投资和动态投资D.固定资产投资和无形资产投资答案：B（二）静态投资部分和动态投资部分（熟悉）（★★★★★）建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。建设投资静态投资静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。动态投资动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。包括涨价预备费、建设期利息。例3、某项目设备工器具购置费为2000万元，建筑安装工程费为1500万元，工程建设其他费为500万元，基本预备费为200万元，涨价预备费为100万元，建设期贷款利息为120万元，铺底流动资金为100万元，则该项目的静态投资为()万元。2页（2003考题32）A．4000B．4200C．4300D．4420答案：B例4、建设工程的静态投资部分包括()。（2004考题95）A．基本预备费B．涨价预备费C．建筑安装工程费D．铺底流动资金E．工程建设其他费答案：ACE例5、建设工程投资中的动态投资部分包括()。（2005考题95）A．工程建设其他费B．设备工器具购置费C．涨价预备费D．建设期利息E．建筑安装工程费答案：CD例6、在建设投资中，()属于动态投资部分。（2006考题33）A．基本预备费B．建设期利息C．设备运杂费D．铺底流动资金答案：B例7、某项目，建筑安装工程费1000万元，设备工器具购置费700万元，工程建设其他费500万元，涨价预备费250万元，基本预备费100万元．建设期利息80万元，则该项目的静态投资为()万元。（2008考题33）A．2300B．2450C．2550D．2630答案：A解析：静态投资=建筑安装工程费+设备工器具购置费+工程建设其他费+基本预备费=1000+700+500+100=2300例8、下列费用中，属于建设工程静态投资的是()。（2009考题34）A．基本预备费B．涨价预备费C．建设期利息D．运营期利息答案：A例9、某建设项目，建安工程费为40000万元，设备工器具费为5000万元，建设期利息为1400万元，工程建设其它费用为4000万元，建设期预备费为9500万元（其中基本预备费为4900万元），项目的铺底流动资金为600万元，则该项目的动态投资额为（）万元。（2010考题38）A．6000B．6600C．11500D．59900答案：A解析：动态投资=1400+（9500–4900）=6000例10、下列费用中，属于建设工程动态投资的是()。（2011考题29）A．基本预备费B．涨价预备费C．工程建设其他费D．设备及工器具购置费答案：B(三)工程造价的概念（熟悉）（★★）工程造价工程造价，一般是指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用，在这个意义上工程造价与建设投资的概念是一致的。在实际应用中工程造价还有另一种含义，那就是工程价格，即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程的总价格。二、建设工程投资的特点（了解）（★★★）建设工程投资的特点是由建设工程的特点决定的。(一)建设工程投资数额巨大建设工程投资数额巨大，动辄上千万，数十亿。建设工程投资数额巨大的特点使它关系到国家、行业或地区的重大经济利益，对国计民生也会产生重大的影响。(二)建设工程投资差异明显每个建设工程都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装饰都有不同的要求，工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程处于不同的地区在人工、材料、机械消耗上也有差异。所以，建设工程投资的差异十分明显。(三)建设工程投资需单独计算建设工程的实物形态千差万别，再加上不同地区构成投资费用的各种要素的差异，最终导致建设工程投资的千差万别。因此，建设工程只能通过特殊的程序(编制估算、概算、预算、合同价、结算价及最后确定竣工决算等)，就每项工程单独计算其投资。(四)建设工程投资确定依据复杂建设工程投资的确定依据繁多，关系复杂。在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和指导，互相影响。(见书P2图1—1)。如预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算定额的水平。(五)建设工程投资确定层次繁多建设工程投资的确定需分别计算分部分项工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后才形成建设工程投资。可见建设工程投资的确定层次繁多。应该理解分部工程、分项工程、单位工程、单项工程、建设项目几个层次的含义。(六)建设工程投资需动态跟踪调整建设工程投资在整个建设期内都属于不确定的，需随时进行动态跟踪、调整，直至竣工决算后才能真正形成建设工程投资。例11、在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为()。（2005考题30）A．分项工程B．分部工程C．单位工程D．单项工程答案：D例12、从确定建设工程投资的依据看，编制估算指标的直接基础是（）（2009考题33）A．概算定额B．预算定额C．工程量清单D．施工定额答案：A第二节建设工程投资控制原理（熟悉）所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。一、投资控制的动态原理（★★）投资控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。（投资控制原理图见书P4图1—2）（一）这个流程应每两周或一个月循环一次，其表达的(1)项目投入，即把人力、物力、财力投入到项目实施中；(2)在工程进展过程中，必定存在各种各样的干扰，如恶劣天气、设计出图不及时等；(3)收集实际数据，即对工程进展情况进行评估；3页含义如下：(4)把投资目标的计划值与实际值进行比较；(5)检查实际值与计划值有无偏差，如果没有偏差，则工程继续进展，继续投入人力、物力和财力等；(6)如果有偏差，则需要分析产生偏差的原因，采取控制措施。（二）在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作：(1)对计划目标值的论证和分析。(2)及时对工程进展做出评估，即收集实际数据。(3)进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。二、投资控制的目标（★★★★）控制是为确保目标的实现而服务的，一个系统若没有目标，就不需要、也无法进行控制。目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。目标要既有先进性又有实现的可能性。例13、初步设计阶段投资控制的目标是()。（2006考题34）A．施工图预算B．修正总概算C．设计总概算D．投资估算答案：D例14、初步设计阶段投资控制的目标应不超过（）。（2010考题29）A．投资估算B．设计总概算C．修正总概算D．施工图预算答案：A三、投资控制的重点（★★★★）投资控制贯穿于项目建设的全过程。影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35％～75％；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5％～35％。很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。（不同建设阶段影响投资程度的坐标图见书P5图1—3）例15、建设工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对投资的影响程度是不同的，应以()阶段为重点。（2008考题97）A．决策B．设计C．招投标D．施工E试运行答案：A、B例16、建设项目投资决策后，投资控制的关键阶段是()。（2011考题30）A．设计阶段B．施工招标阶段C．施工阶段D．竣工阶段答案：A四、投资控制的措施（★★★）要有效地控制项目投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。组织措施从组织上采取措施，包括明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务，以使项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工；技术措施从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性；经济措施从经济上采取措施，包括动态地比较项目投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施等。应该看到，技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。第三节建设工程投资控制的任务（掌握）一、国外项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（★）近几十年来，各工业发达国家，在工程建设