财政重点人人版

财政：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。财政收入：政府为了履行其职能，满足公共财政支出的需要，在一定时期内凭借一定的权利，从企业和家庭中获取的货币或实物收入。外部效应：实质是指一个主题对另一个或一群主题带来的影响。市场失灵：因各种原因无法实现资源最佳配置而产生的市场低效率或无效率的一种状态。外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少收入分配职能：是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平消费的排他性：指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外科斯定理：认为外部性产生的主要原因在于产权界定不明确或界定不当庇古税：通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性的内部化公共选择：指人们通过整治过程来决定公共产品的需求，供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制投票悖论：虽然单个个人的偏好是一致的，但在多数票规则下却得不出一致的集体偏好购买性支出：直接表现为政府向企业和个人购买商品或服务的支出，包括购买进行日常政务活动所需的商品和服务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和服务的支出转移性支出：是政府为实现社会公平目标，单方面对居民和企业等微观经济主体的无偿财政拨款，不以获得同等价值的商品或服务作为补偿，受益者得到财政的转移资金后也不需要返还给政府瓦格纳法则：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出将不断增加公共财政支出规模：在一定时期内，政府通过财政渠道安排和使用的财政资金的绝对量和相对量。财政投资性支出：也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金，用于国民经济各部门的一种集中性，政策性投资社会消费性支出：政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出。现收现付制：是指以横向平衡原则为依据，以当期正在工作的所有人的缴费来支付现在保险受益人开支的制度财政补贴：是指政府为了实现某种特定的政策目标，在一定时期内，通过财政分配，向特定的企业或私人提供的无偿性补助支出。社会保险：指国家根据法律，强制由劳动者，企业，政府三方共同筹集资金，在劳动者及其家属在生老病死残，失业时给予的物质帮助。支付能力原则：政府提供的产品和劳务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系税制：税制就是税收制度，是指一个国家或政府的税收组成体系及各种征管法令、制度的总称。税收：国家凭借政治管理权利，强制的，无偿的取得财政收入的一种形式。税收收入效应：对消费者表现为国家征税之后会使纳税人的收入下降，从而降低商品的购买量，而居于较低的消费水平。对生产者表现为政府课税之后会使生产者可支配的生产因素减少，从而降低了商品的生产能力，而处于较低的生产水平。税收中性：不对纳税人的经济选择或经济行为产生任何影响次优税收：是指在满足政府一定收入规模的前提下，课税所导致的效率损失或超额负担最小宏观税收负担：亦称总体税负，是指一定时期内国家在参与社会产品的分配过程中，以税收形式集中的收入总额。税负转嫁：只是纳税人通过降低购入商品或抬高卖出商品价格，将全部或部分税收转移给他人负担的过程。国有资产：法律上确定的为国家所有并能为国家提供经济和社会效益的各种经济资源的综合。国债：指中央政府以信用为基础，根据借贷原则，通过向国内外借款或发行政府债券等等，筹集财政资金所形成的债权债务关系。财政监督：国家财政部门为保证财产分配活动的正常进行，在财产过程中，依法对国家机关，企事业单位，社会团体和其他组织或个人涉及财政收支事项及其他相关事项进行审查，稽查和检查活动。公平定价：政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共产品的价格和收费标准债务负担率：是指当年国债累积余额占ＧＤＰ的比例债务依存度：反映的是当年国债发型额占财政支出的比例李嘉图等价定理：政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价国债的挤出效应:在政府的财政赤字，以发行国债的方式弥补的情况下，政府支出的增加会减少非政府部门资金的供给，并形成市场利率上升的压力，从而引起非政府部门投资减少的现象财政赤字的排挤效应：一般是指财政赤字对私人消费和投资产生的排挤影响。预算：一国政府编制的每一财政年度内，财政收入与财政支出的安排和使用计划，它是国家的基本财政计划。国家预算：由政府编制的，经过立法机关审批，反映年度内财政收支状况的计划，具有法律规定和制度保证的文件。复式预算：是把预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质的不同，分别汇集编入两个或两个以上的收支对照表，从而编成两个或两个以上的预算。零基预算：是指在编制预算时对预算收支指标的安排，根据当年政府预算政策要求，财力状况和经济与社会事业发展需要重新核定，而不考虑该指标以前年度收支的状况或基数。绩效预算：强调预算投入与产出的关系，是政府部门按所完成的各项职能进行预算，将政府预算建立在可衡量的绩效基础上，即干多少事拨多少钱。财政政策：是国家为了实现一定的目标，依据客观规律和一定时期社会经济发展的要求，制定的指导财政分配活动、处理财政分配关系的基本准则和规范。宏观调控：指政府为实现一定的宏观经济目标而运用计划，法规，政策等手段，对经济运行状态和经济关系进行干预和调整，也称政府干预。用脚投票：居民在不同辖区间的迁移体现了对不同公共产品的偏好。假定居民具有迁移的完全自由，那么在竞争性的地方辖区之间，居民出于最大化自身效用的动机，会在全国范围内寻找地方政府所提供的公共产品与所征收的税收之间的最佳组合，选择他们最喜欢的社区，并接受和维护该辖区地方政府的管理。简述公共需求及其特点。公共需求：不论在何时何地，多数社会成员会产生一些大致相同的需求，即集体性需求，这个需求被称为公共需求。特点：1.需求的共同性2.共同享用3.有偿享用4.提供公共需求的主体是政府5.公共需求的动态性制约公共财政支出规模的因素有哪些？（1）经济方面：经济发展程度；经济发展速度；经济体制；经济发展方式；政府干预经济长度。（2）政治方面：政府的职能；社会稳定；政府行政效率。（3）社会方面：人口问题；国际环境。影响公共财政支出规模的因素有哪些？（1）政府的只能（2）经济发展阶段（3）经济发展水平（4）政府在一定时期的社会经济发展政策简述社会消费性支出的性质和特点。社会消费性支出是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出。是国家执行其政治和社会职能的财力保证。（1）社会消费性支出的结果会使社会产品消耗，价值丧失，不能收回或补偿。（2）社会消费性支出具有连续性，只要消费单位存在，就得连续不断的支出。（3）社会消费性支出同人们的切身利益、眼前利益密切相关，具有增长刚性。（4）消费性支出很少受到技术经济条件的制约。财政投资的原则和内容。原则：1、不能对市场的资源配置功能造成扭曲或障碍。2、不宜干扰和影响民间的投资选择和投资偏好。3、要着眼于社会经济效益和投资效益。内容：1、公共设施和基础设施。2、自然垄断产业。3、高风险，高技术产业。什么是财政投融资？财政投融资有哪些特点？财政投融资是政府为实现一定的政策目标，根据信用原则筹集社会资金，由财政集中管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资或融资的方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业单位的一种资金通融活动。（1）财政无偿拨款与有偿拨款相结合。（2）财政信用与银行信用相结合。（3）调节经济与资金增值相结合。（4）由国家设立专门机构统筹管理经营。简述社会保险的筹资模式（1）现收现付制：以横向平衡原则为依据，以当期正在工作的所有人的缴费来支付现在保险受益人开支的制度（2）完全基金制：当期缴费收入全部用于当期缴费的受保人建立的基金，建立储备基金的目标应当是满足未来全部受保人支付养老的资金的需要（3）部分基金制：当期缴费一部分用于应付当期受保人开支，一部分用于为受保人建立储备基金，以满足未来保障的需要简要分析社会保险制度的主要特征与功能特征：（1）覆盖面的社会广泛性（2）参与上的强制性（3）制度上的立法性（4）受益程度的约束性（5）分配上的互济性功能：（1）公平分配功能（2）社会稳定功能（3）社会补偿功能（4）调节投融资功能（5）平衡需求功能（6）保护和配置劳动力功能社会保障支出有哪些特征？包括哪些内容？有哪些职能？特征：１)覆盖面的社会广泛性２）参与上的强制性３）制度上的立法性４）受益程度的约束性５）分配上的互济性内容：社会保险，社会救济，社会福利，优抚安置。职能：社会方面：1.社会补偿职能。2.社会稳定职能。3.社会公平职能。经济方面：1.调节投融资职能。2.平衡需求功能。3.收入再分配功能。4.保护和配置劳动力功能。财政补贴的特点、作用。特点：无偿性，多样性，临时性。作用：1.有效贯彻国家经济制度；2.以财政资金带动社会资金以实现扩充财政资金的经济效应；3.加大技术改造力度；4.推动产业升级；5.有利于社会经济稳定。组织财政收入应遵循什么样的原则？1.保证财政支出需要原则。2.不损害经济发展原则。3.合理公平原则。财政收入包括哪些形式？其依据有什么不同？依据：财政收入的行程依据作为标准来划分的。1、税收收入。2.政府收费收入。3.国有资产收入。4.债务收入。5.其他收入。影响财政收入规模的因素有哪些？①经济因素，主要指经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策②政治因素，体现在政局是否稳定和政体结构的行政效率两个方面③社会性因素，如人口状态、文化背景等因素税收的含义与特征。税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，按照法律规定的标准，取得财政收入的一种形式。是财政收入的最基本的形式。具有强制性、无偿性和固定性。财产课税的特征、功能及作用财产课税是对所有以财产为课税对象的税种的统称（1）课税比较公平（2）具有促进社会节约的效能（3）课税不普遍，且弹性较差（4）对社会财富的存量课税作为现代国家的三大税收体系之一，部分的弥补了商品课税和所有课税的不足，成为税收制度的重要组成部分，在筹集财政收入、公平社会财富分配等方面仍然发挥着其他税系无法取代的作用商品课税的一般特征。1.普遍性2.以商品和非商品的流转额为计税依据。3.主要采取比例税率4.税收负担比较容易转嫁5.计征方便增值税的三种类型。生产性（只扣除原材料），收入型（只抵扣折旧部分），消费性（抵消当期购进的全部用于生产的固定资产）。所得课税的一般特征（1）税负相对公平（2）一般不存在重复征税问题，不影响商品的相对价格（3）有利于维护国家的经济权益（4）课税有弹性国有资产收入的形式有哪些？1.国有资本投资收入2.国有资产产权转让3.国有资源有偿使用收入国有资产管理的内容有哪些？1.基础管理2.投入管理3.国有资产运营管理4.国有资产收益分配管理国有资产资本的运营方式。1.企业并购2.国有企业股份制创造3.资产转让和企业出售变现4.优势企业托管效益差的国有企业5.股权与债券互换。国债的构成要素1.发行者2.购买者3.利率4.名称5.国债期限6.国债面额国债的功能和效应功能：1.弥补财政赤字2.筹集建设资金3.调节经济效应：财政效应，货币效应，供给效应，需求效应。国债市场的功能。财政功能：国债市场为国债顺利发行创造了条件；为国债的偿还创造了条件；为政府宏观调控提供了重要平台。金融功能：国债市场扩宽了居民、企业的投资渠道；有利于商业银行完善资产结构；为中央银行公开市场操作提供了条件。国家预算的原则和主要目的。原则：①公开性②完整性③可靠性④统一性⑤年度性财政监督的内容和方式。财政监督：国家财政部门为保证财产分配活动的正常进行，在财产过程中，依法对国家机关，企事业单位，社会团体和其他组织或个人涉及财政收支事项及其他相关事项进行审查，稽查和检查活动。1.事前审核、事后监控和事后检查2.日常监管、专项监督和个案检查3.内部监督和外部监督4.就地检查、送达检查、告知检查和突击检