会计科目与现金流量项目对照

科目编码科目名称借方主表项目1001库存现金1001.01人民币1001.02美元1001.03港币1002银行存款1002.01商业银行存款1002.03有色财务公司存款1012其他货币资金1012.01外埠存款1012.02银行本票1012.03银行汇票1012.04信用卡1012.05信用证保证金1121应收票据向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金1121.01银行承兑汇票向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金1121.02商业承兑汇票向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金1122应收账款向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金1123预付账款1221其他应收款1221.01外部1221.01.01外部核算单位收到其他经营性资金1221.01.02其他应收、暂付款项收到其他经营性资金1221.02内部关联单位收到关联单位资金往来1222备用金支付其他经营性资金1231坏账准备1231.01专项1231.01.01应收票据1231.01.02应收账款1231.01.03预付账款1231.01.04长期应收款1231.01.05其他应收款1231.02一般1231.02.01应收票据1231.02.02应收账款1231.02.03预付账款1231.02.04长期应收款1231.02.05其他应收款1321代理业务资产1321.01成本1321.02已实现未结算损益1401材料采购1401.01材料1401.02运杂费1402在途物资1402.01材料1402.02运杂费1403原材料1403.01原料及主要材料1403.02外购半成品1403.03辅助材料1403.04备品备件1403.05包装材料1403.06燃料1403.07化工材料1403.08内部加工材料1403.99其他1404材料成本差异1404.01原料及主要材料1404.02外购半成品1404.03辅助材料1404.04备品备件1404.05包装材料1404.06燃料1404.07化工材料1404.08内部加工材料1404.99其他1405库存商品1406发出商品1408委托加工物资1408.01原料1408.02加工费1408.03运费1409自制半成品1410中间物料1411包装物1412低值易耗品1471存货跌价准备1471.01原材料1471.02自制半成品1471.03库存商品1471.04发出商品1471.05委托加工物资1471.06包装物1471.07低值易耗品1471.08内部加工材料1471.99其他1521投资性房地产1521.01原值1521.02累计折旧1521.03减值准备1531长期应收款1601固定资产购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.01房屋及建筑物购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.02专用设备购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.03通用设备购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.04运输工具购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.99其他设备购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1602累计折旧1602.01房屋及建筑物1602.02专用设备1602.03通用设备1602.04运输工具1602.99其他设备1603固定资产减值准备1603.01房屋及建筑物1603.02专用设备1603.03通用设备1603.04运输工具1603.99其他设备1604在建工程支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.01土建支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.02安装支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.03设备支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.04材料支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.05其他支出支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1604.06减值准备支付外部单位的其他与投资活动有关的现金1605工程物资1605.01专用材料1605.02专用设备1605.03工器具1605.04减值准备1606固定资产清理1701无形资产购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1702累计摊销1703无形资产减值准备1801长期待摊费用1811递延所得税资产1901待处理财产损溢1901.01待处理流动资产损溢1901.02待处理固定资产损溢2001短期借款2001.01借款2001.01.01信用借款2001.01.02抵押借款2001.01.03质押借款2001.01.04保证借款2001.02银行承兑汇票贴现2001.03商业承兑汇票贴现2201应付票据向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金2201.01银行承兑汇票向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金2201.02商业承兑汇票向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金2202应付账款2202.01应付采购款2202.02应付来料加工款2202.03暂估2203预收账款2211应付职工薪酬支付给职工以及为职工支付的现金2211.01工资性薪酬支付给职工以及为职工支付的现金2211.01.01工资计提支付给职工以及为职工支付的现金2211.01.02发放数支付给职工以及为职工支付的现金2211.01.02.01工资支付给职工以及为职工支付的现金2211.01.02.02奖金支付给职工以及为职工支付的现金2211.01.02.03津贴支付给职工以及为职工支付的现金2211.02补贴支付给职工以及为职工支付的现金2211.03服务费支付给职工以及为职工支付的现金2211.04职工福利费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05社会保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.01医疗保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.02基本养老保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.03失业保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.04工伤保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.05生育保险费支付给职工以及为职工支付的现金2211.05.06年金缴费支付给职工以及为职工支付的现金2211.06住房公积金支付给职工以及为职工支付的现金2211.07工会经费支付给职工以及为职工支付的现金2211.08职工教育经费支付给职工以及为职工支付的现金2211.09非货币性福利支付给职工以及为职工支付的现金2211.10辞退福利支付给职工以及为职工支付的现金2211.11股份支付支付给职工以及为职工支付的现金2211.99其他支付给职工以及为职工支付的现金2221应交税费支付的各项税费2221.01应交增值税支付的各项税费2221.01.01进项税额支付的各项税费2221.01.01.01进项税支付的各项税费2221.01.01.01.01内销支付的各项税费2221.01.01.01.05固定资产进项税支付的各项税费2221.01.01.02运费税支付的各项税费2221.01.02已交税金支付的各项税费2221.01.03转出未交增值税支付的各项税费2221.01.04减免税款支付的各项税费2221.01.05销项税额支付的各项税费2221.01.05.01内销支付的各项税费2221.01.07进项税额转出支付的各项税费2221.01.09转出多交增值税支付的各项税费2221.02未交增值税支付的各项税费2221.03应交营业税支付的各项税费2221.04应交资源税支付的各项税费2221.05应交所得税支付的各项税费2221.06应交土地增值税支付的各项税费2221.07应交城市维护建设税支付的各项税费2221.08应交房产税支付的各项税费2221.09应交土地使用税支付的各项税费2221.10应交车船使用税支付的各项税费2221.11应交个人所得税支付的各项税费2221.12应交契税支付的各项税费2221.13应交印花税支付的各项税费2221.14应交教育费附加支付的各项税费2221.15应交矿产资源补偿费支付的各项税费2221.16防洪工程维护费支付的各项税费2221.17堤围费支付的各项税费2221.23地方教育附加支付的各项税费2221.99其它支付的各项税费2241其他应付款2241.01外部2241.01.01外部核算单位向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金2241.01.02其他应付、暂收款项支付其他经营性资金2241.02内部关联单位从内部单位购买商品、接受劳务支付的现金2314代理业务负债2401递延收益2501长期借款偿还外部单位债务所支付的现金2501.01信用借款偿还外部单位债务所支付的现金2501.01.01本金偿还外部单位债务所支付的现金2501.01.02利息调整偿还外部单位债务所支付的现金2501.02抵押借款偿还外部单位债务所支付的现金2501.02.01本金偿还外部单位债务所支付的现金2501.02.02利息调整偿还外部单位债务所支付的现金2501.03质押借款偿还外部单位债务所支付的现金2501.03.01本金偿还外部单位债务所支付的现金2501.03.02利息调整偿还外部单位债务所支付的现金2501.04保证借款偿还外部单位债务所支付的现金2501.04.01本金偿还外部单位债务所支付的现金2501.04.02利息调整偿还外部单位债务所支付的现金2701长期应付款2701.01安全费用2701.01.01提取数2701.01.02支出数2701.01.02.01设备设施维护费2701.01.02.02防护物品费2701.01.02.03培训教育费2701.01.02.04监控检测费2701.01.02.05救援器材费2701.01.02.06固定资产支出2701.01.02.99其他2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债2801.01对外提供担保2801.02未决诉讼2801.03产品质量保证2801.04重组义务2801.05亏损性合同2801.06固定资产弃置义务2901递延所得税负债2999业务调整4001股本4002资本公积4002.01股本溢价4002.02其他资本公积4002.02.02投资性房地产转换4002.02.04股份支付4002.02.99其他4101盈余公积4101.01法定盈余公积4101.02任意盈余公积4101.06专项储备4103本年利润4104利润分配4104.01提取法定盈余公积4104.02提取任意盈余公积4104.07应付现金股利或利润4104.08转作股本的股利4104.09盈余公积补亏4104.12未分配利润4104.13提取专项储备4301专项储备支付其他经营性资金4301.01安全费用支付其他经营性资金4301.01.01提取数支付其他经营性资金4301.01.02支出数支付其他经营性资金4301.01.02.01设备设施维护费支付其他经营性资金4301.01.02.02防护物品费支付其他经营性资金4301.01.02.03培训教育费支付其他经营性资金4301.01.02.04监控检测费支付其他经营性资金4301.01.02.05救援器材费支付其他经营性资金4301.01.02.06固定资产支出支付其他经营性资金4301.01.02.07井下安全支出支付其他经营性资金4301.01.02.99其他支付其他经营性资金5001基本生产成本5001.01直接材料5001.01.01原材料5001.01.02辅助材料5001.02燃料及动力5001.03直接人工5001.04制造费用5002辅助生产成本5002.01辅助材料5002.02燃料及动力5002.03辅助人工5002.04制造费用5101制造费用支付与制造费用相关的现金5101.01职工薪酬支付与制造费用相关的现金5101.01.01工资性薪酬支付与制造费用相关的现金5101.01.02补贴支付与制造费用相关的现金5101.01.03服务费支付与制造费用相关的现金5101.01.04职工福利费支付与制造费用相关的现金5