信用证2

（三）单证的分类•划分为出口单证和进口单证根据贸易双方•划分为金融单证和商业单证根据单证的性质•划分为资金单据、货运单据、商业单据、保险单据、官方单据和随附单据根据单证的作用•划分为结汇单证和非结汇单证根据结汇需要（四）单证的流转程序成交•外贸合同开证、审证和改证•信用证备货生产•内贸合同，商业发票，装箱单报检•商检证书出运和投保•运输单据，保险单据出口报关和装船出运•报关单据，产地证、装船通知收付汇及核销退税•汇票，核销退税单据等（二）制单的基本要求如果说正确和完整是单证的内在质量，那么整洁则是单证的外观质量。1、正确正确是外贸单证制作的前提和核心正确包括两方面内容：“四相符”：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符单证符合有关国际法规及惯例2、完整单证的种类、内容及份数均要完备齐全。3、及时制单、审单及交单必须及时4、简明简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证质量。5、整洁单据的布局要美观、大方，其格式的设计和缮制应力求标准化和规范化。常见的国际贸易结算方式一、信用证的含义指开证银行根据进口商的请求和指示，（由谁开立）（开证前提/依据）向受益人开立的、（开立给谁）在一定金额和一定期限内凭规定的单据（付款条件）承诺付款的凭证。（性质）《UCP600》规定1.信用证是不可撤销的2.开证行应对相符交单予以承付承付的种类：即期付款；延期付款；承兑并在汇票到期日付款。信用证的作用二、信用证支付方式的特点1、银行信用与汇付、托收所依靠商业信用相比，信用证支付方式是以银行信用作为保证的，开证行承担第一付款人的责任。开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。2、自足的文件说明：(1)信用证是依据合同开出来的，但一经开出独立于合同；(2)买方只受合同的约束，而不受信用证约束；(3)银行只受信用证约束，而不受合同约束；(4)卖方(受益人)既受合同又受信用证约束。结论：卖方(受益人)应确保证同一致。3、单据的买卖根据《UCP600》的规定，信用证业务所处理的是一种纯粹的单据业务。只要单据表面上符合信用证的规定和要求，开证行就应承担付款、承兑或议付的责任，即使收到货物后发现不符合合同要求，也只能由开证申请人根据买卖合同向有关方面索赔，换言之，如果买方收到的货物完全符合合同的规定，但受益人所提交的单据不符合信用证的要求，银行也完全有理由拒付。三、信用证方式的主要当事人问：实际业务中，出口商收到国外开证行直接寄来的信用证，应如何处理？信用证开立必须是开给卖方指定的通知行的，即使开证行直接邮寄给卖方，信用证的通知行也是存在的。没有通知行，信用证也不会成立。卖方收到开证行直寄的信用证，必须第一时间交由通知行审核。有不符点可能或者软条款，必须通过通知行要求卖方通过开证行修改信用证。其他可能涉及的当事人四、信用证支付的一般程序四、信用证支付的一般程序四、信用证支付的一般程序四、信用证支付的一般程序议付信用证的出口结汇方式有三种：五、信用证的种类(一)跟单信用证和光票信用证就信用证是否要求提供单据而言。(二)可撤销信用证和不可撤销信用证按国际惯例的规定，信用证中应表明是可撤销的或是不可撤销的，若无此表示，当视作“不可撤销的”信用证。(三)保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证中保兑行与开证行承担同样的付款责任。(四)即期付款、延期付款、承兑及议付信用证保兑即期付款信用证(SightPaymentL／C)：见票即付。可有也可没有汇票。延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)：不需汇票。承兑信用证(AcceptanceL／C)：使用远期汇票。议付信用证(NegotiationL／C)：一般需汇票所谓“议付”(Negotiation)，是指被授权议付的银行对汇票及／或单据付出对价，仅审核单据而未付出对价并不构成议付。(五)可转让信用证和不可转让信用证1.按照国际惯例，只有在信用证中明确指明“可转让”(Transferable)字样的信用证才能转让；2.信用证的全部或部分金额转让给一个或几个其他受益人(第二受益人)使用。3.只能转让一次。（六）其他形式的信用证背对背信用证(BacktoBackL／C)对开信用证(ReciprocalCredit)循环信用证(RevolvingCredit)问题1.什么是信用证？它的主要作用有哪些？2.如何理解信用证是银行信用，开证行承担第一性付款责任？3.信用证与合同之间的关系如何？4.什么是可撤销信用证和不可撤销信用证？第二节信用证的开立开证的环节一、进口人申请开证（一）缮制开证申请书（APPLICATIONFORLETTEROFCREDIT）1、开证申请书：申请人对银行的委托书；以合同条款为依据；一般由银行专门印发、规定格式，一式三份（业务部、财务部和银行各一份）；是银行开证的依据，也是进口人凭以审单的依据；包括正面和背面的内容。2、开证申请书正面的内容须申请人填写的内容（括号里打X表示选择）：（1）日期（申请日期、信用证到期日及地点）（2）传递方式（开立形式：信开、电开、快递等）（3）信用证性质（是否保兑及可转让）（4）申请人和受益人（全称、地址、联系电话等）（5）是否分批或转运（6）装运条款（装运港、目的港、最晚装运日期、转运港）（7）信用证金额（大小写表示）2、开证申请书正面的内容（8）货物描述（与合同一致）（9）兑付方式（即期、延期、承兑、议付）（10）汇票要求（是否全额为信用证支付及付款人）（11）价格术语（FOB/CIF/CFR或其他）（12）单据要求（单据种类、一式几份）（13）附加条款（需要的打X）（14）申请人、其开户行名称、账号、签字注意：信用证号码及通知行名称由开证行填写3、申请书背面的内容申请人对开证行的声明，用以明确双方责任一般开证行事先印好（二）申请开证的注意事项申请人义务（1）开证时间：合理时间，便于卖方及时装货（2）申请开证前，要落实进口批准手续及外汇来源（3）开证时要注意证同一致，但证同独立（4）要明确汇票期限，价格条款(术语)必须与相应的单据要求以及费用负担、表示方法等相吻合申请人权利（5）应要求卖方提商品检验机构出具的装船前检验证明，并明确规定货物的规格质量，指定检验机构。（6）信用证内容必须明确无误（7）将合同有关规定转化成有关单据默认条款（8）一般信用证都应明确表示可撤销或不可撤销，如无此表示，根据UCP500规定，应视作不可撤销的信用证，我国基本上都使用不可撤销信用证；而UCP600明确规定信用证是不可撤销的，即使未如此表明。（9）国外通知行由开证行指定。默认条款（10）不准分批装运、不准中途转运、不接受第三者装运单据，均应在信用证中明确规定，否则，将被认为允许分批、允许转运、接受第三者装运单据（ThirdPartyShipmentDocument）。（11）对我方开出的信用证，如对方（出口人）要求其它银行保兑或由通知行保兑，我方原则上不能同意（在订立买卖合同时，应说服国外出口人免除保兑要求，以免开证时被动）。（12）我国银行一般不开可转让信用证，一般也不开列有电报索偿条款（T/TReimbursementClause）的信用证。二、开证行开立信用证注意：简电本的作用：通知出口商早些备货，只做预先通知，非有效文本。一般需随寄证实书（Mailconfirmationfollows）有效文本交单议付以证实书为依据（二）信用证的主要内容（三）开证行需“三查一保”一保收取开证保证金三查审查开证申请书和开证人声明审查开证申请人的资信情况审查开证时提供的有效文件本节回顾第三节审核信用证本节框架信用证审核的原因信用证审核的重点信用证审核的范围一、信用证审核的原因1、国外客户或开证银行工作的疏忽和差错2、某些国家对开立信用证有特别规定3、国外客户对我国政策不了解4、开证申请人或开证行的故意行为等二、信用证审核重点通知行审核信用证的真实性信用证的合法性开证行的可靠性受益人审核证同是否一致是否有“软条款”三、信用证审核的范围开证行信用证的性质当事人有关时限金额与币制装运条款货物条款单据条款是否有软条款1、开证行（通知行调查）开证行的政治背景和对我国的态度开证行的资信情况信用证的真伪偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当信用证中的保证条款，如责任文句是否明确等2、信用证的性质是否不可撤销•是否为全电本信用证内容是否完全•如：保兑Comfirmed是否该加注的没有加注•如：“待获得进口许可证后才能生效”是否存在有条件生效条款是否受《UCP600》约束3、信用证的当事人名称或地址是否有误；账户是否正确。举例：◆受益人本来地址：6/F,JinmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China.◆却写成：6/F,JingmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China4、信用证中的有关时限（1）装运期保证能够按期出运注意分批装运时间数量安排证中无装运期=“双到期”（2）交单期（ExpiryDateforPresentation）确定交单地点向银行交单日期不得迟于提单日期后21天不迟于信用证的有效期（3）有效期（ExpiryDate）三期中最晚的无有效期的信用证无效一般至少在装运期后15天思考某信用证规定最迟装运期为：“July31,2008”,交单期为：“15daysaftershipmentdate”信用证到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的实际装运日期是“July20,2008”，问：出口商的最迟交单期是什么时间？5、信用证的金额、币制参考合同要求（金额、溢短装、货币）；大小写是否相符；“大约”=10%的伸缩额度（因为货物数量的溢短装）注意，不能超，数量可以浮动，金额有限制6、装运条款分批装运和转运除信用证另有规定外，是允许分批装运和转运的任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失败除非出口方确保能取得“直达提单”，应对禁止转运的信用证提出修改装运港、目的港、装运期限应与合同一致港口可以笼统表示，但不能是内陆城市7、货物描述品名、规格；数量、包装的种类及数量•单位非“件”时，可有5%增减，但总支取金额不超过信用证金额•“约”可有10%的增减唛头；单价；术语；援引合同号8、单据条款•如：形式发票单据的种类•如：CIF项下无保险单据是否漏列•非指定机构或无授权机构出单机构•FOB----运费到付FREIGHTCOLLECT•CFR/CIF----运费预付FREIGHTPREPAID是否前后矛盾•部分机构只出具一份正本实际操作是否可行•至少提交一份正本给银行结汇单据的份数9、审核是否有软条款暂不生效；开证申请人指定人签署有关单据；清关后付款等条件。特别注意下列信用证条款：1.1/3正本提单直接寄送客人的条款。若接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。（千万别背书）2.将客检证作为议付文件的条款。接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响收汇。关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)第六条规定：使用普遍承认的缩略语不导致单据不符，例如：用“Ltd.”代替“Limited”(有限)用“Int’l”代替“International”(国际)用“Co.”代替“Company”(公司)用“kgs”或“kos.”代替“kilos”(千克)用“Ind”代替“Industry”(工业)用“mfr”代替“manufacturer”(制造商)用“mt”代替“metrictons”(公吨)反过来，用全称代替缩略语也不导致单据不符。知识卡片第三节改证本节框架一、改证当事人的权利及义务二、改证的流程三、改证需注意的问题一、改证当事人的权利及义务二、改证的流程三、修改时需注意的问题1、修改需开证行（保兑行）、受益人同意；2、修改申请只能由开证申请