信用证专家考试应试指南(214页)

CDCS应试指南（原创）1CDCS应试指南（合计10章）第一章概论掌握：跟单信用证一般概念跟单信用证基本程序了解：跟单信用证的起源备用信用证几个有关概念跟单信用证一般概念《跟单信用证统一规则》（UCP500article2）准确地概括了信用证的含义:就本惯例而言,跟单信用证和备用信用证(以下统称信用证)意指一项约定,无论其怎样命名或描述,它是由一家银行(开证行)应客户(申请人)请求和按照其指示,或以其自身名义在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据:i.向第三方(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票或ii.授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或iii.授权另一家银行议付。就本惯例而言,一家银行在不同国家设立的分支机构被视为另一家银行。由此可知，银行付款/承兑或议付是有条件的（twokeyelements）:提交信用证规定的单据,提交的单据要符合信用证条款和条件（termsandconditions）需要注意的问题：1）除非另有说明,信用证、商业信用证和跟单信用证指的是不可撤销商业信用证或备用信用证。2）无论是信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,上述两点是信用证业务的要素。3）跟单信用证是买卖之间支付义务的结算工具，是开证人（开证行）向受益人的承诺。只要受益人提交信用证规定的单据和符合所有的条款和条件，开证行承诺付款给受益人。4）信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,都涉及一笔交易,并在交易中用提交的单据的方式表明符合基础合同。CDCS应试指南（原创）2跟单信用证基本程序图1-1跟单信用证基本流程（略）步骤：1）买卖双方签订合同；2）买方（开证申请人）向开证银行申请开立跟单信用证；3）开证银行开立跟单信用证；4）通知银行通知跟单信用证；5）卖方（受益人）备货装运；6）卖方（受益人）将符合信用证条款的单据提交给（出口地）银行；7）（出口地）银行融资给卖方（受益人）；8）（出口地）银行将单据提交给开证银行；9）开证银行偿付款项给（出口地）银行；10）开证银行将单据交给买方（开证申请人）；11）买方（开证申请人）付款给开证银行；12）买方（开证申请人）凭单据提货。需要了解的几个概念：1）买方作为申请人填写银行提供的信用证申请书,请求银行（开证行）开立信用证给卖方（受益人）申请书应规定:(a)(卖方)必须提交的单据(b)提交的单据必须相符的条款和条件2）开证行开立信用证给受益人,写入银行付款给受益人的独立承诺,条件是:(a)受益人提交信用证规定的所有单据(b)符合信用证所有的条款和条件3）不可撤销承诺跟单信用证独立于货物/服务和/或其它行为以及所开立的信用证以外所有其它约因,即使买方不能或不愿意付款给开证行,开证行也必须履行其承诺。4）通知行在国际贸易中,开证行通常要求卖方所在地的一家银行（开证行通常与之有代理行关系的通知行）将信用证通知给受益人。5）指定银行信用证可由下列银行付款:(a)在开证行柜台或(b)在卖方所在地的指定银行柜台或CDCS应试指南（原创）3(c)如果是自由议付信用证,可以在任何一家银行拒台上述(ii)中的指定银行通常(但也未必)兼作通知行。如果信用证由卖方所在地银行保兑,可在保兑行柜台付款。保兑行(通常是通知行/指定银行,但不是必须如此)提供给受益人的付款承诺独立于开证行。指定银行可以是开证行、特别指定银行(如果是自由议付信用证,则是任何银行)或保兑行(如果它加上了保兑)。6）卖方卖方按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。规定的单据通常包括信用证表示的一家银行作为付款人的汇票。按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。7）单据与付款只要受益人提交信用证规定的单据和符合信用证条款和条件,指定银行即可付款给受益人。然后,指定银行寄单给开证行。只要提交了规定单据和符合信用证条款,开证行偿付指定银行。信用证有时规定了指定银行向第三家银行索偿。8）货物买方付款给开证行后获取单据,通常是凭此单据提货。在跟单信用证业务周期中只要提交规定的单据和符合信用证条款和条件,即可用买方付款换取单据。9）备用信用证备用信用证属于一般描述的信用证范畴。它用于广泛的商业和融资的承诺,基本格式与商业信用证相同。但其目的通常是，只有在与备用信用证有关的交易出现违约时受益人才能得到付款。因此,与商业信用证不同,备用信用证像保函一样，而跟单信用证是一般交易的一种支付工具。备用信用证最初发展起来是因为美国的银行被限制开立保函。管理当局认为，开立保函，承诺在他人违约时履行他人的义务，这不是商业银行的正常功能。备用信用证就可规避这个限制。因为备用信用证的开立采用承诺付款形式来代替。目前除去特殊有限制情况以外,美国银行不再被禁止开立保函。10）旅行信用证旅行信用证出现在18世纪，最初是由旅行者开户行开给其在国外代理行的正式介绍信，说明旅行者是受尊重的客户,并要求代理行提供任何可能帮助。银行通常将介绍信副本提前寄给国外代理行。现在的信用证是从旅游信用证开始起源的。□CDCS应试指南（原创）4Cdcs应试指南第二章掌握INCOTERM2000价格术语付款方式了解销售合同的要素几个基本概念INCOTERM2000价格术语《国际贸易术语解释通则》（INCOTERM2000）将13个价格术语分为4组：E组EXWEXworks工厂交货（……指定地点）F组FCAFreeCarrier交至承运人（……指定地点）FASFreeAlongSide船边交货（……指定装运港）FOBFreeOnBoard船上交货（……指定装运港）C组CFRCostandFreight成本加运费（……指定目的港）CIFCost,InsuranceandFreight成本、保险加运费付至（……指定目的港）CPTCarriagePaidto运费付至（……指定目的港）CIPCarriageandlnsurancePaidto运费、保险费付至（……指定目的地）D组DAFDeliveredatFrontier边境交货（……指定地点）DESDeliveredEXShip目的港船上交货（……指定目的港）DEQDeliveredEXQuay目的港码头交货（……指定目的港）DDUDeliveredDutyUnpaid未完税交货（……指定目的地）DDPDeliveredDutyPaid完税后交货（……指定目的地）每一种价格术语的解释和买卖双方的义务如下：EXW工厂交货…（指定地点）CDCS应试指南（原创）5工厂交货（……指定地点）是指当卖方在其所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具。该术语是卖方承当责任最小的术语。买方必须承当在卖方所在地受领货物的全部费用和风险。但是，若双方希望在起运时卖方负责装载货物并承当装载货物的全部费用和风险时，则须在销售合同中明确写明。在买方不能直接或间接的办理出口手续时，不应使用该术语，而应使用FCA，如果卖方同意装载货物并承当费用和风险的话。A卖方义务B买方义务A1提供符合合同规定的货物卖方必须提供符合销售合同规定的货物和商业发票或有同等作用的电子讯息，以及合同可能要求的、证明货物符合合同规定的其他任何凭证。B1支付价款买方必须按照销售合同规定支付价款。A2许可证、其他许可和手续应买方要求并由其承当风险和费用，在需要办理海关手续时，卖方必须给予买方一切协助，以帮助买方取得为货物出口所需的出口许可证或其他官方许可。B2许可证、其他许可和手续买方必须自担风险和费用，取得任何出口和进口许可证或其他官方许可，在需要办理海关手续时，并办理货物出口的一切海关手续。A3运输合同与保险合同a）运输合同无义务。b）保险合同无义务。B3运输合同与保险合同a）运输合同无义务。b）保险合同无义务。A4交货卖方必须按照合同约定的日期或期限，或如果未约定日期或期限，按照交付此类货物的惯常时间，在指定的地点将未置于任何运输车辆上的货物交给买方处置。若在指定的地点内未约定具体交货点，或有若干个交货点可使用，则卖方可在交货地点中选择最适合其目的的交货点。B4受领货物买方必须在卖方按照A4和A7/B7规定交货时受领货物。A5风险转移除B5规定者外，卖方必须承当货物灭失或损坏的一切风险，直至已经按照A4规定交货为止。B5风险转移买方必须按照下述规定承当货物灭失或损坏的一切风险：自按照A4规定交货之时起；及由CDCS应试指南（原创）6于买方未能按照B7规定通知卖方，则自约定的交货日期或交货期限届满之日起，但以该项货物已正式划归合同项下，即清楚地划出或以其他方式确定为合同项下之货物为限。A6费用划分除B6规定者外，卖方必须负担与货物有关的一切费用，直到已经按照A4规定交货为止。B6费用划分买方必须支付·自按照A4规定交货之时起与货物有关的一切费用；及·在货物交给买方处置而买方未受领货物或未按照B7规定给予卖方相应通知而发生的任何额外费用，但以该项货物已正式划归合同项下，即清楚地划出或以其他方式确定为合同项下之货物为限；及·在需要办理海关手续时，货物出口应交纳的一切关税、税款和其他费用，以及办理海关手续的费用。买方必须偿付卖方按照A2规定给予协助时所发生的一切费用。A7通知买方卖方必须给予买方有关货物将于何时何地交给买方处置的充分通知。B7通知卖方一旦买方有权确定在约定的期限内受领货物的具体时间和/或地点时，买方必须就此给予卖方充分通知。A8交货凭证、运输单据或有同等作用的电子讯息无义务。B8交货凭证、运输单据或有同等作用的电子讯息买方必须向卖方提供已受领货物的适当凭证。A9查对、包装、标记卖方必须支付为了将货物交给买方处置所需进行的查对费用（如查对货物品质、丈量、过磅、点数的费用）。卖方必须自付费用提供按照卖方在订立合同前已知的有关该货物运输（如运输方式、目的地）所要求的包装（除非按照相关行业惯例，合同所指货物通常无需包装）。包装应作适当标记。B9货物检验买方必须支付任何装运前检验的费用，包括出口国有关当局强制进行的检验。A10其他义务应买方要求并由其承当风险和费用，卖方必须给予买方一切协助，以帮助其取得由交货地国和/或原产地国所签发或传送的为买方出口和/或进口货物可能要求的和必要时从他国过境所需要的任何单据或有同等作用的电子讯息。应买方要求，卖方必须向买方提供投保所需的信息。B10其他义务买方必须支付因取得A10所述单据或有同等作用的电子讯息而发生的一切费用，并偿付卖方给予协助时所发生的费用。FCA货交承运人（……指定地点）“货交承运人（……指定地点）”是指卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。需要说明的是，交货地点的选择对于在该地点装货和卸货的义务会产生影响。若卖方在其所在地交货，则卖方应负责装货，若卖方在任何其他地CDCS应试指南（原创）7点交货，卖方不负责卸货。该术语可用于各种运输方式，包括多式联运。“承运人”指任何人在运输合同中，承诺通过铁路、公路、空运、海运、内河运输或上述运输的联合方式履行运输或由他人履行运输。若买方指定承运人以外的人领取货物，则当卖方将货物交给此人时，即视为已履行了交货义务。A卖方义务B买方义务A1提供符合合同规定的货物卖方必须提供符合销售合同规定的货物和商业发票或有同等作用的电子讯息，以及合同可能要求的、证明货物符合合同规定的其他任何凭证。B1支付价款买方必须按照销售合同规定支付价款。A2许可证、其他许可和手续卖方必须自当风险和费用，取得任何出口许可证或其他官方许可，并在需要办理海关手续时，办理货物出口所需要的一切海关手续。B2许可证、其他许可和手续买方必须自担风险和费用，取得任进口许可证或其他官方许可，并在需要办理海关手续时，办理货物进口和从他国过境的一切海关手续。A3运输合同与保险合同a）运输合同无义务。但若买方要求，或者如果是商业惯例而买方未适时给予卖方相反指示，则卖方可按照通常条件订立运输合同，费用和风险由买方承当。在任何一种情况下，卖方都可以拒绝订立此合同；如果拒绝，则应立即通知买方。b