发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司

芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书皖国信评报字(2013)第177号安徽国信资产评估有限责任公司中国合肥二○一三年七月二十七日芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书·目录安徽国信资产评估有限责任公司目录一、资产评估报告书声明..........................................1二、资产评估报告书摘要..........................................2三、资产评估报告书正文..........................................6首部........................................................6绪言........................................................6委托方、产权持有者、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者概况..................................................6评估目的...................................................13评估对象和评估范围.........................................13价值类型及其定义...........................................15评估基准日.................................................15评估依据...................................................16评估方法...................................................18评估程序设施过程和情况.....................................23评估假设...................................................24评估结论...................................................25特别事项说明...............................................26评估报告使用限制说明.......................................28评估报告日.................................................29尾部.......................................................30四、资产评估报告书附件......................................31-42芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书·声明安徽国信资产评估有限责任公司1芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书声明皖国信评报字(2013)第177号一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位(或者产权持有者)申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任；据此编制的本资产评估报告书也会因提供资料的虚假或隐瞒事实真相而失效。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求，但不对评估对象的法律权属作任何形式的保证。五、评估报告使用者应认真阅读评估报告全文。我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、本报告评估结论是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表的专业意见，不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。七、除评估报告书载明的相关内容，我们未发现其他可能影响评估结论，且非评估人员执业水平和能力所能评定估算的重大瑕疵事项。但是，评估报告使用者应当不完全依赖本资产评估报告书，而应对资产权属状况、价值影响因素及相关内容作出自己的独立判断，并在经济行为中适当考虑。八、对影响评估结论的瑕疵事项，委托方及相关当事方在委托时和本评估机构现场工作期间未作特别说明，在评估人员根据专业经验一般不能获悉或无法收集资料的情况下，本评估机构及评估人员不承担相关责任。九、本项目评估机构及注册评估师不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书·摘要安徽国信资产评估有限责任公司2芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书摘要皖国信评报字(2013)第177号芜湖长信科技股份有限公司：安徽国信资产评估有限责任公司接受贵单位委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，选取市场价值类型，采用收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益在2013年3月31日及相关前提下所表现的市场价值进行了评估。经评定估算，芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益在2013年3月31日及相关前提下收益法评估结果为40,089.12万元，赣州市德普特科技有限公司净资产账面价值为3,951.34万元，增值额为36,137.78万元，增值率为914.57%。经评定估算，芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益在2013年3月31日及相关前提下资产基础法评估结果为5,296.53万元，赣州市德普特科技有限公司净资产账面价值为3,951.34万元，增值额为1,345.19万元，增值率为34.04%。详见下表：资产基础法评估结果汇总表被评估单位：赣州市德普特科技有限公司金额单位：(人民币)万元项目账面价值评估价值增减值增值率%ACD=C-BE=D/B×100%流动资产11464.6112219.32754.716.58非流动资产4341.884932.37590.4913.60其中：固定资产3863.424325.05461.6311.95无形资产435.87574.10138.2331.71递延所得税资产42.5933.22-9.37-22.00资产总计15806.4917151.681345.198.51芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书·摘要安徽国信资产评估有限责任公司3流动负债11855.1511855.16负债总计11855.1511855.15净资产3951.345296.531345.1934.04本报告资产基础法评估结果详细情况见《芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估明细表》(另册)。收益法评估结果与资产基础法评估结果差异额为34,792.59万元，差异率为656.90%。差异分析及评估结论的确定：收益法评估结果包含了评估基准日后，2013年5月德普特光电以现金方式对赣州德普特增加的注册资金4800万元。而资产基础法以评估基准日账面记录的资产负债为基础进行评估后得出评估结果，如加上新增的注册资金4800万元，收益法评估结论与资产基础法评估结论差异额为29,992.59万元，差异率为297.06%。本项目资产基础法是从现时成本角度出发，以被评估单位账面记录的资产负债为评估范围，将被评估单位账面记录的各项资产评估值加总后，减去负债评估值作为其全部股东权益的评估价值。未考虑其未来发展与现金流量的折现值，也未考虑其他未记入财务报表的专利技术、商誉价值等因素。本项目收益法是从未来收益角度出发，以被评估单位现实资产未来可以产生的收益，经过风险折现后的现值作为其全部股东权益的评估价值。因此收益法对企业未来的预期发展因素产生的影响考虑比较充分，评估结果不仅考虑了已列示在企业资产负债表上的所有有形资产和负债的价值，同时也考虑了资产负债表上未列示的专利技术以及人力资源、营销网络、稳定的客户群、经营理念等形成的商誉价值。赣州市德普特科技有限公司成立于2008年，经过几年的快速发展，拥有多项专利技术，掌握先进的生产工艺，已形成完善的生产、供应和营销系统，产品已经具有较强的市场竞争力，占有一定的市场份额，有一定的品牌优势，受益于触摸屏行业的井喷式发展，目前正处于高速发展阶段，而预期的增长对其股权价值影响相对较大，采用收益法评估结果更能合理反映赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值。通过以上分析，本报告评估结论采用收益法评估结果，即赣州市德普特科技有限公司全部股东权益在2013年3月31日及相关前提下的评估结论为40,089.12万元。芜湖长信科技股份有限公司发行股份购买资产事宜涉及的赣州市德普特科技有限公司全部股东权益价值项目资产评估报告书·摘要安徽国信资产评估有限责任公司4本报告评估结论未考虑控股权产生的溢价，也未直接考虑流动性对评估对象价值的影响。本资产评估报告书摘要与资产评估报告书正文具有同等法律效力。本报告使用有效期为一年，即自2013年3月31日起至2014年3月30日止。超过本报告使用有效期不得使用本资产评估报告书。截至本报告出具日，列入本次评估范围内的部分房屋建筑物及土地使用权已经抵押，设定的抵押权情况见下表：已抵押房产明细如下：房产证号坐落用途建筑面积抵押权人康房子第63054号南康市龙岭工业园西区A8-A10地段宿舍、食堂、厂房9,954.41平方米中国建设银行南康支行康房子第63442号南康市龙岭工业园西区A8-A10地段厂房5,950.78平方米中国建设银行南康支行康房字第64105号南康市龙岭工业园西区A8-A10地段厂房2,097.18平方米中国建设银行南康支行康房字第64106号南康市龙岭工业园西区A8-A10地段宿舍2,108.30平方米中国建设银行南康支行已抵押土地使用权情况如下：证号地址用途土地性质及年限面积（㎡）抵押权人康国用（09）第31-11-66号南康市龙岭工业园西区A8-A10地段工业用地出让/至2058年6月11日38,273.00中国建设银行南康支行上述房产已抵押给中国建设银行南康支行，用于赣州德普特流动资金借款。根据赣州德普特于2013年6月9日与中国建设银行南康支行签订的“合同编号XD20130609001号”《人民币额度借款合同》，约定中国建设银行南康支行提供1800万元的借款额度，有效期间自2013年6月9日至2014年6月8日，期间内借款额度可循环使用，在借款本金余额不超过借款额度，可以连续申请借款。2013年6月9日赣州德普特与中国建设银行南康支行签订的“合同编号XD20130609001号《最高额抵押合同》，约