广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案

广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案为提升担保机构的信用能力和融资担保能力，规范担保行业发展，特制定本行动方案。一、信用评级意义加快担保体系建设是推动中小企业融资的重要内容。开展信用评级是加强担保体系建设，建立健全信用评级机制的重要举措，也是了解内部运行机制，制订行业自律规则加强行业监管的重要手段，对加强担保机构的风险管理，提升担保机构的社会信誉度和融资担保能力，规范担保行业的发展具有积极重大的意义。二、信用评级实施对象本次信用评级对象为纳入我省登记备案管理的中小企业信用担保机构，担保机构可根据实际情况自主决定是否参加评级。三、信用评级实施时间2008年5－10月，分两批次进行，第一批实施时间为2008年5－8月，第二批实施时间为2008年9－10月，担保机构可根据业务需要自主选择评级的时间批次。四、信用评级机构申请和确认由信用评级机构向我局提出评级申请，经我局确认并向社会公布后具备从事本次信用评级的资格。信用评级机构必须达到的资质条件和要求是：-2-（一）具备信用评级业务从业资格，包括：具有信用评级业务范围的有效的营业执照、国税登记证、地税登记证和相关资质文件；（二）登记注册时间在一年以上，有从事信用评级工作的经验；（三）注册资本1000万元以上或得到省级以上（含省级）政府部门关于从事企业信用评级工作的认可；（四）具备从事信用评级工作的专业技术人员、技术方法及相关制度流程和标准；（五）严格按照本方案规定，开展担保机构信用评级工作。五、信用评级的标准和符号信用评级机构应按本方案规定的统一评级标准和评级符号（详见附件1、2、3、4），对担保机构代偿能力和代偿意愿进行综合评价。信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九个信用等级，其中AA至CCC之间的各级别可用“+”或“-”进行微调，分别表示比相应级别的信用质量稍高或稍低。六、信用评级的收费评级费用由参加评级的担保机构自主负担，信用评级机构要按照保本的原则收取评级费用，方案中提出的评级收费标准供担保机构和评级机构参考，具体收费金额由评级机构与担保公司协商确定。评级工作经费如获得国家专项资金补贴应相应减免费用。-3-评级费用参考标准如下：所有者权益评级费用（万元）3000万元以下13000～5000万元1～1.25000万元～10000万元1.2～1.510000万元～20000万元1.5～220000万元以上2～3七、信用评级的组织实施（一）组织领导。信用评级工作由我局技术进步处具体牵头负责，委托广东省信用担保协会实施，同时，成立信用评级工作委员会，工作委员会由省中小企业局和省担保协会派员参加。（二）工作程序。1、召开评级机构专门会议，研究部署信用评级工作，统一评级标准，规范评级程序，确保公平、公正开展评级工作。2、各市中小企业行政主管部门组织引导担保机构参加信用评级工作，担保机构自主选择评级机构，并在我局技术进步处和省信用担保协会的组织指导下，与评级机构签署评级协议。3、评级机构组织专业人员开展评级调查和信用评价，初步确定信用等级。4、评级机构在评级工作过程中相关信息应与我局技术进步处和省信用担保协会充分沟通，并将信用评级结果及时报省-4-信用担保协会汇总，经信用评级工作委员会审核后上报省中小企业局确认，并向社会公布。附件1.广东省中小企业信用担保机构信用评级工作流程2.广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲3.广东省中小企业信用担保机构信用评级资料提纲4.广东省中小企业信用担保机构信用评级等级设置及含义-5-附件1：广东省中小企业信用担保机构信用评级工作流程1．前期准备工作·评级小组与被评对象接触，签订《信用评级委托协议书》。·评级小组向被评对象发《信用评级资料清单》，进行前期研究。·被评对象按《信用评级资料清单》准备资料（见附件2）。2．现场调查·评级小组研究核对被评对象按《信用评级资料清单》提供的资料。·评级小组与被评对象的主要部门进行交流、了解担保企业情况。·评级小组与被评对象的有关领导进行交流。·评级小组考察主要担保企业。·与相关部门及银行访谈。3．研究分析·信用分析，写出《信用评级分析报告》。·初步信用评级，写出《信用评级分析报告摘要》。4．决定信用等级·评级小组向信用评级委员会报告。·信用评级委员会讨论决定被评对象信用等级。5．公布信用等级-6-·向被评对象发出《信用等级通知书》、《信用等级公告书》、《信用评级分析报告》。·被评对象在收到《信用评级通知书》七日内对评级结果无异议,即视评级工作结束。否则被评对象可一次性提出复评要求,并提供补充资料。信用评级公司将重复评级过程给予复评，复评结果为最终结果。·评级公司将评级结果报省信用担保协会审核，省信用担保协会将审核结果汇总上报省中小企业局确认后再向社会公布。6．跟踪评级·评级工作结束后，信用评级公司将指定评级分析员保持与被评对象间的经常联系，被评对象应按信用评级协议中的有关规定定期向信用评级公司提供有关资料。·信用评级公司将根据被评对象信息披露的要求，在一年中不断跟踪被评对象资信的变动情况。如被评对象的资信状况变化超出一定范围（信用等级提高或降低），信用评级公司将按跟踪评级程序对被评对象进行跟踪评级，跟踪评级结果按有关要求进行公告。7．评级工作要求和监督·根据实际工作安排，信用评级公司应委派评级项目工作小组赴担保机构开展评级工作，预计每个客户的现场调查约需要2～3天。·广东省信用担保协会对评级公司的工作程序、评级人员是否尽责、评级机构是否客观公正等进行指导监督。-7-附件2：广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲1.评级框架和主要风险因素中小企业信用担保机构（以下简称“担保机构”）是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业机构。建立中小企业信用担保体系是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境的重要手段。经过担保机构的信用担保，中小企业信用提升，从而可以快捷、合理地获得银行信贷；银行可以转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展中小企业信贷业务。在这个过程中，担保机构吸纳了部分风险，充当了风险管理人的角色。担保机构的经营原理是风险适度分散化，利用大数原理来预测损失，从而进行盈利风险定价。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。对担保机构的信用评级结果，是对担保机构所负各种债务如约还本付息的能力和意愿的评价，是对担保机构长期财务实力的综合评估。担保机构信用评级方法从系统论的角度出发，通过定性与定量相结合的分析方法，主要对经营环境、竞争能力、担保业务风险管理、担保组合信用质量、财务实力（包括投资风险管理、流动性管理、盈利能力、资本充足率等）等进行分析，最后综合评价担保机构的偿债能力和意愿。2.经营环境经营环境是担保机构生存发展的重要条件。影响担保机构生存发展的经营环境包括很多因素，其中最重要的是经济环境、行业环境、监管与政策、股东与政府支持等。分析担保机-8-构所处的经营环境，旨在分析担保机构面临的外部制约因素和有利条件，进而分析这些因素对担保机构经营的影响方向、机制和影响程度。2.1经济环境影响担保机构生存发展的经济环境包括宏观经济、地区经济、担保企业状况等。担保机构对经济环境的判断将对其经营产生重大的影响。（1）宏观经济。分析宏观经济波动对地区经济、企业状况以及担保行业的影响，进而分析这些因素变动对担保机构的信用影响。（2）地区经济。分析地区经济状况对企业状况的影响，进而分析这些因素变动对担保机构的信用影响。（3）中小企业状况。中小企业融资担保是担保机构的主要担保业务。中小企业一般经营历史相对较短，经营规模不大，发展相对不稳定，信用记录不完整，信用风险相对较高。中小企业的种状况将影响到担保机构的担保组合质量。中小企业的区域性特点也将对担保组合产生影响。2.2行业环境行业环境主要是指担保机构所处行业在国民经济中的地位、行业的发展与竞争状况以及行业前景等，这些对担保机构生存发展有重要影响。（1）行业地位。行业在国民经济中的地位最终决定了产业政策的取向。作为直接为中小企业提供担保服务的担保机构，其行业地位与政府对中小企业的产业政策取向密切相关。（2）行业发展与竞争。担保机构是近年来才较大规模地发展起来的，担保行业本身存在不少问题，需要进一步提高和规范。担保机构基本上按地域设立，因此担保机构之间目前竞-9-争不明显。但在担保实践中，由于各担保机构实力、风险评价与控制能力的差异，担保机构间的合作、竞争格局也在不断发展与变化中。（3）行业前景。目前，中小企业融资难的问题较为普遍和突出，这就为担保机构业务拓展提供了广阔的天地。但是，中小企业的高风险特征导致担保机构承担的风险与获取的收益之间严重不对称。加之目前国内司法环境不佳，法律执行效率低，影响了担保机构反担保措施的执行。总体看来，目前担保机构面临着较大的信用风险和法律风险。2.3监管与政策在经营环境的诸多影响因素中，监管与产业政策对担保机构的影响最为直接。因此，不仅要分析目前的监管与产业政策对担保机构信用质量的影响，而且要分析监管与产业政策的变化趋势，以及对担保机构信用质量的影响。2.4股东与政府支持主要考察股东对担保机构是否有支持或限制条款，尤其是分析担保机构出现经营危机后股东对担保机构支持的可能性和可行性。股东的支持力度与股东所占的股份以及股东自身经济状况有密切关系。对于政策性担保机构，财政部门是最大股东，股东支持与政府支持合二为一。政府支持重点考察担保机构出现经营危机后政府对担保机构支持的可能性和可行性。政府的支持力度与当地政府的财政状况和中小企业的状况直接相关。政府的支持是否明确是判断政府支持可靠性的重要依据。外部支持力度是提升担保机构信用的重要方面。外部支持越强大，担保机构的等级越高。-10-3.竞争能力竞争能力是担保机构能够正常开展经营的前提条件。信对担保机构竞争能力的评价主要包括以下6个方面的内容：经营历史、经营规模、人力资本、组织架构与公司管理、经营目标、战略与计划、未来发展。高信用等级的担保机构应该经营历史较长、经营规模较大、拥有充足的人力资本、合理的组织架构、健全的公司管理体系、稳健的经营风格和较高的未来发展可预测性。3.1经营历史与经营规模经营历史的长短将对判断担保机构的风险产生重要影响。由于担保机构主要依靠分散风险和大数原理来管理风险，所以规模大小是衡量担保机构竞争能力的重要指标，当然，并不是规模大，信用等级就一定高。3.2人力资本人力资本是评价担保机构风险管理能力的一个基本因素，合格的风险管理人员是确保担保机构进行有效风险管理的前提。3.3.组织架构与公司管理分析担保机构的组织架构和公司管理要从担保机构的产权制度和法人治理结构入手，深入研究不同类型的担保机构对公司法人治理结构的影响。通过组织架构和公司管理分析，要判断担保机构的决策、执行与咨询是否分离，管理层和业务部门是否得到适度的相互制衡，组织架构和公司管理是否规范化、制度化，各项管理制度是否健全等。3.4经营策略经营目标、战略和计划分析首先要分析机构发展目标、战略，以及是否制订了明确的实施计划和措施，并结合实践效果-11-来评价发展战略和计划的可行性。通过经营目标、战略和计划分析，可以评估担保机构风险偏好。3.5未来发展预测根据担保机构的发展目标、战略和计划，对未来3年的主要经营指标进行预测、分析和评价，对实现预测经营指标的主要障碍、主要难点做出分析。主要指标包括：担保额、担保余额、担保责任担保余额、担保费收入、投资收益、担保损失、利润总额、净资产、担保倍数、资本充足率等。4.担保业务风险管理一般来说，担保业务风险主要包括信用、定价、利率、汇率和操作等风险，其中最重要的是担保对象的违约风险，即信用风险。对担保业务风险管理分析的核心是担保机构的担保原则与政策、担保业务风险管理的方法、制度、程序、实际操作情况等。4.1担保风险管理的原则与政策分析担保机构的各项担保原则与政策是否合理，是否有利于合理控制担保业务风险，以及其实际执行情况。包括：对担保业务种类选择、对担保客户行业属性选择、确定单一行业最大担保