在全市国有资产监督管理工作座谈会上的讲话

第七步预测启动资金需求创业培训醒脑游戏（七）报数(1—N)丢4.7回顾：1.学习了什么是法律、法律的宗旨和树立遵纪守法、诚信经营的重要性。2.了解了小企业的法律环境.3.知道了小企业的法律责任有哪些。第七步：预测启动资金需求学习内容：开办企业就必须有资金启动。这一步，我们就是要确定我们的企业在创办之初，需要哪些投入，怎样做才能符合“必须、必要、合理、最低”的原则。学习目的：1、懂得办企业所需的投入资金。2、用于固定资产（投资）的资金是产品成本的一个组成部分——固定资产。3、用于企业投入运转的资金，也是产品成本的另一个组成部分——流动资金。4、用于企业开办时的除以上两项的支出——开办费用。教学方法：1、通过实践模拟。2、方法演示。3、读故事做练习。1、启动资金的类型：•你要开办企业，从办理营业执照起，就开始不断支付各种支出。犹如“花钱似流水”一般。1、企业登记费用2、开业准备期间的日常支出3、经营场所的装潢支出4、购买无形资产支出5、固定资产的投入6、开业后的日常费用开支的投入你有没有想过、算过，你的企业到底需要多少资金才能启动？头脑风暴一下什么是“启动资金”启动资金从概念上讲，就是开办企业必须购买的物资和必要的其他开支。——用来开办企业从租房、买设备、购买原材料或是进货乃至发工资支付房租、水电以及其它许多费用莫不需要用钱，我们可以把启动资金按用途分为三大类：投资（固定资产）流动资金开办费怎么划分呢？固定资产投资包括：企业所购置的价值较高、使用寿命长的东西。除了必不可少的东西非买不可外，尽量少“投资”以降低经营风险。当然固定资产可以折旧，即分期打入成本逐渐回收。流动资金投资包括：企业日常运转时所需支付的资金。开办费包括：办证费、验资费、差旅费、工资、设计费、装潢费、技术（专利）转让费、加盟费等。看故事（二十一）（第50页）有比较清楚的了解。（二十一）启动资金需求先排项目再算钱投资（固定资产）.平整场地搭建工棚两个工作台桌椅板凳晾晒架灭火器工具开办费（调查、培训、资料、注册、执照费等）。流动资金.1.头三个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂、羊毛、胶料、颜料、包装材料）。2.工资3.头三个的保险费、水电费、交通费、办公用品、应酬费。4.不可预见的费用。2、投资（固定资产）预测包括：企业用地和建筑；设备投资（固定资产）开办企业的投资即购置的固定资产，一般以折旧方法回收也要五年或更长的时间。投资用在企业用地和建筑用房、以及设备两方面。一般创业投资不用在前一项、而用租赁形式解决企业用地和建筑用房问题；投资主要是用在后一项即购置设备。•设备一般指：机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等等。•购置设备的前提是：必须的、关键的、独占的。黄亮和李燕的投资预测（二十二）工棚平整场地搭建工棚100元700元工棚设备桌椅板凳电线、电灯灭火器办公用品50元30元100元20元生产工具设备工具晾晒架两个工作台100元300元400元开办费注册和营业执照费市场调查费、咨询费培训费、技术材料费50元180元120元投资总额2150元关于投资要处理好几个关系：处理好需要和必要的关系处理好短期和长期的关系处理好投资与流动资金的比例关系处理好我们企业与整个行业行规的关系处理好投资中各设备的合理搭配关系处理好我们提供产品或服务与售后服务关系3、流动资金预测包括：原材料或存货、工资、租金等许多日常开支。黄亮和李燕的流动资金预测事项头三个月的成本（元）原材料和包装费黄和李的工资（每月600元）市场营销和促销（每月50元）保险（全年）维修费（每月30元）电、电话费（每月20元）175001502409060流动资金总额2290•流动资金：是企业日常运转时所需支付的资金。•也称作“营运资金”。•读故事21《启动资金需求》，对启动资金如何分类，就能有比较清楚的了解。流动资金的用处及要求流动资金用于：购买原材料和商品存货：库存要降至最低。促销：是让顾客了解你的手段，不要过于吝啬。工资：是维持企业运营，获取利润的必要支出。房租：是企业正常开展经营的基础。保险和其他日常开支：只要是必须的、必要的。黄亮和李燕的流动资金预测（二十三）事项头三个月的成本（元）原材料和包装费黄和李的工资（每月600元）市场营销和促销（每月50元）保险（全年）维修费（每月30元）电、电话费（每月20元）175001502409060流动资金总额2290流动资金要注意的问题：要意识到“流动资金周转不灵，会导致破产”。必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。必须将流动资金需求量降至最低。依据“必须、必要、合理、最低”的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。必须保持一定量的流动资金“储备”以备不时之需。黄亮和李燕开办企业的预计启动资金的情况：启动资金总额=投资总额+流动资金总额=2150+2280=4430元这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！而且这个数据是否准确呢？怎么办呢？我们以后在编制企业的《现金流量计划》中会解决，并重新审核企业的启动资金和营运资金。启动资金如何确定呢？将创办企业所需的各类支出和费用罗列出形成表格。将它们分为：开业前支出、开业后支出，同时标明支出金额和支出对象。根据支出的对象，确定支出的重要程度（可以分为几类）。其中最重要的支出部分的总额就是启动资金的内容和金额。开业前支出情况表事项平整土地搭建工棚注册手续生产工具原附材料合计支出金额100700350100017403890支出对象民工民工工商部门制造企业供应商重要程度************************开业后支出情况表事项电和电话工资促销维修保险合计支出金额601800150902402340支出对象电力部门黄李二人零售商维修人员保险公司重要程度******************预测启动资金（二十四）1、两表中重要的事项的支出为：100＋700＋350＋1000＋1740＋60＋150＋90＋240=4430（元）2、如果涉及分期投入的问题，那么黄李就应先将“开业前的投入”（3890元）备妥，然后在考虑“开业后的投入”（540元）不含黄李的工资1800元3、黄、李的工资为什么没有计算在启动资金内呢？为什么黄、李的部分支出要多计算出两个月呢？练习P84做练习16：学习更多有关企业启动投资的知识修改练习16中的数据，然后做练习16月份6月7月8月9月10月11月12月销售量2468101215市场总销售量32353943475257陈占的市场份额6%11%15%19%21%23%26%第七步小结办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这时就要根据这个规模预测你的启动资金。再看你能不能筹集到这笔钱。如果差距太大了，就缩小你的规模重新预测；如果差距不大就可以考虑贷款以补足启动资金的不足。在企业未取得收入之前，必须有充足的流动资金，以维持企业的正常运转。记住：启动资金=固定资产+流动资金