商业银行如何为客户提供资金管理

企业资金管理的直通车中国建设银行资金管理解决方案公司业务部:赵红波目录•第一部分什么是资金管理服务•第二部分企业财资管理需求及发展趋势•第三部分资金管理产品及服务•第四部分资金管理产品的交付渠道•第五部分资金管理服务综合解决方案什么是资金管理服务第一部分即企业对流动性较强的资产进行的计划、监控和有效管理。包括现金、银行存款、应收账款、国债、货币基金等。对于集团企业而言，进一步扩展到对集团成员分子公司营运资金的集中统筹。资金管理-企业单位的角度企业资金管理的目标•提升应收账款、应付账款及流动性资金管理的透明度•加速收款，及时合适的付款，实现现金流最优化•实现集团成员大额资金的余缺调剂和集中统筹管理•在闲置资金收益和资产流动性之间寻求最佳平衡，规避流动性陷阱•降低融资成本•有效的风险控制和内部授权以股东价值最大化为目标，最大化资金时间价值，最小化资金使用成本，并有效控制风险。是指银行为客户提供的账户开立、收付款结算、现金流动性管理、信息报告服务、资金保值增值以及相应融资安排的综合性金融服务。现金管理-银行的角度流动性管理付款收款融资投资信息报告顾客供应商、代发工资、税收、股利支付、债务偿还等银行发展资金管理服务的重要意义代表现代银行业务发展方向，具有广阔的市场前景和盈利空间社会消费品零售总额(亿元）进出口总额（亿美元）国民生产总值(亿元）实际利用外资金额（亿美元）金融机构各项存款(亿元）200034153474388254594123804200137595509795728497143617200242027620810393555017091720034584285101167415612080562004539501154613658464124142420056717714221---年均复合增长率14.49%24.56%11.54%1.93%18.17%数据来源：中国经济统计数据查询与辅助决策系统2000年－2005年我国国民经济指标表据海关初步统计，2005年1-12月全国实现进出口总值14221.2亿美元，同比增长23.2%，在全球排名预测是“坐三望二”。2001年2011年中国市场年均复合增长率同期全球平均年均复合增长率交易总量67亿笔196亿笔11.30%6.50%交易金额7.7万亿美元83万亿美元26.80%5.30%数据来源：美国波士顿咨询公司（2004年9月)美国波士顿咨询公司对中国资金管理市场的预测分析（2004年9月)据安永公司估算，近年美国市场GTS业务年收入额高达230亿美元。能够增加银行非利息收入，成为日益重要的中间业务收入来源有利于沉淀低成本的企业存款有利于交叉销售其他金融产品有利于提高客户忠诚度有利于把握客户资金流向，监控和防范资产业务风险据了解，花旗银行、美国银行、汇丰银行、渣打银行等国际知名银行均设立有独立的全球资金管理业务单元，非利息收入对银行总收入的贡献多在４０％以上，花旗银行、巴克莱银行更高达７０％左右。从国内来看，在利率市场化进程日益加快、银行存贷差逐渐缩小、企业直接融资比例不断提高及资本充足率等监管要求日渐严格的今天，大力发展中间业务、提高非利息收入的比重已是国内各家商业银行的共识。企业财资管理需求及发展趋势第二部分•收款-及时有效收款入账,降低应收账款账期,增加现金流入-收款外包•付款-不放弃提前支付折扣前提下，尽量延长平均付款期限；-选择合适的支付工具（结算费用和资金在途成本之间做出最优选择）；-有条件下将本地分散的支付管理集中于地区共享服务中心；-付款外包企业财资管理需求•流动性管理-最大限度的实现资金头寸的统筹使用，降低资金成本，提高资金收益-通过有效的内部资金余缺调剂降低筹资成本，减少利率波动的影响-在资金流动性和收益性之间寻求最佳平衡点•降低账户维护成本，方便的对账，集成记账和财务报告•建立统一的财资管理平台，实现与银行系统的有效整合。资金管理的发展趋势•客户更倾向于通过招投标方式理性的选择现金管理合作银行。•企业财资管理日趋集中化，导致合作银行数量的减少和账户结构的简化，建立区域财资中心和服务共享中心•出于成本考虑，寻求有效的外包电子解决方案，将非核心和高成本的日常资金管理工作外包•外汇交易产品将成为资金管理的重要服务内容•供应链保理将使资金管理的外延得以延伸•财资主管对跨境和跨币种流动性管理的关注仍在继续。资金管理产品及服务第三部分•直接借记-协议收款•电子转帐•支票、建设银行实时通•银行本票•银行汇票、银行承兑汇票•银行卡•国内信用证•委托收款收款产品•电子付款•TT•支票、建设银行实时通•银行本票•银行汇票、银行承兑汇票•银行卡•国内信用证•代缴税费、代发工资•跨行支付-CNAPS(大额实时支付系统HVPS和小额批量支付系统BEPS)付款产品•资金集中-零余额或目标余额（sweeping)-法人与非法人分公司之间协议转账-资金集中支付或分散支付•委托贷款现金池（适用独立法人之间资金调剂）-以银行为中介的委托贷款现金池-日间或日终透支安排-以财务公司为中介的现金池•虚拟现金池-利息合计（pooling)流动性管理产品•资金集中-sweeping集中前子帐户A$100子帐户B$-10子帐户C$-40集中后子帐户A$0子帐户B$0子帐户C$0母帐户$50可设置：•零余额帐户(ZBA)•或固定余额帐户•虚拟现金池-利息合计（pooling)•将帐户余额进行概念上的集中来计算利息•实例…–存款利率=7%–贷款利率=10%例1余额利息(pa)帐户1-100-10.0帐户2+30+2.1帐户3+20+1.4共计-6.5合计后-50-5.0例2余额利息(pa)+100+7.0-30-3.0-20-2.0+2.0+50+3.5•法人与法人之间的资金集中只能采用委托贷款方式•由于收款人是与子公司发生直接交易关系，集团企业直接代替独立法人子公司支付存在一定的法律风险。•集团公司不能使用借入资金归还法人子公司的透支或贷款•对于独立的法人主体，虚拟现金池服务的提供没有充分的法律依据目前中国市场流动性管理产品的合规性考虑•当日帐户信息报告•往日帐户信息报告-余额（单笔、批量）-明细（收付款人详细信息、交易信息）•自动电子销账信息报告服务资金管理产品的交付渠道第四部分电子银行平台中国建设银行资金管理服务付款收款信息报告流动性管理资金保值增值企业内部资金管理专业化的渠道应用•银行系统与企业ERP直连•重要客户服务系统客户终端•网上银行系统•银行柜台与客户经理服务企业资金管理手段•建立企业内部ERP系统•利用银行提供的现金管理服务系统•境内机构：覆盖省、市、县各级行政区域•境外机构：海外分行：东京、香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、汉城海外代表处：伦敦、纽约•联盟关系：与世界100多个国家（地区）的800余家银行建立了代理行关系机构网络•重要客户服务系统：我行专门为重要客户开发的一套专线客户自助金融服务系统，实现资金实时划转、账户信息实时、批量查询。提供客户终端和主机直联两种接入方式。能够满足额度控管、资金自动调拨和预约调拨、对外授权支付、内部账户透支等客户个性化需求。•网上银行企业客户服务系统：客户登陆Internet，通过网上授权机制和认证机制，实现资金划转、账户信息查询、倒进账、e票通、集团理财等资金管理功能。•对公营业机构：利用银行柜台办理各种结算业务，通过协议转账方式完成客户流动性管理需求，银行服务的终端没有延伸到客户。重要客户服务系统－实时查询•查询类型–余额查询（单笔、批量）单户余额查询、多户余额查询单日历史余额查询、多日历史余额查询–明细查询当日本系统明细、当日全部明细、历史明细•查询范围–本企业（签约帐户）、下属企业（授权帐户）•查询结果–打印与下载网上银行企业客户服务系统－实时查询•查询类型–余额查询（单笔、批量）–明细查询（当日、历史）•查询范围本企业（签约帐户）、下属企业（授权帐户）•查询结果打印与下载•附加功能排序、别名对内对外结算重要客户服务系统－实时结算•结算方式–实时划转（单笔、批量）–预约划转–自动划转资金划转条件组合－日期、时间、余额、划款单位•业务类别–同城建行、异地建行、他行业务•交易种类–主动付款、主动收款、第三方发起（横向调拨）网上银行企业客户服务系统•结算方式－可脱机处理–及时划转（单笔、批量）–定时划转–定条件划转–倒进帐（收款方制单）•业务类别–同城建行、异地建行、他行业务•交易种类–主动付款、主动收款资金集中管理内部有ERP系统客户内部系统与银行重要客户服务系统实现主机直联内部无ERP系统利用银行开发的现金管理系统－重要客户服务系统现金管理子系统（ＣＭＳ）－网上银行企业客户服务系统集团理财收支一条线－限额(零余额)管理收支两条线－收入账户实行限额(零余额)管理支出账户、费用账户实行预算管理集中支付－收入账户实行限额(零余额)管理大额支出由总部统一支付费用账户实行预算管理资金集中管理的方式：有效财务授权重要客户服务系统•设立操作员、主管、高级主管分级管理层次•转账流程控制（制单－复核－签发）•主管、高级主管具备不同的额度签发权网上银行企业客户服务系统•转帐流程控制–操作员设置–操作流程设置（多级）–金额限制•转帐过程–制单-复核（一或多）（-审批）-提交银行统一代理支付需求解读•财务公司代理各地成员企业付款，资金由财务公司在银行的同业账号中统一支出,但为了符合国家关于增殖税的相关法规，收款人回单中付款人必须体现实际付款的成员企业名称。•财务公司统一代理成员企业集中支付，目的是利用银行的资金结算网络，归集下属企业资金，享受同业存款利率，同时减少无效资金占用，提高资金使用效率，加强对下属企业的监控。•服务模式必须符合国家相关政策。解决方案方案一：在备注中注明•收款人收到的银行回单联付款人名称为财务公司，账号为财务公司在我行开立的同业账号，备注中体现“代XX公司付XX款”•此方案在账户设立、资金划转、凭证打印等方面符合人民银行及建设银行的各项相关规定。•此方案不需要成员企业与银行进行对账工作。•集中在财务公司所在地进行资金汇划，实时完成资金支付。•下属企业收到的收款银行回单联付款人为财务公司，收款人为下属企业,付款银行回单联付款人为下属企业。收款人收到的银行回单联付款人为下属企业，账号为下属企业在财务公司所在地开立的异地账号。•此方案在账户设立、资金划转、凭证打印等方面完全符合人民银行及建设银行的各项相关规定。•此方案通过建行内部系统可以在较短的时间内完成资金的支付，并且不需人工进行干预，避免了人为风险。•此方案需要下属企业与银行进行对账工作。资金调拨频繁。方案二：开立异地实体帐户第五部分资金管理综合解决方案模式一•分子公司收入账户实行限额管理，费用账户按预算定期核拨•财务公司根据预算控制分子公司大额资金支付，并代理完成资金的集中统一支付。•财务公司代理分子公司完成大额资金支付，回单中能够体现实际的付款人信息。•财务公司内部系统与银行系统实现主机直联。•财务公司完成集团内结算，通过内部存贷款实现资金余缺调剂。客户需求要点•分子公司在当地建行开立收入账户（只收不付）和支出账户（只付不收，利息和退票除外）。•各分子公司采用重客系统客户终端方式实现账户信息查询、收入账户资金向总部的实时划拨和支出账户资金的实时支付（收款人可不是现在系统中约定，不定向划转）。•财务公司内部系统与银行系统实现主机直联，财务公司在内部系统终端上实现其对银行账户的管理和控制。•财务公司通过直联接口查询分子公司账户余额及资金变动情况，根据分子公司需求（预算管理）向分子公司“支出账户”划拨资金，保证分子公司日常正常支出。•财务公司根据预算控制分子公司大额资金支付，并代理完成资金的集中统一支付。回单备注联“代XX公司付XX款项”以体现实际的付款人信息。解决方案网络架构图Ｂ集团分(子)公司1分(子)公司2Ｂ集团财务公司总行主办行承办行协办行１主机直联协办行２客户终端资金流向图分(子)公司1分(子)公司2A集团财务