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参考资料,少熬夜!报销管理制度精编3篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“报销管理制度精编3篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!报销管理制度1一:目的:为了完善营销财务管理制度,使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循,使各环节的工作开展更加顺利,符合公司管理要求。二:范围:部门经理、区域经理;三:要求:(一):区域经理1:补贴标准:住宿、餐费:150元/天1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天:北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)2)西藏地区补贴标准:区域经理按190元∕天3)出差期间没有住宿的,不计住宿补贴,只计误餐补助;补贴标准:每天30元,早餐6元、午餐12元、晚餐12元。4)直营店出差误餐补贴标准:每天25元,早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2:手机话费补助:1)话费标准为:300元∕月。2)超出以上300元标准的费用自理,不足标准的话费按实际消费报销。3:长途差旅费:报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销,轮船按座位或三等舱报销。(二)部门经理1:住宿、餐费补贴:170元∕天1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天:北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、2)西藏地区补贴标准:210元/天3)出差期间没有住宿的,不计住宿补贴,只计误餐补助;补贴标准:每天40元,早餐10元、午餐15元、晚餐15元。4)直营店出差误餐补贴标准:每天25元,早餐5元、午餐10元、晚餐10元。参考资料,少熬夜!5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2:手机话费补助:1)话费标准为:500元∕月。2)超出以上500元标准的费用自理,不足标准的话费按实际消费报销。3:长途差旅费:报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销,轮船按座位或三等舱报销四:报销凭证及要求:1:住宿与吃饭不分开,实行包干制,报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据为准,且票据须与出差地相吻合。2:车票:火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的'区域须出具书面说明,以其他同类票据相抵,方可给予报销。3:票据背面须注明起止地点出发日期及时刻,到达日期及时刻,若电脑票已注明出发日期及时刻,则只须填写到达日期和时刻。若为中转站,须注明中转。4:乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。5:超出以上票据范围均不作为报销依据。(如:包车、的士、三轮等)6:电话费:须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭证)。7:特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。五:交通工具的选择:1:公司要求的特殊公务,火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的,超出部分由区域经理自行承担。2:选择飞机作为交通工具须事前书面请示,若无书面请示批复单视为无效,并按照公司违纪规定进行处罚。3:火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下,选择最优惠的交通工具。六:其他规定:1:火车订票费20元以内予以报销。2:发现虚假报销者,将给予500—20xx的处罚,情节严重者,不予报销当月差旅费。并给予记大过报销管理制度2参考资料,少熬夜!第一章总则第一条为加强学校财务管理,严肃财经纪律,更好地贯彻增收节支,勤俭办学的方针,提高资金使用效益,规范、高效地为教学、科研服务的宗旨,依据国家有关财经法律法规,结合学校实际情况,特制定本细则。第二条本细则适用于学校各项经费。第三条本细则适用于学校各党群部门、教学实体、行政大部(院)、直属单位、附属机构及专职科研机构等的财务报销活动。第四条各项经费均须纳入学校预算管理,在批准的预算额度内开支。没有预算或超预算的支出,财务部门不予办理。第五条各部门负责人应对本部门和职责范围内的财务报销事项的真实性、合法性、合规性负责。科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对财务报销事项的真实性和相关性承担法律责任。其他各级审批人对财务报销事项的合法性、合规性负责。第六条会计人员应严格履行职责,对违反规定的报销事项有权拒绝。第二章经费审批原则及权限第七条经费审批原则(一)按照“谁主管、谁签字、谁负责”的原则,各级审批人应根据各自的职责、分工和所授权限,在授权范围内进行审批,不得越权审批。(二)事业经费支出由部门主要负责人负责审批;科研经费和其他专项经费支出由项目负责人负责审批。(三)部门主要负责人(项目负责人)如需授权给其他人审批,须将“授权签字委托书”交财务部门备案。(四)校级预算安排的专项经费使用实行分级审批,经费一次性报销额度在5万元以上的,经部门主要负责人审核后报分管校领导审批。(五)除科研项目、引智项目外,在外宾接待中确有需要承担外宾国际旅费,应事先报分管外事校长和总会计师审批。第八条大额资金审批原则对于预算落实、审批手续齐全、单据齐全的大额资金(一次性付款金额达到10万元及以上)支付申请,财务部受理后,在支付前按下列规定权限逐级审批。(一)10万元(含)以上至100万元,大额资金由会计服务中心主任、副主任审核双签;(二)100万元(含)以上至500万元,报财务部部长审批;(三)500万元(含)以上至1000万元,报总会计师审批;(四)1000万元(含)以上,报校长审批。(五)1000万元(含)以下学校银行账户之间划拨资金报财务部部长审批,1000万元以上的报总会计师审批;(六)项目负责人为大额资金审批人,且已在报销结算单上审批签字的经费支出,在其相应审批额度内不再重复履行大参考资料,少熬夜!额资金支付审批程序;(七)全校范围内的常规支付业务(如薪酬发放、税款缴纳、非税收入上缴、国库上缴、汇缴公积金保险中的大额付款等),500万元以下,由财务部分管领导审批,500万元(含)以上,经财务部分管领导审核签字后报财务部部长审批;(八)财务部按月向总会计师和财务部部长报送大额资金转款流水明细表。第九条其他审批权限(一)审批人使用本人负责的项目经费时,按以下规定审批:1、审批人为一般人员,由其所在部门负责人审批;2、审批人为部门领导,由其所在部门的其他领导审批。(二)科研项目转出经费超过5万元(含)需填写“合肥工业大学外转拨经费审批表”,经学院、学校科研管理部门和财务部门审核批准后执行。第三章财务结算原则及规定第十条银行转账支付学校原则上实行非现金结算,采取银行转账方式。属于公务卡结算范围的,按照公务卡管理相关规定执行。第十一条现金支付按照国务院《现金管理暂行条例》规定,结算起点为1000元。第十二条超过现金结算起点支付现金的审批。超过现金结算起点且无法以非现金方式支付的业务,须由经办人写明原因,部门(项目)负责人审核,按以下权限逐级审批:(一)1000元(含)以上至5000元,由财务部分管领导审批;(二)5000元(含)以上至5万元,报财务部部长审批;(三)5万元(含)以上,经财务部部长审核签字后报总会计师审批。第十三条内部结算校内各部门之间发生经济业务办理转账,应填写“合肥工业大学内部往来结算单”,并附明细单据,加盖部门公章。第十四条未经审批同意,各部门不得采用托收形式从学校银行账户直接划转款项。如需采取托收形式,由部门提交托收申请,经财务部门审核后报总会计师审批。第四章主要业务报销程序及规定第十五条关于借款手续及暂付款管理的规定(一)借款人必须为学校正式在编职工。(二)借款人填写“合肥工业大学借款单”,填明借款用途、事由,按经费管理来源,分别由部门负责人或项目负责人签字批准,按规定办理相关手续后,财务部门方可办理借款事宜。(三)经校医院审核同意转校外医院住院病人的医药费借参考资料,少熬夜!款,单笔借款不超过1万元(含),资金必须通过对公转账支付,不得使用现金支付。(四)工程借款必须提供签订的工程合同(协议),达到采购规定金额的工程项目,还需提供相关采购招标手续证明,方可办理借款。(五)属于采购管理规定范围内的商品和服务,必须提供经审核批准的采购申请表。(六)各部门要严格控制借款数额,一律从实际出发,按需借支,具体数额以财务核实数字为准。借款实行“一事一借,一事一清”原则,即必须事先填明用途,并按借款时填写的用途报账,对于不符合原借款用途的,财务部门将不予办理。(七)属于公务卡强制结算目录中的事项,原则上不予办理借款。(八)所有借款必须及时办理报销手续,结清欠款。坚持“前账不清,后账不借”,借款人应在完成借款事由一月内办理冲销借款手续,如超过三个月无正当理由逾期不报账的,则从本人薪酬中扣除,直至扣回借款金额为止。批准借款的部门(项目)负责人同时具有催缴义务。第十六条关于出差、挂职、专业进修、学习以及在外地接受学历教育和攻读学位等相关事项的规定。(一)交通费和汽油费的报销1、经学校批准购置的车辆所产生的费用可以报销;其他车辆只能报销所需开支的汽油费、过路过桥费、停车费等。2、报销合肥市区市内燃油费、合肥市区市内交通费,从事业经费中开支,需出具用车时间、地点、人数和事由的详细清单;从科研经费中开支,一次性报销合肥市区市内燃油费3000元(含)以上、合肥市区市内交通费1000元(含)以上,需出具用车时间、地点、人数和事由的详细清单。3、因健康原因及其他突发事项等情况,事业经费经部门主要负责人审核,报分管校领导审批同意;科研经费经项目负责人审批同意,可按上一级别人员选择乘坐交通工具。(二)关于出差票据不完整1、来回交通票据不完整的,需本人出具情况说明并承诺真实性,由部门(项目)负责人审批认可后,财务部门凭有效票据据实报销交通费。2、节假日免过路过桥费时自带车进行科研出差的,提供的住宿发票上需标明住宿时间,出差人说明情况并承诺真实性,由部门(项目)负责人审批认可后,才能领取差旅费补助。其他时间只有住宿费发票无出差时间证明,不得领取出差补助;(三)其他1、工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,由调入单位按工作人员的职务(职称)对应的费用标准报销。与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女),如果随同调动,其城市间交通费、住宿费、伙食补助费参考资料,少熬夜!和市内交通费,可按被调动工作人员的标准报销。已满16周岁的子女随同调动的各项费用,按一般工作人员标准报销。被调动工作人员随同居住的家属,应与工作人员同行,暂不能同行的,经调入单位同意,可暂留原地,以后迁移时,由学校报销差旅费。2、未婚工作人员一年可报销一次探望父母旅费;配偶在外地工作的人员,一年可报销一次探望配偶的旅费。已婚工作人员四年可报销一次探望父母的旅费,探亲路费只报路费总额大于岗位工资和薪级工资之和30%差额部分。3、因病赴外地就医及赴外地疗养的人员,按国务院的有关规定,经人事部门和校医院审批。只报销往返车(船)票,不得报销住宿费及补助费。4、在省内外参加各种进修学习以及在外地接受学历教育、攻读学位的,不予补助。主管部门有专门规定的按其文件规定执行。5、经学校批准,工作人员外派工作期间,伙食补助费和市内交通费实行定额包干,到国家教育部等部委帮助工作期间,每人每天90元;到县和县以下单位工作期间,每人每天50元。第十七条购置各种仪器、设备、家具等固定资产的报销(一)固定资产的购置需事先按照国家和学校的采购与招标管理办法履行相关采购手续,且按规定办理固定资产登记验收后,方可到财务报销。(二)单台或批量购置设备达到1万元(含)以上,必须签订购销合同,并经合同管理部门审核。(三)使用科研经费研制组装的产品或购置的设备需交付项目委托单位的,经学院和科研院审批同意后,其形成的资产不需办理学校资产登记手续。(四)达到固定资产标准但无须计入固定资产的仪器、设备等,报销时需附情况说明,经学院、科研院和国资管理部门审批同意
本文标题:报销管理制度精编3篇
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