公司内部管理规章制度（5篇）

好文供参考!1/24公司内部管理规章制度（5篇）【引读】这篇优秀的文档“公司内部管理规章制度（5篇）”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！最新公司管理制度1为加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，使财务管理到位，现结合本公司的具体情况，特制定本制度。一、备用金及借款的管理1、公司职工因公借款，必须写明借款事由，经主管财务领导签字后，方能办理借款手续。2、借款的报销必须在办完公事后的15天内凭费用支出单据到财务科及时冲减借款或报销。3、备用金及借款原则是前款不清，后款不借。二、报销的有关规定1、职工出差补助标准执行《xxxx公司差旅费报销文件》。2、职工出差返回后，及时填写“差旅费”报销单，按规定的时间（15天）及审批手续到财务科报销或入帐。3、职工在市内公差，只报销公交车票，无特殊情况，不得报销出租车票。好文供参考!2/244、为尽量压缩非生产性开支，对业务招待费的开支必须要先请示后开支，业务开支要及时入帐报销。5、各种票据的报销，必须由经手人、证明人以及各部门分管领导审签后，报财务主管领导和经理批准并签字后，方可报销。6、如公司资金紧张，各种票据也须在15天内到财务科先入帐。三、原始凭证审核1、财务科对各类报销单据和发票要严格审核，各种报销发票收据要符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的。规定。2、各项报销的原始凭证必须有经手人、证明人，分管领导，主管财务领导和经理签字，财务科方可报销。3、财务科有权对不合乎规定的票据和超过一个月的票据不予报销。本制度自20xx年x月x日起开始实施。公司管理制度21目的为加强XX集团各项资产管理，确保各项资产的安全完整，提高各项资产的使用效率，合理规划各项资产的布局、购建、投资等，特制定本制度。好文供参考!3/242适用范围本制度适用于XX地产控股有限公司及其属下所有子公司以及相关联营公司。3资产管理原则和体制3、1、XX集团实行统一归类、统一核算办法、统一调配的管理方法。3、2、XX集团实行'全集团统一管理、各分公司分别核算、使用部门（或人员）具体负责'的管理体制。即由集团财务中心资产管理部负责全面管理和监督，集团行政办负责实物管理和调度，各分公司财务部负责本公司范围内的资产管理和监督，各分公司行政办负责本公司范围内的资产实物管理和调度，各使用部门（或人员）负责所使用资产的具体保养和维护。具体构架如下：4管理职责4、1集团财务中心资产管理部。4、1、1在集团公司董事局的领导下，负责资产管理政策的决定和调整及集团资产管理制度的制定和监督执行。4、1、2负责资产管理计划的拟订和组织实施以及各部门、各分公司资产管理工作计划的审批。4、1、3负责集团全面资产报表和数据的汇总、编报以及资产管理档案的建立和完善。4、1、4参与重大资产项目购建、变动、投资在资产管理好文供参考!4/24环节的决策。4、1、5负责较大资产项目变动的审核。4、1、6直接负责集团本部环节的资产明细核算。4、1、7负责资产管理工作的检查和考评。4、2集团行政办4、2、1在资产管理工作方面接受集团资产部的指导和监督。4、2、2按照本制度的规定，制定资产实物管理责任制。4、2、3负责全集团资产的实物管理和统筹调度。4、2、4直接负责集团本部各部门资产的调度和管理。4、2、5负责各分公司行政办资产管理工作的指导、监督和考核。4、2、6集团行政办应设专（兼）职资产管理员。4、3各公司财务部4、3、1负责按本制度的规定和集团资产管理部的政策要求，制定各公司范围内的资产管理办法。4、3、2负责各公司范围内的资产核算和资产报表的编报和说明。4、3、3负责各公司范围内的资产实物管理的监督检查工作。4、3、4负责各公司范围内的资产使用效率分析。4、3、5各公司应设专（兼）职资产管理核算员。好文供参考!5/244、4各公司行政办4、4、1接受集团公司行政办的领导，在资产管理业务上接受集团公司资产管理部和各公司财务部的指导和监督。4、4、2负责各公司范围内的资产实物管理和日常调度工作。4、4、3负责各公司范围内的使用情况及增减变动情况的统计和评价工作。4、5各使用部门或个人4、5、1在资产管理环节接受各级财务部的监督、指导和各级行政办按规定进行的调度。4、5、2对所领用和保管的资产负责，按规定使用和保养，确保各项资产按规定发挥效用。4、5、3对所领用和保管的资产负责确保其安全和完整。4、5、4对所领用和保管的资产负责定期报告其使用效果和磨损情况。5资产范围、分类和含义5、1范围：XX集团资产管理制度所指的资产是指纳入集团财务中心资产管理的固定资产、低值易耗品、未售出开发产品、未开发的土地。5、2分类：本制度所指资产划分为三大类，第一大类为固定资产；第二大类为低值易耗品第三大类为未售出开发产品、未开发土地。好文供参考!6/245、3含义：5、3、1固定资产：XX集团的固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用过程中能保持实物形态的的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与本集团生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于本集团生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，使用期限超过两年以上的也作为固定资产管理。以上定义不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列为固定资产管理。5、3、2低值易耗品：XX集团的低值易耗品是指单位价值在规定限额内达不到固定资产条件的财产物资。具体规定如下：5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。单位价值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。5、3、2、2家具用具：单位价值3000元以下的，列作低值易耗品管理。5、3、2、3电讯设备：手机、对讲机、普通电话机（电话交换机除外），无论价值多少，全部列作低值易耗品管理。5、3、2、4除以上三类物品外，单位价值在200元以上（含200元）的办公用品、维修工具、交通工具、经营用具、厨房用具等都列作低值易耗品管理。5、3、3未售出开发产品：指已办理竣工验收和交接手续，尚未售出的作为房地产开发产品建造的楼房。好文供参考!7/245、3、4未开发土地：是指为开发房地产项目而购买但尚未进行开发的土地使用权。6固定资产管理操作规定6、1固定资产购置原则各项目行政部门需根据实际情况，在无法实现内部调配的情况下，方可购置固定资产，充分发挥固定资产的效用。6、2固定资产购置程序各部门、各项目需购入固定资产时，必须由所需部门填制《固定资产购置申请表》，经部门负责人签字，由同级行政办审核签字后，根据公司制定的审批权限逐级审批后交主管采购部门采购。6、3固定资产增加的操作规定6、3、1购建：新购入的固定资产，按照购入时实际价值加上包装费、运杂费、安装费、税金和专业人员服务费等作为入账价值。6、3、2接受捐赠6、3、2、1捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为入账价值。6、3、2、2捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入好文供参考!8/24价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。6、3、3自行建造：自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。6、3、4投资者投入：从投资者手中取得固定资产，应会同技术部门根据合同凭证上所列内容，逐项点收，其价值应以评估确认或者合同、协议约定的价值入账。6、3、5盘盈：固定资产盘盈应尽快查明原因，由各级财务部根据查明原因提出处理意见，报主管董事副总批准后才能正式处理。6、3、6固定资产改建、扩建：各公司、各部门需将原有固定资产改建、扩建的，由实物保管部门提出申请，经同级行政办签字确认，集团行政办审核后，报集团资产管理部审定，呈集团陆总裁批准实施。其价值按固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入作为入账价值。6、4固定资产减少的操作规定6、4、1内部转移：固定资产需要转移的，应由使用部门好文供参考!9/24提出申请，各级行政办依据资产调度权限办理有关报批手续后才能进行，固定资产实际转移时，应由各级行政办填制《固定资产转移表》（见附表），财务部门、行政办、使用部门应根据《固定资产转移表》内容登记有关账簿、卡片，核算部门必须将固定资产原值和累计折旧一同转出，做好核算和统计工作。同时转出固定资产明细账和总账，固定资产档案，固定资产卡片应随转出的固定资产一齐转出并进行转出登记，转入固定资产的公司财务部、行政办、使用部门应将该项固定资产在固定资产明细账和总账，固定资产档案，固定资产卡片中进行转入登记，集团行政办应将该项固定资产在固定资产档案中进行登记。6、4、2出售：企业在出售固定资产时，应由使用部门或财产保管部门填制'固定资产出售单'，经同级行政办签字，依据集团的审批权限逐级审批后，据以办理固定资产出售手续，财务部门根据'出售单'进行固定资产出售的账务处理。6、4、3对外赠送：由于公司业务发展需要对外赠送固定资产的，需由使用部门或保管部门填制'固定资产捐赠单'，经同级行政办签字，集团行政办确认，报集团资产管理部审核后，呈集团陆总裁批准，各部门根据已审批的固定资产捐赠单'办理消账手续。6、4、4对外投资：因公司经营业务的需要向其他单位投资固定资产时，财务部门应根据董事局确定的合同、协议价格好文供参考!10/24入账，实物管理部门在对外转出固定资产时，不仅要从账面转出固定资产原值，同时还应转出固定资产累计折旧。6、4、5固定资产的清理报废固定资产需要报废或发生毁损，应由使用人员及部门提出需报废或发生毁损的资产状况及原因的报告，经各级行政办查核并签署意见后，报各级财务部门审核并提出处理意见，经集团公司资产管理部汇总评审，根据公司规定的审批权限逐级审批后方可进行。对于由主观原因造成的毁损应100%追收责任赔偿款，由于主客观两方面原因所造成的。毁损应根据其发生毁损的实际情况按责任金额的10—50%追收责任赔偿或行政处罚。固定资产报废后的残值处理应由各级行政办与使用部门一起参与，必要时财务人员应参与监督。6、5固定资产的维护和修理6、5、1固定资产的日常维护使用部门应妥善保管，按各项资产的说明书正确使用固定资产，做好日常维护和保养工作。固定资产因使用或保管不善而发生毁损、丢失，有关责任人应承担赔偿责任，由于不按正确方法操作各类机械设备及违章驾车造成的损失及罚款由当事人负责。6、5、2固定资产的修理固定资产发生故障，不能正常使用时，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。使用部门应即时通知实物管理部门，好文供参考!11/24不得擅自修理。实物管理部门接到通知后，应赶往使用地点查明原因，指定有关部门负责修理，并填写《固定资产修理登记单》。固定资产发生修理费用，由负责修理部门填写报销单，连同《固定资产修理登记单》作为报销依据。6、6固定资产保险固定资产的保险、续保、索赔工作由签订财产保险合同的部门负责。固定资产被盗、丢失或遭受不可抗拒力损坏，实物管理部门及时报案追查原因，同时办理固定资产清理手续，财务部门协助主管部门完成此项工作。7低值易耗品管理操作规定7、1低值易耗品采购和保管的操作规定低值易耗品采购和保管的操作规定按集团公司采购和保管有关规定进行。7、2低值易耗品领用的操作规定7、2、1各部门领用低值易耗品应填制《低值易耗品申领单》，按《目标管理责任书》的审批权限逐级审批。7、2、2各使用部门应根据领用的低值易耗品按月编制《低值易耗品领用报表》。7、2、3各级行政办应对各部门领用的低值易耗品编制《低值易耗品档案》及维修、保养记录。7、3低值易耗品报废的操作规定7、3、1低值易耗品在使用过程中发生正常磨损而损毁报