河南省农村信用社金燕卡使用相关说明

陕西省农村信用社联合社1流动资金贷款管理暂行办法二0一二年三月陕西省农村信用社联合社陕西省农村信用社联合社2第一章总则一、流动资金贷款界定范围：《办法》第三条：流动资金贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定的可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。陕西省农村信用社联合社3一般情况下，流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：1、临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。2、短期流动资金贷款：期限3个月(不含）至1年（含），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。3、中期流动资金贷款：期限1年（不含）至3年（含），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。第一章总则陕西省农村信用社联合社4第一章总则二、流动资金贷款遵循的原则：《办法》第四条：贷款人开展流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。流贷管理暂行办法在平等自愿、公平诚信的基础上强调了依法合规，审慎经营的原则。陕西省农村信用社联合社5三、流动资金贷款管理暂行办法实施总体要求：（一）对贷款人要求：1、内部要求：《办法》第五条：贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各个环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。第一章总则陕西省农村信用社联合社6第一章总则第七条：贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。第五条、第七条是对贷款人的内部管理要求，内控机制、风险限额管理、统一授信的核心还是强调贷款的全流程管理。“风险限额”是指银行业金融机构根据外部经营环境、整体发展战略和风险管理水平，为反应整个机构组合层面风险，针对具体区域、行业、贷款品种及客户设定的风险总额控制上限。陕西省农村信用社联合社72、外部要求：《办法》第六条：贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款额度，不得超过借款人实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。第一章总则陕西省农村信用社联合社8合理测算借款人资金运营量，确定流动资金贷款额度是《办法》对贷款人流动资金发放新的要求，也是办法的核心和精髓。（二）对借款人要求：《办法》第九条：流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途；流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督的使用情况；第一章总则陕西省农村信用社联合社9第二章受理与调查一、贷款申请1、什么是贷款申请？贷款申请是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供必要的资料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。陕西省农村信用社联合社102、流动资金贷款申请的条件。《办法》第十一条：流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件；第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社11流贷申请条件从借款人主体资格，借款人经营管理的合规、合法性，借款人信用记录，贷款用途，还款来源等方面对申请条件作出要求，与《办法》第十二条：“贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺提供材料真实、完整、有效”均体现了“诚信申贷”的概念。第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社12二、尽职调查1、什么是尽职调查？尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社13《办法》第十三条：贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责，尽职调查包括但不限于以下内容：（一）借款人组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队资信等情况；（二）借款人经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社14（三）借款人所在行业状况；（四）借款人应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社153、尽职调查的操作规程。（1）制定调查计划并确定调查内容；（2）与客户沟通，做好相应准备；（3）约谈公司客户的相关管理人员；（4）实地察看借款人经营场所、设施状况或项目现场，调查了解借款人经营管理情况、财务情况及新建项目情况；第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社16（5）通过各种信息媒体、银行业金融机构自身网络或第三方机构开展调查，核实相关资料；（6）测算借款人的信贷资金需求量；（7）对客户进行信用等级评定、撰写调查报告，并对信贷业务进行风险分析，提出风险防范措施。第二章受理与调查陕西省农村信用社联合社17第三章风险评价与审批一、风险评价1、什么是风险评价？风险评价是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，是授信业务流程中的关键环节。2、流动资金贷款风险评价对贷款人要求：陕西省农村信用社联合社18第三章风险评价与审批《办法》第十四条：贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。《办法》第十五条：贷款人应建立和完善内部评级制度，采取科学合理的评级授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。风险评价要求建立完善的风险评价机制落实具体的责任部门建立内部评级机制建立客户资信记录陕西省农村信用社联合社193、流动资金贷款风险点评价及审查要求：（1）借款主体资格及基本情况评价。主要包括：借款人是否为企事业法人或国家规定可以作为借款人的组织，借款人生产经营是否合法、合规，是否符合营业执照范围，是否符合产业政策及信贷政策等；（2）借款用途合理性、合法合规性评价。主要包括申请流动资金贷款的具体用途是否在借款人正常生产经营范围内，用途是否真实、可靠、合理，是否符合产业政策及信贷政策等；第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社20（3）借款人业务交易的风险评价。主要包括：分析借款人近年来的上下游客户结构，产品以往销售记录、销售价格，货款回笼等情况，重点关注与借款用途相关的交易业务，包括交易合同是否有效订立，合同要素是否完备，交易对手的诚信及履约能力，交易商品价格的稳定性，进而分析第一还款来源的可靠性，如存在关联交易，应严格审查关联交易的真实性、合理性和定价的公允性。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社21（4）借款需求量合理性评价。主要包括：根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期及与借款用途相关的交易对手的资金占用等情况合理测算流动资金需求量，防止超过借款人实际需求放款。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社22（5）借款人财务风险评价。主要包括：重点评价财务比率是否合理、资金周转是否正常、财务状况是否良好，并预测财务状况变动趋势，分析借款人生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入，判断补充还款来源是否充足、可靠。（6）担保评价。分析保证人的保证资格、保证能力及意愿，采取抵质押的，分析抵质押物的合法有效性，抵质押物价值及变现能力。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社23（7）借款期限评价。重点分析流动资金贷款是否与资产转换周期相匹配，是否与还款来源相匹配。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社24三、流动资金贷款额度测算《办法》第十六条：贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社25流动资金贷款需求量测算的含义：流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社26营运资金量与流动资金贷款额度测算陕西省农村信用社联合社27流动资金贷款需求量的测算的现实意义陕西省农村信用社联合社281、具体方法（两步法，四步走）第一步：测算营运资金量营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数流动资金贷款额度测算陕西省农村信用社联合社29营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社30存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额第二步：测算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金2、计算流动资金贷款额度时需考虑以下因素：（一）合理测算借款人应收账款、存货和应付账款周转天数；第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社31（二）对集团关联客户可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性基础上确保有效控制用途和回款情况下根据实际交易资金需求确定流动资金额度；（四）对季节性生产借款人可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。第三章风险评价与审批陕西省农村信用社联合社32案例分析：某企业向银行申请流动资金贷款，根据流动资金贷款管理暂行办法要求，银行需测算该企业的流动资金合理需求量。企业财务数据见下表：陕西省农村信用社联合社33企业财务报表数据：科目期初余额期末余额货币资金60007000应收账款1600018500预付账款40005000存货1090021500流动资产3690052000短期借款12001000应付账款1650015000预收账款55006000应交税款14001300一年内到期的非流动负债43003000流动负债合计2890026300陕西省农村信用社联合社34其他资料：1、贷款申请年度的销售收入10亿元，销售成本7亿元，销售利润率30%；2、企业预计第二年销售收入年增长率10%；3、企业自有资金2000万元；4、企业近期有一笔500万元短期贷款需要偿还；5、企业目前通过贷款筹措营运资金；陕西省农村信用社联合社35企业营运资金周转次数测算表：科目期初余额期末余额平均余额周转次数周转天数应收账款1600018500172505.