第5章国际结算方式——信用证1(1)

第5章信用证结算方式2019/9/292019/9/29王经理的烦恼“货到了，再付款！”“发货后，万一对方不付款呢？”SAMIMPORTER王经理EXPORTER2019/9/29第一节信用证概述第二节信用证的开证形式与内容第三节信用证的种类第四节电子信用证2019/9/29一、概念信用证(LetterofCredit，L/C)是由进口地银行(开证行)应进口方(开证申请人)的要求和指示向出口方(受益人)开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。银行开立的有条件付款的书面文件。本质第一节信用证结算方式概述2019/9/291.开证银行负第一付款人责任2.信用证业务处理的是单据，而非货物3.信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束二、信用证的特征2019/9/29EXPORTERBANK案例分析1我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称：“开证申请人（进口商）已经倒闭，本开证行不再承担付款责任”。2019/9/29请问开证行的做法是否正确呢？2019/9/29外贸主要单据商业发票装箱单…商业单据运输单据海运提单航空运单…保险单据保险单保险证明…金融单据汇票支票本票…商检证书产地证许可证…公务证书2019/9/29BANK“单单一致、单证一致”EXPORTER案例分析2我公司与外商达成一笔交易，后收到美国花旗银行开来的信用证，金额为15000美元，但由于我方工作人员的疏忽把商业发票总金额写成了15100美元，结果向银行交单时遭到拒付。请问：银行有权拒付货款吗？2019/9/29案例分析3某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信甩证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。2019/9/29问：银行处理方法是否合适?2019/9/29如果信用证和合同不符，又该怎么办呢？合同信用证案例分析5上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同,合同规定:商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤,两箱一捆,外套麻包.香港B公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证,信用证中的包装条款为:商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤,两箱一捆.对于合同与信用证关于包装的不同规定,A公司为避免违约,严格按照合同规定的条款办理,装箱打捆并外套麻包.“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港.A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇。2019/9/29请问A公司能否顺利收汇？2019/9/29信用证的作用：1、对进口商的作用（1）保证取得代表货物的单据。开证行、议付行等严格审核单据。（2）保证按时、按质、按量收到货物。进口商可以通过控制信用证条款来约束。（3）提供资金融通。对远期信用证进口商可凭信托收据向银行借单，先提货，到期再付款。2019/9/292、对出口商的作用（1）凭单取款。为出口商收取货款提供了安全保障。（2）外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，才能向银行申请开证，出口商能按时收到信用证。说明已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，保证收汇。（3）资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙做押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通。2019/9/293、对银行的作用开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任。进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益。2019/9/29开证行IssuingBank.受益人Beneficiary.出口商进口商银行二、信用证的当事人申请人Applicant2019/9/29信用证其他当事人通知行议付行银行承兑行付款行保兑行偿付行2019/9/291.开证申请人(Theapplicant):开证申请人是指向银行申请开立信用证的进口商。开证申请人的责任⑴按照合同规定的时间申请开证，填写开证申请书⑵合理指示开证：开证审请书不能含糊不清、避免过多繁琐条款⑶提供开证担保。（现金、动产或不动产，第三方担保）⑷支付开证与修改的费用。⑸向开证行赎单。权利：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据。2019/9/292.开证行(IssuingBank):开证行是应开证申请人要求，开出信用证的银行。开证申请书属于委托代理合同，但是一旦开证行开出信用证后，他必须对受益人付起第一付款人的责任。2019/9/29(一）开证行的责任与义务⒈根据开证申请书及时准确地开立信用证；⒉承担第一性付款责任；3、在可接受的情况下出具信用证修改书4、其他银行办理了议付、付款之后，向这些银行偿付。（二）开证行的权利⒈向开证申请人收取开证费用⒉有权审单退单；3进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。2019/9/293.受益人(beneficiary):开证行在所开立的信用证中明确指定的，并由其接受信用证，凭以发货、交单、取款的出口商叫受益人。（一）受益人的责任和义务：1.及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。2.及时履行信用证条款，装货并交单。（二）受益人的权利1、有权决定是否接受及要求修改信用证2、有权向开证行或开证行指定的付款行收取货款。3、交单时如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款要求。2019/9/294.通知行(AdvisingBank):通知行是开证行的代理人，一般为开证行在出口商所在地的代理银行，将信用证通知给受益人。义务：1、核实信用证表面的真实性及时澄清疑点；2、缮制通知书，及时向受益人通知或传递信用证；3、若决定不通知信用证，及时告知通知行。权利：1、向开证行收取通知费2、通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代为付款的责任2019/9/295.议付行(NegotiatingBank)：指对受益人交来的跟单汇票办理交单贴现的银行。（一）义务在受益人提交满足“单证相符、单单相符”的单据时，对议付信用证先行给予垫款。（二）权利（1）在垫款之后，有权凭符合规定的单据向开证行、保兑行、代付行或偿付行索回垫款。（2）保留向受益人追索垫款的权利2019/9/296、承兑行(AcceptingBank)。承兑行是对受益人签发的远期汇票予以承兑，并到期付款的银行。义务：承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承兑和到期付款的责任。权利：承兑行付款后有权要求开证行偿付。2019/9/297、保兑行(ConfirmingBank)保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行，受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相符，保兑行就应承兑或付款。保兑的原因：开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。2019/9/29㈠保兑行的权利：有权决定是否对信用证保兑有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑付款后有权向开证行索偿，无权向受益人追索有权向开证行收取保兑费有权审核单据㈡保兑行的责任：⒈保兑行与开证行同责。⒉保兑不能片面撤销。2019/9/298、付款行(PayingBank)。又称代付行。付款行是信用证中规定的汇票付款人，或在付款信用证项下执行付款的银行。通常付款银行就是开证行,也可以是开证行指定的另一家银行。（一）义务（1）付款行必须审核单据，具有与开证行同样的审单付款责任。付款后，不得再向受益人追索，只能向开证行索偿。（二）权利在开证行资信较差时，有权拒绝接受开证行代为付款的委托。2019/9/299、偿付行Reimbursingbank：偿付行就是代开证行偿付议付行、付款行、承兑行、保兑行的银行。如果开证行与议付行或者代付行没有帐户关系时，尤其在使用第三国货币进行结算时，开证行会指定与其有帐户关系，在货币所在国的银行充当偿付行。如果开证行在偿付行没有存款或者存款不足，或者无透支协议，那么偿付行有权拒付。偿付行不接受单据、不审单、不与受益人发生关系，只是对开证行的索偿行的付款，或者说是对议付行、付款行、承兑行、保兑行的付款。如果发生错误，需要退款，开证行只能要求议付行或代付行等退汇款项，不能向偿付行追索。2019/9/29三、国际商会《跟单信用证统一惯例》简介国际商会分别在1951年，1962年，1974年，1978年，1983年、1993年进行了多次修订，称为《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits），被各国银行和贸易界所广泛采用，已成为信用证业务的国际惯例。但其本身不是一个国际性的法律规章。现行的是2007年版本，从2007年7月起，《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》第600号出版物开始执行，简称为《UCP600》。2019/9/29第二节信用证的开证形式与内容2019/9/29信开本样式电开本一、信用证的开证形式2019/9/292019/9/29信开本信用证(P101)A银行B银行内容完整，具有法律效力，能够作为交单议付的依据。2019/9/292019/9/29电开本信用证(P103、104)B银行CABLE、TELEX、SWIFTA银行SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）“全球银行间金融电讯协会”2019/9/292019/9/29电开信用证简电本全电本简电本它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、总金额、装运期限以及信用证有效期等主要内容的电开本。简电本的内容比较简单，其目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。简电本在法律上无效，不能作为交单议附的依据，在开立简电本时，一般要在电文中注明“随寄证实书”的字样，证实书是信用证的有效文本，可以作为交单议附的依据。2019/9/29全电本是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。该信用证是否为有效文本要根据其条款来判断：如果电文中注明：Thisisanoperativeinstrument.Noairmailconfirmationtofollow.则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。如果电文中注明“随寄证实书”――airmailconfirmationtofollow，则以邮寄的证实书作为有效文本和交单议付的依据。2019/9/292019/9/29二、信用证的基本内容(p110)汇票的说明信用证本身的说明运输的说明关于商品的说明单据的说明对其他事项的说明2019/9/291.关于信用证本身的说明(1)开证行(IssuingBank)；(2)信用证形式(FormofCredit)；(3)信用证号码(L/CNumber)；(4)开证日期和地点(DateandPlaceofIssue)；(一般在装运前45天开证,信用证有效期为在装运后15天)(5)受益人(Beneficiary)；(6)开证申请人(Applicant)；(7)信用证金额(L/CAmount)；(8)有效期限和地点(TermsofValidityExpiryDate)：有效期是受益人交单取款的最后期限。信用证还应规定最迟装运日和最迟交单。若信用证未规定最迟交单日，可默认为装运后21天内交单，但必须在信用证的有效期内；有效地点即交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之前进行提示的地点。一般为开证行指定的银行所在地。2019/9/292019/9/29ZCZCBSDDF10002090643P3S