某行支行信贷资产贷后管理指导细则

***行***支行信贷资产贷后管理指导细则第一章总则第一条为加强支行信贷资产贷后管理和检查工作，规范信贷资产贷后检查操作流程，明确信贷资产贷后管理和检查的重点及要点，确保支行信贷资产安全有效，根据总行、省行相关业务指导材料，结合工作实际，制定本细则。第二条信贷资产贷后检查是信贷资产贷后管理的主要形式，其一般程序是：通过信贷资产贷后检查，形成信贷资产检查报告，发现可能影响资产安全的预警信号，并进行积极必要的处理。第三条信贷资产贷后检查，是指信贷业务经办人员对信贷客户及其影响信贷资产安全的有关因素进行不间断监控和分析，以便及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的信贷管理过程。第二章信贷资产贷后检查的基本流程对一笔信贷资产的贷后管理是从贷款发放之日起，信贷资产及相关收益足额回收之日止的全过程监管。整个流程基本分为首次检查、常规检查和到期检查。对检查中出现预警信号的信贷资产还必需进行紧急检查（该部分详见第四章）。第四条首次检查信贷业务经办人员应在每笔贷款的第一次提款，或我行出具相应法律文书、票据后15天内进行贷后首次检查，重点是借款用途、贷款条件落实性及贷款法律性文书的合法有效性的检查，检查方式可为实地检查、电话询问等方式。首次检查后要形成《信贷业务首次检查报告单》，并由经办人员及信贷科长签字后存档。第五条常规检查每一笔信贷发放后，经办人员至少每季度应去客户的主要办公、生产或经营场所实地检查一次；重点掌握客户的基本情况、内部管理及财务状况等方面是否发生变化，对发现风险较大的各类信贷业务，还须按月进行跟踪检查。第六条到期检查各类信贷业务到期前一段时间，经办人员应进行到期前上门回访，重点检查落实第一还款来源的充足性。流动资金等短期贷款，要求提前20天进行回收走访，原则上对一般客户要求按期回收，不予展期；需续贷、转贷和展期的，要求在贷款到期15天前根据总行有关文件要求，按照正常程序进行申报。固定资产贷款等中长期贷款，要求提前二个月进行客户走访，落实回收计划。对因项目情况发生变化确需展期的，应对项目进行深入调查并完成后评价，于到期前一个月报上级行审批。经办人员应于每次信贷检查完毕后的两个工作日内填制完成《中国***设银行信贷业务首次检查报告单》，5个工作日内填制完成《中国***设银行信贷资产检查报告》，签字后报信贷主管阅并签字交业务管理科，业务管理科负责对贷后检查报告审核，对不合格的退交客户经理重新检查，符合要求的由档案管理人员归档。信贷主管应认真阅读上述报告，对报告中发现的预警信号和要求解决的问题提出处理意见，对超出权限的逐级上报，并及时将处理意见通知信贷业务经办人员，敦促或与信贷业务经办人员共同实施处理意见。上述检查中发现预警信号或其他影响特殊事项，并有可能影响我行资金安全的，应于检查完毕后的第二天填制完成上述报告，视发现情况的严重程度，最多从发现开始的两个工作日内，由分管行长带队，风险管理、信贷、法律、资产保全部门组成联合工作小组，对客户进行实地或跟踪紧急检查，了解详细情况、评估对资产安全的影响深度并形成专题报告。该报告由检查人员及信贷分管行长签字后存档后，并酌情分别上报相应的上级分管部门。第三章信贷资产贷后检查的主要内容信贷资产贷后检查的主要内容包括客户检查、信贷业务风险检查、担保检查和其它检查四个方面。第七条客户检查客户检查主要检查其基本情况、经营状况、客户内部管理水平、信贷的使用及客户信用情况、财务状况、重大事项进展情况等方面的最新变化。(1)基本情况主要指客户主体资格是否仍然有效:主体资格是客户使用***设银行信贷的前提条件。受各种因素的影响,客户的组织形式、资本构成、经营范围等构成主体资格的因素有可能发生变动。因此,信贷业务经办人员应随时关注客户主体资格各种因素的变动,包括以下检查内容:①营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格,年检意见中有无危及***设银行信贷资产安全的情况;②贷款证是否经人民银行年审通过,年审意见中有无对其限制性条款,这些条款对***设银行信贷资产安全的影响程度如何。如是贷款卡,检查信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常;③客户是否正常纳税;④客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更,分析其变更的主要原因及其对***设银行信贷资产安全的影响程度;⑤客户经营组织形式是否变更或准备变更,分析其变更的主要原因及其对***设银行信贷资产安全的影响程度;⑥客户(项目)的资本结构是否变更或准备变更,分析其出资人(或开办人)变更或增、减资的主要原因及其对***设银行信贷资产安全的影响程度；⑦客户经营范围是否调整或准备调整,分析其调整的主要原因及其对***设银行信贷资产安全的影响程度。(2)经营状况通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响,分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。①国家对客户所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其对客户的影响程度;②客户所在行业的特点对客户的经营产生何种影响、该行业处于何种发展阶段、是身处于新兴行业、成熟行业还是衰退行业?行业经济周期与国家甚至国际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等;③客户在行业中的地位,如同业排名变化情况等;④客户生产用主要原材料的供应渠道的变化情况,及其对正常生产经营的影响程度；⑤客户生产是否正常进行,机器设备是否满负荷运转;⑥客户主要原材料、产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度;⑦客户产品市场占有率的变化情况。主要查询生产计划等部门的内部报表、客户与主要供应商及销货商之间的供销合同及结算凭证,了解客户真正的生意伙伴和销售业绩;⑧客户的上下游企业集中程度和客户对他们的依赖程度;⑨客户生产的产品(服务)被其他产品(服务)替代的可能性;⑩客户生产技术、产品开发状况;(3)客户内部管理水平考察客户的管理层素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风,员工素质等。(4)信贷的使用及客户信用情况检查客户贷款使用是否符合国家及***设银行的规定，有无挪用或其他违反规定使用信用信贷的行为,实际还款来源与合同约定的还款来源的差异。此外,还要对客户的还款意愿和信用进行判断,如是否按期还本付息、是否执行信贷合同的有关要求、是否配合银行的检查、是否报送虚假材料、是否偷税漏税、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单“(指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债企业名单”、“由外管局审核真实性的进口单位名录”等)、是否被媒体曝光、客户执行银企合作协议是否存在信用问题等;对于信用证开证等贸易融资业务,还需要分析客户在我行的国际结算信用记录是否良好。通过这些情况的检查,可以防止客户有还款能力而赖帐不还,防止客户挤占挪用贷款造成风险。（5）财务状况信贷业务经办人员应结合客户所在行业、地区的企业财务状况平均水平，以及客户自身历史财务数据进行分析，衡量和预测客户的偿债能力。常见的财务分析方法是:①分析财务报表具体项目的变化及原因,关注非正常情况的出现,分析这些变化和异常对客户还款能力的影响。将财务报表的具体项目与行业平均水平及客户自身的历史水平相比较,分析客户财务状况在行业中所处地位及客户自身财务状况的发展变化趋势。一般情况下,分析资产负债表的各项内容时,要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款(特别应关注对外债务不成比例的异常增长)等项目的余额变化;分析损益表的各项内容时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况,固定资产折旧、坏帐准备、各项投资或存货等的计提情况;分析现金流量表的各项内容时,要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。②进行财务指标的分析。主要关注的指标是:流动性指标包括:流动比率(注意分析流动资产项目的结构和变动情况);速动比率(应结合应收帐款周转速度指标进行分析,且不能仅将流动资产扣除存货,对应收帐款中长期不能收回的坏帐也应扣除);现金比率等。杠杆指标包括:资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等。效率指标:应收帐款回收期、存货及其他各类资产周转率等。盈利指标:总资产利润率、净资产收益率、销售利润率等。现金流指标:经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。（6）重大事项进展情况客户发生改制、对外投资、国定资产投资、诉讼等重大事项,将对其经营管理、经济效益、还款能力产生重大影响。因此,应十分关注客户发生的下述重大事项:①拟或正在进行重大固定资产投资项目***设情况;②拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户,要检查其主营业务状况;对对外投资额较大的客户,要分析其投资业务的风险程度;③拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况,严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任;④遭受重大自然灾害、事故情况;⑤是否卷入重大法律诉讼,了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项,分析其对我行信贷资产安全的影响;⑥高层管理人员的调整原因和情况;⑦企业经营策略的变化情况;⑧其他对银行信贷可能造成损失的情况。第八条信贷业务风险检查信贷资产检查过程中.除了要重视客户的资格有效性和整体经营管理财务状况外,对于各信贷品种的特殊性及给予客户的信贷资金所承办的事项(如固定资产贷款所***项目的进展情况)或表外信贷业务所针对的事项(如信用证开证所针对的国际贸易双方的交易进展情况),要进行严密的监控,提早预警各信贷品种的特殊风险。各信贷业务风险检查的重点是:1.固定资产类贷款(指信贷资金或信贷承诺用于项目***设的信贷业务)。(1)项目***设期检查内容;项目的***设进度是否按计划进行,项目总投资中各类资金是否到位,项目的***设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目***设的能力和项目***设质量如何，是否出现较大事故等。对于异地项目,必要时需要到实地检查上述内容。(2)项目生产期检查内容:生产经营管理者是否具有较强的管理能力,是否具有较强的营销能力和适当的营销手段,生产经营是否正常,能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量等)的要求。对于异地项目,必要时需要到实地检查上述内容。2.流动资金类贷款(指信贷资金或信贷承诺用于日常生产、经营和销售的信贷业务)。(1)如果贷款是用于采购原材料，还款来源程序是将原材料加工后的销售收入，那么，需要重点检查客户采购、生产、销售的整个环节是否存在管理漏油，是否存在使得整个环节不能正常传递和进行的内外部风险等。(2)如果是中期流动资金贷款，客户将贷款资金用于生产经营的长期占用，则要分析占用期内客户经营的主要弱点,分析占用期产生现金流的能力是否与还款期和还款金额相匹配等。(3)如果是贸易融资业务中的打包贷款,需要重点监控客户是否能按照信用证要求的期限、质量采购、生产、包装及装运,出口商品的市场价格是否发生变化,客户与其国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等。(4)如果是贸易融资业务中的进口押汇,需要重点监控客户的销售收入回笼情况,分析近期客户的现金流入情况,以落实客户还款的资金来源。3.外汇贷款（含境外筹资转贷款和现汇贷款)、人民币打包贷款。当上述类别的贷款的还款币种与贷款币种不同时,可能产生汇率风险。信贷资产检查时应注意监控汇率风险，并及时采取防范汇率风险的各类措施。4.未收取100%保证金的即期和远期信用证关注客户与交易对手(出口商)贸易真实性,是否有用假单据合伙骗取我行对外垫款的情况,必要时与客户一起办理货物出口通关、验货等手续,以便实施实地监管。当我行已经对客户放单而信用证尚未到期时,注意监控客户进口货物的销售情况和销售资金回笼的情况,以及客户生产经营情况是否正常。此外，还需关注客户拟到期支付的资金来源是否确能到帐。5.保证检查重点在于检查和分析保证事项或保证项下客户能否履行(承担)主合同(或协议)所规定的义务(责任)。即分析客户履约的难点,甚至分析出现违约后申请人拟采取的补救措施的可行性等事项。由于保函所担保的事项不同,对保证的信贷资产检查重点不尽相同。