第4章信用证的内容(信用证交易研究-山东财政学院,刘伟全)

第四章信用证的内容2019/9/29国经学院刘伟全2第一节信用证的标准格式一、国际商会的信用证格式国际商会于1970年制订了《开立跟单信用证标准格式》（StandardFormfortheIssuingofDocumentaryCredit）：1）开立不可撤消跟单信用证标准格式-致受益人（TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheBeneficiary）2019/9/29国经学院刘伟全3式样4-1开立不可撤销跟单信用证标准格式(致受益人)开证行名称开证行地址不可撤销跟单信用证有效期和地点编号开证申请人受益人通知行查询号金额分批装运转运口准许口禁止口准许口禁止装船/发运/监管运输从至本信用证凭规定单掘和口受益人所签发的以为付款人的汇票口即付口延付口承兑口议付诸单据须于运输单据签发后日内提示,但不得超过有效期。兹开立以贵方为受益人的跟单信用证。全部汇票须注明信用证编号、日期及开证行名称。若凭单议付，于每次提示时须在信用证背面备注。本信用证系依《跟单信用证统一惯例》开立并保证按此规定办理。本信用证共页2019/9/29国经学院刘伟全42）开立不可撤消跟单信用证标准格式-致通知行（TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheAdvisingBank）3）不可撤消跟单信用证通知书标准格式（TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit）4）跟单信用证修改书标准格式（TheStandardFormfortheAmendmenttoDocumentaryLetterofCredit）2019/9/29国经学院刘伟全5式样4-2开立不可撤销跟单信用证标准格式(致通知行)开证行名称开证行地址不可撤销跟单信用证有效期和地点编号开证申请人受益人通知行查询号金额分批装运转运口准许口禁止口准许口禁止装船/发运/监管运输从至本信用证凭规定单掘和口受益人所签发的以为付款人的汇票口即付口延付口承兑口议付诸单据须于运输单据签发后日内提示,但不得超过有效期。本银行受托开立本信用证。请贵银行将此信用证通知受益人。口贵银行无须确认口贵银行确认口授权贵银行确认全部汇票须注明信用证编号、日期及开证行名称。本信用证系依《跟单信用证统一惯例》开立。本信用证共页2019/9/29国经学院刘伟全6式样4-3不可撤销跟单信用证通知书标准格式（致受益人）通知行名称不可撤销跟单信用证通知书编号通知行查询号地址和日期开出时间和地点开证行受益人开证行查询号金额兹收到通汇银行的通知,获悉此跟单信用证以贵方为受益人,特此奉告。请详尽审查信用证所列诸条款,如贵方不同意其条款或黄方不能执行诸条款中的任一条款,请通知信用证申请人,予以修改。口本通知书送上,本银行不承担责任。口根据通汇银行要求,本银行确认本信用证。2019/9/29国经学院刘伟全7式样4-4跟单信用证修改书标准格式(致通知行)开证行名称修改书日期跟单信用证修改书开出时间和地点编号申请人受益人通知行查询号本修改书仅对信用证作部分修改并明列如下修改下列各项其他条款保留不作修改。本信用证修改书系依照《跟单信用证统一惯例》开立。通知行通知书请通知受益人开证行名称、地址通知行名称、地址、签字2019/9/29国经学院刘伟全8二、SWIFT信用证格式随着银行系统电讯传输和计算机网络的迅速发展，现在大多数有影响的银行都使用SWIFT信用证。SWIFT，简称环银电协，1973年5月在布鲁塞尔成立，是一种银行间的合作性、自动的世界通讯系统。2019/9/29国经学院刘伟全9凡根据国际商会制定的电讯信用证格式，利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过SWIFT系统传递的信用证信息，即通过SWIFT开立或统治的信用证称为SWIFT信用证。2019/9/29国经学院刘伟全10第二节信用证的基本内容一、标准跟单信用证的开证格式和用途（一）标准跟单信用证开证用途1．用做（航空）邮寄开立信用证。如果信用证是（航空）邮寄开证，就应一直使用标准跟单信用证开证格式。2．用做有效的信用证文件。①标准跟单信用证开证格式还可用做UCP500第11条a款第2项规定的有效信用证文件。②除非采用传真开立信用证，以标准跟单信用证开证格式适当证实之用，本格式不应与电讯传递作为有效信用证文件一并使用。2019/9/29国经学院刘伟全11（二）标准跟单信用证开证格式的填写标准跟单信用证开证格式的主要内容如下：1．信用证类型的表示方法（1）不可撤销信用证的标准跟单信用证开证格式是为开立不可撤销的跟单信用证而拟订的。（2）可撤销的信用证很少情况下使用这种格式开立可撤销的跟单信用证，使用时要去掉“不可撤销”字样，并以“可撤销”的字样代替之。2019/9/29国经学院刘伟全122．号码开证行的信用证编号。3．开证地点和日期（l）开证地点是指开证行所在地。（2）采取（航空）邮寄开证时，打上的开证日期通常即为邮寄信用证的日期。（3）标准跟单信用证开证格式用作有效的信用证文件时（即在已先发出电讯，而该电讯又非有效的信用证文件的情况下），要打上的日期应为电讯中的开证日期。（4）如电讯中未标出明确的日期，所要填写的日期应为电讯传递的日期。当标准跟单信用证开证格式当作有效的信用证文件时，应清楚地注明：为证实我行XX日电讯，本信用证为有效的信用证文本。2019/9/29国经学院刘伟全134．有效日期和地点（l）如UCP500第4条所规定，所有的信用证必须规定交单要求付款、承兑、议付的到期日。（2）应加列日期，而不是一段时期。（3）在该到期日那天或以前必须提交单据的地点为到期地点。该地点通常为一个城市或一个国家。因此，“有效日期和地点”的例子应为：“1998.04.06inLondon”。（4）所选择的有效地点必须与信用证项下提交单据给指定银行的所在地一致。5．申请人申请人的名称和地址。6．受益人开立信用证受益的当事人的名称和地址。2019/9/29国经学院刘伟全147．通知行（l）此处填写将信用证通知给受益人的银行名称和地址。（2）参考编号下面不应填写任何内容（此处是供通知行使用的）。（3）如果通知行还是UCP500第10条b款所提到的“指定银行”，亦需在第9项“使用信用证的银行”标题下填上其名称和地址。8．金额（1）金额应用大写和小写表示，此处需要适当警戒未经授权的改动。（2）如金额前加上About，Approximately，Circa等词语，信用证将允许有UCP500第39条a款提到的10％的金额增减幅度。（3）货币应用国际标准化组织制订的货币代号如USD,GBP来表示。2019/9/29国经学院刘伟全159．指定银行及信用证的可用性信用证在此处要表明指定银行及其可用性的细节。（l）使用信用证的银行①应填写：a．指定银行的名称和地点，或b．如为自由议付信用证，则应填写：AnyBankin(CityorCountry)。c．如通知行是指定银行，则通知行的名称、地点应填写在此处。②UCP500第10条b款规定：如开证行指定另一家银行，或允许任何银行议付，或授权或要求另一家银行加具保兑，开证行分别授权上述银行凭表面与信用证条款相符的单据付款、承兑汇票，或者议付，并保证依照本惯例对上述银行予以偿付。开证行应该铭记此项规定。“你们（You）”或“你们的（Your）”词语表示应该避免，原因是其含意随格式各页不同而改变。2019/9/29国经学院刘伟全16（2）使用方式在相应的方格内加注X，以表明信用证是否使用下列兑现方式之一：①即期付款，或②延期付款，或③承兑汇票，或④议付。（3）即期付款①在即期付款信用证中，仅在申请人指示要求汇票时才在要求汇票的方格内标上X。②如信用证规定汇票，应要求开立以指定银行为付款人的即期汇票。（4）延期付款如在此方格内标上“X”，还必须加注指示，以表明付款到期日的确定方法，例如：①装运日后30天。②交单以后15天。2019/9/29国经学院刘伟全17（5）承兑如在此方格内标上“X”，必须加注指示，以表明承兑到期日的确定方法，例如：①见票后30天。②装运日后180天。（6）议付在议付信用证中，仅在申请人的指示规定汇票时才在要求汇票的方格内标上“X”。如议付信用证要求汇票，则应要求开立以开证行或指定银行为付款人的即期汇票。(7)和受益人的汇票如以下2个方格中的任一个已标上“X”，则此处方格内必须标上X。①使用承兑方式；②使用议付（带有汇票）方式。（8）以谁为付款人此处注明汇票（如已规定）将以谁为付款人，应依照UCP500第9条a款规定填写。2019/9/29国经学院刘伟全1810．分批装运虽然UCP500第40条a款规定，如信用证没有另行规定，允许分批装运，但最好还是在允许或不允许的方格内标上“X”。11．转运申请人和开证行应熟悉UCP500有关各种运输方式的运输条文，特别应注意有关转运的定义及其应用的条文。仅在情况适合时方可在允许或不允许前的小方格内相应地标上“X”。12．买方投保仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经或将要为货物投保时，方可在此方格内标上“X”。2019/9/29国经学院刘伟全1913．UCP500第46条所解释的装运：从……（From）运至……（ForTransportationto）不得迟于……（NotLaterthan）如UCP500第46条所述，此处应注明货物必须装运、装船/发货/接受监管的地点，还要注明货物将运至的目的地。此处还必须包括最迟装运或装船/发运/接受监管的日期。另应注意：（1）避免缩写，应使用全称，因为不是每个人都知道P.R.C，U.K及类似缩写的。（2）避免模糊用语，如MainPorts，WestEuropeanPorts，MiddleEastPorts．GulfofMexicoPorts等类似词语不应使用。（3）国家，应表示国家中的特定的地点或装运港口。（4）不是海港的装运地当货物从一个内陆国家或从内陆发运地点，及/或当要求的运输单据是UCP500第26、27、28和29条所指出的某一种时，不应规定从一个海港装运。2019/9/29国经学院刘伟全2014．货物描述（l）货物描述应尽可能地简短（参阅UCP500第5条）。（2）货物描述不应罗列过多细节。（3）要求加注过多的细节没有保护作用，银行仅凭相符单据付款、承兑、议付。（4）大量的即杂乱的。实际上愈是复杂的信用证，愈是容易发生问题。（5）需要申请人和银行都将开证工作当作拟订常识条款的练习，以避免信用证成为大家讨厌之物，或对受益人没有用处的文件。应避免在信用证中所要求的单据无法获得，或规定的细节不能在一种或几种单据中实现。2019/9/29国经学院刘伟全21（6）数量和价格。在表明数量及/或单价时，开证行应了解UCP500第39条的规定：10％的增减幅度----About、Approximate、Circa或类似的词语用于货物数量及/或单价前，能使两者有10％的增减幅度。注意：在信用证金额前面，还必须使用About、Approximate、Circa或类似词语，以使信用证可用金额也有5％的增减幅度。除非信用证另有说明，或除非规定的数量是以包装单位或个数计数，允许货物数量有5％的增减幅度，但总的支取款项必须不得超过信用证金额。因此，可以允许超装5％，但开证行应考虑是否允许所规定的信用证金额也可超支5％。（7）《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS）及其指导。相关的贸易术语，例如：CIFRotterdam，CFRNewYork，FOBHamburg应作为信用证条款和条件的一部分加以规定，且最好包括在货物描述中。2019/9/29国经学院刘伟全2215．规定的单据（普遍之点）（l）准确说明。UCP500第20条提醒开证行必须准确地规定在该信用证项下凭何种单据付款、承兑或议付。（2）单据名称。单据已有特定的名称时，例