第四章信用证

1第四章信用证12第一节跟单信用证的含义一、跟单信用证的含义《跟单信用证统一惯例》UCP500、UCP600信用证：letterofcreditL/C是一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。即银行应买方的要求和指示向卖方开立的有条件的保证付款的文件。开证行可自行承担付款责任，也可指定另一银行承担此项付款责任。23二、特点、作用（一）特点1、不可撤消2、是银行做出的一项有条件的付款承诺L/C属于银行信用开证行负首要即第一性付款责任。只要单证相符（相符交单）即须付款，即使开证人无力付款或破产倒闭；付款后如发现有误，对受益人和索偿行皆无追索权。单证不符（不符交单DiscrepantDocuments）可拒付，即使开证申请人同意不符点。3、信用证与合同彼此独立L/C是独立于合同之外的一种自足的文件344、信用证业务实行的是凭单付款的原则L/C是一种纯单据的交易（PureDocumentTransaction）银行处理信用证下业务，仅凭单据，不管货物。（二）作用1、银行对进出口双方的保证作用保证银行以自身的信用为贸易双方的结算奠定基础，所以商业信誉加上银行信用的信用证是国际贸易中已被广泛采用的一种支付方式。2、提供融资手段（特别是远期信用证）45三、信用证的关系人1、开征申请人applicant开证人opener指向银行申请开立信用证的一方，即进口商责任有三：（1）申请开证；（2）提供支付保证；（3）开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。562、开证行openingbank,issuingbank指接受开证人要求开立信用证的银行，即进口商所在地银行3、通知行advisingbank,notifyingbank指受开证行委托，将信用证转交出口商的银行，一般都在受益人（进口商）所在地注意：通知行只负责鉴别L/C的真实性和通知/转递，不承担其他义务。674、受益人Beneficiary指接受信用证并享受利益的一方，一般指出口商责任有三：其一，受销售合同的约束，按时备货出运。其二，精确制单，及时交单议付。其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。785、议付行NegotitingBank或：寄单行RemittingBank指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。议付行的责任有三：其一，审核单据并付出对价。其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险96、付款行（PayingBank）指信用证上被开证行指明须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。付款行的责任有二：其一，负有审核单据、及时付款的责任。其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。9107、保兑行（ConfirmingBank）指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。保兑行的责任有二：（1）保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加保。（2）保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。10118、偿付行(ReimbursingBank)指根据开证行的指示或授权，向信用证上的指定银行执行偿付的银行，一般为开证行的账户行。偿付行无审单责任，仅是按照与开证行的协议履行单纯的付款行为。偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。1112四、跟单信用证的一般流转程序（一）申请开证订立合同后，进口方应在规定的期限内向所在地银行申请开证。１、开证申请书；２、合同副本及附件；３、保证金／担保／开证额度；４、手续费。12131、开证申请书的填制依据：合同相关法规、政策2、进口人申请开证时应注意的问题（1）开证时间必须和合同要求相符（2）申请开证前，要落实进口批准手续及外汇来源。（3）开证时要注意证同一致（4）要明确汇票期限，价格条款(术语)必须与相应的单据要求以及费用负担、表示方法等相吻合。1314（5）应要求卖方提商品检验机构出具的装船前检验证明，并明确规定货物的规格质量，指定检验机构。（6）信用证内容必须明确无误（7）将合同有关规定转化成有关单据（8）一般信用证都应明确表示可撤销或不可撤销，如无此表示，根据UCP500规定，应视作不可撤销的信用证，我国基本上都使用不可撤销信用证；而UCP600明确规定信用证是不可撤销的，即使未如此表明。（9）国外通知行由开证行指定。1415（10）不准分批装运、不准中途转运、不接受第三者装运单据，均应在信用证中明确规定，否则，将被认为允许分批、允许转运、接受第三者装运单据（ThirdPartyShipmentDocument）。（11）对我方开出的信用证，如对方（出口人）要求其它银行保兑或由通知行保兑，我方原则上不能同意（在订立买卖合同时，应说服国外出口人免除保兑要求，以免开证时被动）。（12）我国银行一般不开可转让信用证，一般也不开列有电报索偿条款（T/TReimbursementClause）的信用证。是指允许议付行在议付后用电报通知开证行，说明各种单证与信用证要求相符，开证行接电后有义务立即将货款用电汇拨交议付行，使出口商尽快回收货款的信用证。1516信用证开证申请书详细填写说明TO致_________________________行。填写开证行名称。Date申请开证日期。如：050428。Issuebyairmail以信开的形式开立信用证。选择此种方式，开证行以航邮将信用证寄给通知行。1617Withbriefadvicebyteletransmission以简电开的形式开立信用证。选择此种方式，开证行将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书”才是正式的信用证。Issuebyexpressdelivery以信开的形式开立信用证。选择此种方式，开证行以快递（如：DHL）将信用证寄给通知行。1718Issuebyteletransmission(whichshallbetheoperativeinstrument)以全电开的形式开立信用证。选择此种方式，开证行将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。如今大多用“全电开证”的方式开立信用证。CreditNo.信用证号码，由银行填写。1819Dateandplaceofexpiry信用证有效期及地点，地点填受益人所在国家。如：050815INTHEBENEFICIARY’SCOUNTRY.Applicant填写开证申请人名称及地址。开证申请人(applicant)又称开证人(opener)，系指向银行提出申请开立信用证的人，一般为进口人，就是买卖合同的买方。开证申请人为信用证交易的发起人。1920Beneficiary(Fullnameandaddress)填写受益人全称和详细地址。受益人指信用证上所指定的有权使用该信用证的人。一般为出口人，也就是买卖合同的卖方。AdvisingBank填写通知行名址。如果该信用证需要通过收报行以外的另一家银行转递、通知或加具保兑后给受益人，该项目内填写该银行。2021Amount填写信用证金额，分别用数字小写和文字大写。以小写输入时须包括币种与金额。如：USD89600U.S.DOLLARSEIGHTYNINETHOUSANDSIXHUNDREDONLY。Paritalshipments分批装运条款。填写跟单信用证项下是否允许分批装运。Transhipment转运条款。填写跟单信用证项下是否允许货物转运。2122Loadingonboard/dispatch/takinginchargeat/from填写装运港。notlaterthan填写最后装运期。如：050610。Fortransportationto填写目的港。价格条款根据合同内容选择或填写价格条款。2223Creditavailablewith填写此信用证可由_________银行即期付款、承兑、议付、延期付款，即押汇银行（出口地银行）名称。如果信用证为自由议付信用证，银行可用“ANYBANKIN…（地名／国名）”表示。如果该信用证为自由议付信用证，而且对议付地点也无限制时，可用“ANYBANK”表示。2324sightpayment勾选此项，表示开具即期付款信用证。即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。acceptance勾选此项，表示开具承兑信用证。承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。2425negotiation勾选此项，表示开具议付信用证。议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。2526deferredpaymentat勾选此项，表示开具延期付款信用证。如果开具这类信用证，需要写明延期多少天付款，例如：at60daysfrompaymentconfirmation(60天承兑付款)、at60daysfromB/Ldate(提单日期后60天付款)等等。延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。2627againstthedocumentsdetailedhereinandbeneficiary‘sdraft(s)for%ofinvoicevalueatsightdrawnon连同下列单据：受益人按发票金额____%，作成限制为____天，付款人为__________的汇票。注意延期付款信用证不需要选择连同此单据。“atsight”为付款期限。2728“atsight”为付款期限。如果是即期，需要在“atsight”之间填“****”或“----”，不能留空。远期有几种情况：atxxdaysafterdate(出票后xx天)，atxxdaysaftersight(见票后xx天)atxxdaysafterdateofB/L(提单日后xx天)等。如果是远期，要注意两种表达方式的不同：一种是见票后xx天(atxxdaysaftersight)，一种是提单日后xx天(atxxdaysafterB/Ldate)。这两种表达方式在付款时间上是不同的，“见单后xx天”是指银行见到申请人提示的单据时间算起，而“提单日后xx天”是指从提单上的出具日开始计算的xx天，所以如果能尽量争取到以“见单后xx天”的条件成交，等于又争取了几天迟付款的时间。2829“drawnon”为指定付款人。注意汇票的付款人应为开证行或指定的付款行。如：againstthedocumentsdetailedhereinandbeneficiary'sdraft(s)for100%ofinvoicevalueat****sightdrawnonTHECHARTEREDBANK2930Documentsrequired:(markedwithX)信用证需要提交的单据（用“X”标明）。根据国际商会UCP500《跟单信用证统一惯例》，