沪邮银发287号：二级资金调拨规程

-1-沪邮银发〔2010〕287号关于印发邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程（试行）的通知分行营业部、各支行：为规范一级支行现金出纳业务，防范资金风险，现将《邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程（试行）》（以下简称规程）印发给你们，各支行应按照规程要求配备人员及设备，严格按照规程进行操作，确保资金安全。试行期间遇到问题及时与分行沟通（联系人：侯晓庆，联系电话：63293365）。特此通知。二〇一〇年五月十一日-2-邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程（试行）第一章总则第一条根据《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法》（试行），结合上海分行实际情况，特制定上海分行二级资金调拨操作规程（试行）。第二条本规程适用于一级支行开展现金、重要单证的管理业务。一级支行应在会计核算部设相对独立的现金出纳管理团队（以下称团队）以执行本规程的相关规定，一级支行分管行长对现金出纳管理团队的正常运转负责。第三条团队的主要职责是负责所辖范围内的现金出纳业务，其主要内容有：现金的收付、兑换、整点及调运；现金的出、入库；现金、钞箱的保管；重要单证管理；残损人民币的回收及上缴；假币的收缴及鉴别；其他规定的工作。具体内容：1、执行国家金融、会计等法律、法规和本行有关规章制度；2、本级资金调拨实施细则的起草、制定、修改、补充，并报分行审批；3、确保资金及重要单证的管理、负责资金的调度、尽可能地提高资金使用效率；4、现金的保管、调运及出、入库管理；5、负责每日根据系统结存情况对现金库存情况及出纳现金留存进行查库核对；-3-6、现金备付管理、现金供应量的统计及现金使用计划的编制等；7、现金收支管理信息的统计、分析和报告；8、现金出纳业务的监督、指导、检查、风险管理及考核；9、反假货币管理；10、重要单证管理；11、负责职责范围内的系统交易；12、协同综合管理部做好团队人员的资质审核和培训；13、配合综合管理部做好现金出纳机具配置标准的制定及现金出纳机具需求的审定；14、配合有关部门做好相关事故、案件的查处；15、领导交办其他工作。第二章现金出纳管理团队人员管理第四条持证要求：1、团队负责人必须持有会计从业资格证书；2、会计、出纳员必须持有会计从业资格证书；3、点钞员必须持有反假货币上岗证书。第五条团队各岗位职责：1、负责人（主管会计）（1）负责确保团队人员执行各项规章制度；（2）负责现金出纳业务的日常管理工作；（3）负责确保现金、各类有价单证、重要空白凭证的准确、完-4-整和安全；（4）审批现金出入库业务；（5）负责相关操作或单据的授权；（6）负责对于丢失、作废等需要重点审核的内容进行严格把关，并按规定安排凭证员做好事后处理工作；（7）每周不定期查库；（8）金库副钥匙的封存，并保管其中一把副钥匙；（9）协同综合管理部对团队人员进行资质审定、人员管理、技能培训和人员排查等；（10）每周定期召开例会，学习相关规章制度，并结合当前工作情况进行分析，督促整改工作中出现的问题，布置下阶段工作；（11）负责监督钞箱的保管、分发、转退情况，并每日对使用情况进行平衡合拢，保证钞箱不流失；（12）协同综合管理部做好机具管理工作；（13）做好团队人员的考勤、班务安排、工作交接等工作；（14）领导交办的其他工作。2、会计（1）严格遵守国家相关法律、法规，按照规定进行会计操作；（2）配合团队负责人做好相关管理工作；（3）每日确保系统现金、实物、账簿核对相符；（4）负责相关交易的系统操作；（5）做好业务资料的整理归档；-5-（6）负责定期与出纳对账；（7）领导交办的其他工作。3、出纳员（1）严格遵守国家相关法律、法规，按照规定进行相关操作；（2）发起向同业领缴现金以及系统内调拨的申请；（3）审核辖内营业机构的实物调拨申请及出入库交易的处理；（4）监控库存现金，调剂辖内营业机构现金；（5）负责进行各系统现金日记账登记和现金出入库登记簿的登记；（6）负责定期与会计对账；（7）领导交办的其他工作。4、点钞员（视具体情况设点钞组长）（1）严格遵守国家相关法律、法规，按照规定进行相关操作；（2）及时整点清分营业机构、自助设备和上门收款收回的现金；（3）负责与凭证员（实物管理）办理现金出入库等交接手续；（4）维护、保养清点使用的点钞机具；（5）贯彻落实反假货币管理工作，包括假币收缴、报表编制、投诉处理、反假货币宣传等；（6）领导交办其他工作。5、押钞员（1）负责保管在途现金、重要单证等；（2）负责与网点交接人员、凭证员（实物管理）办理实物尾箱的-6-交接手续；（3）领导交办的其他工作。6、凭证员（账务管理）（1）确保各类有价单证、重要空白凭证的安全；（2）在系统内操作有价单证、重要空白凭证的请领、发放等，合理控制库存量；（3）负责对于丢失、作废等需要重点审核的内容进行严格把关；（4）进行相关凭证管理操作；（5）手工登记各类凭证的请领、发放情况；（6）每月编制重要空白凭证使用情况月报表；（7）重要凭证档案整理装订；（8）定期与凭证员（实物管理）进行账实结存核对，发现问题及时上报；（9）领导交办的其他工作。7、凭证员（实物管理）（1）负责库存现金、有价单证、重要空白凭证的保管；（2）负责与押钞员、点钞员办理实物尾箱、出入库现金等交接手续；（3）定期与凭证员（账务管理）进行账实结存核对，发现问题及时上报；（4）领导交办的其他工作。第六条团队各岗位设置原则：岗位设置应遵循不兼容岗位相互分离、相互制约的原则。负责人不得与任何岗位兼职；会计与出纳不-7-得相互兼职；出纳员、点钞员、押钞员不得与任何岗位兼职；出纳员、点钞员、押钞员不得相互兼职；凭证员（账务管理）与凭证员（实物管理）不得相互兼职。第三章资金调拨操作流程第七条基本规定1、本操作流程主要适用于人民币现金业务，《外汇业务资金管理办法》中未提及内容可参照本流程执行。2、重要单证管理应严格执行《关于印发中国邮政储蓄银行重要单证管理办法上海分行实施细则（试行）的通知》和《关于印发邮政储蓄银行上海分行重要凭证库房管理办法（试行）的通知》的规定。3、现金收付及反假操作应严格执行《关于印发中国邮政储蓄银行上海分行假币收缴、鉴定管理实施细则（试行）及规范现金收付管理的通知》等相关制度。第八条尾箱管理1、尾箱分为系统尾箱和实物尾箱。系统尾箱指邮政金融计算机系统中用来记录柜员日常现金收付、重要空白凭证使用情况的虚拟钱箱。实物尾箱指装有现金及重要空白凭证等的钞箱。2、营业终了，柜员（指业务系统中的人员身份，下同）应将系统尾箱与实物尾箱进行核对，确保账实相符，并将尾箱超额现金上缴综合柜员（指业务系统中的人员身份，下同）。综合柜员每天必须核对柜员尾箱。-8-3、网点实物尾箱的设置、使用、交接及出入库，必须遵循以下原则：（1）尾箱管理应以“一岗一箱、双人双锁、确保安全”为原则；（2）柜员换班、出差、休假、离职前必须对尾箱现金、凭证、实物进行清点，并与会计账表核对相符后办理交接；（3）营业期间，柜员如特殊情况需要临时离岗，必须将尾箱置于全方位录像监控之下，做到人离箱锁，随身携带尾箱钥匙；（4）上缴尾箱时，尾箱应双人双锁，网点应指定双人收集尾箱，并核实尾箱个数、锁无异常。一级支行接收尾箱时，应指定双人接收，并检查尾箱及锁是否异常；（5）押钞员与网点办理尾箱的交接、签收应在防尾随门内和有效的录像监控之下进行，双方在“运钞箱交接登记簿”、“交接清单”（附件1）上签字确认，交接前网点必须核验押钞员身份证件、运钞车牌号等；（6）尾箱出入库时，须由凭证员（实物管理）、押钞员核对无误后，双方在“保管尾箱登记簿”（附件2）上签字确认。第九条网点操作流程1、基本规定（1）每个网点配备专用寄库运钞箱1个（以下简称寄库箱），用于向一级支行金库（商业银行金库）存放网点日终库存过夜现金；配备专用缴拨款运钞箱若干个（以下简称缴拨箱，与寄库箱要有明显区别），用于存放网点日终超额上缴的业务资金、票据、重要单证、质-9-押贷款存单等。专箱专用，不得挪做他用或错用，并在使用前对钞箱的完好性进行检查。网点对于钞箱钥匙应落实专人使用和保管，并建立相应的使用交接手续。（2）押钞员会同保安公司专用车辆及押运人员每天根据线路安排，定时、定点、定员到辖内各网点送收款。各网点必须在运钞车到达前做好相应准备工作。2、营业前接库（1）钞箱交接在早营业前，网点应安排双人（网点负责人、柜员、出纳）准时到岗接库，网点接库人员与押钞员应在防尾随门内和有效的监控录像下对寄库箱和缴拨箱封箱交接，眼同验视钞箱和锁扣完好。网点接库人员根据收到的钞箱箱数登记“运钞箱交接登记簿”，交接双方相互在“运钞箱交接登记簿”和“交接清单”双人签字确认。若发现钞箱有破损或锁扣脱落等异常情况的，双方应将该箱置放于监控录像下，当场对箱内实物进行清点核对，发现不符立即向各自上级领导汇报。（2）现金清点在正式营业前，网点应双人在监控录像下对送来的整捆现金开拆清点，遇有差错应将该把出错现金在监控录像下用手工反复清点两遍（录像资料将作为责任认定的重要依据，因此必须清晰完整、准确无误），并完整保留发现差错的该捆现金大封条及所有腰条，及时与一级支行联系。同时，根据“一级支行下拨清单”（附件3）清点支票、重要单证等，清点无误后在清单上签字确认，并根据不同业务资金在-10-相关系统操作交易完成收到下拨款手续。3、营业终了缴库营业终了，网点在轧平结存现金后,将除零钞硬币（限额为5000元，日终应锁入网点简易金库或保险箱内，当日超限必须及时书面报备支行会计核算部）外的所有寄库款（即第二天营业的备付金）和上缴款于押运车到达前封箱处理完毕。交接双方相互在“运钞箱交接登记簿”和“交接清单”双人签字确认。（1）寄库箱处理日终网点在监控录像下经双人清点现金（寄库现金不含五元面额以下零钞），综合柜员在“网点寄库款汇总清单”上分列记载金额（分寄库金额和留存金额登记，合计数应等于网点本日储蓄、汇兑系统留存额）并由清点双方签字交接。“网点寄库款汇总清单”一式两联，一联放寄库箱、另一联网点留存。将除零钞硬币外的寄库资金装入寄库箱双人眼同进行封箱，在“运钞箱交接登记簿”上登记钞箱箱数，双人在交出人栏内签字确认。（2）上缴款处理网点综合柜员日终根据上缴内容填写”邮政储汇网点日终上缴清单”（附件4）一式二联，经双人清点实物无误后在“邮政储汇网点日终上缴清单”相关栏内双人签字确认，一联与各业务系统打印的“缴款单”、支票、质押贷款存单、上缴款等双人眼同封入缴拨箱，一联网点留存备查。网点根据不同业务资金，分别操作缴款交易，打印一式三联“缴-11-款单”，加盖日戳、缴款人名章，两联作为“邮政储汇网点日终上缴清单”附件封入缴拨箱，点钞员签收后其中一联交会计，一联返回网点留存。另一联随网点轧账单寄事后监督。综合服务平台综合柜员将押运车到达网点之前当日综合服务平台系统尾箱结存金额上缴一级支行。（3）外部支票上缴网点受理支票业务当前只限储汇的代发工资、支票存款、大宗汇票、中间业务用于缴费的支票。网点柜员按规定审核支票用途后，验看支票相关要素填写是否齐全，在前台终端完成支票预处理交易后，支票在系统中为“未入账”状态（储蓄系统），打印支票临时收据等单据并经用户签字确认，将收取支票信息登记“外部支票登记簿”，填制“支票进账单”，并填写“支票上缴清单”交网点负责人审批。日终将支票、支票进账单、临时收据、支票上缴清单放入支票夹内，经双人复核后封入当日的缴拨箱（支票夹应用橡皮筋进行捆扎，以防支票散失），由复核人在“外部支票登记簿”的复核栏内签字确认。上缴支票待一级支行解行并收妥入账后书面通知网点，网点据此办理代发等手续。网点严禁未收到入账通知即办理代发入账等手续。4、下拨款预约要款流程网点储蓄综合柜员每日根据客户预约要款情况，结合网点库存现金于当日在储蓄系统内操作“拨款请求”交易，超过100万元的大额提现应提前两天书面向一级支行预约。网点应向客户做好5万元及-12-以上的大额取款交易需提前预约的宣传解释工作，遇特殊情况可与一级支行联系。第十条一级支行操作流程1、早送款准备及后续工作一级支行押钞员每日早上在规定时间