经济中的信用与利息

项目二：经济中信用与利息【教学目标】1.掌握信用的含义、要素和本质；2.掌握信用的各种形式；3．掌握各种信用工具；4.掌握利息与利息率的计算方法；【教学重点】1．信用形式的内容；2．信用工具的应用；3．利息和利息率的计算；【教学方法】案例教学法启发教学法【教学内容】任务一：分析信用的含义与本质；任务二：分析信用的形式；任务三:分析各种信用工具；任务四：利息与利息率的计算；任务一:分析信用的含义与本质一、信用的涵义言不信者，行不果。人而无信，不知其可也！——指依附在人之间、单位之间和商品交易之间形成的一种相互信任的生产关系和社会关系。1.信用的产生信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物。当商品交换出现赊购商品，延期支付货币，偿还欠款——货币执行支付手段职能时，信用就产生了。“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。你借得一笔钱、一批货物(赊销)，实际上就相当于你得到了对方的一个“有期限的信用额度”，你之所以能够得到了对方的这个“有期限的信用额度”，大部分是因为对方对你的信任，有时也可能是因为战略考虑和其他的因素不得已而为之。信用：一种体现特定经济关系的借贷行为，包含两个内容①以收回为条件的付出——贷出②以保证归还为义务的获得——借入信用是以偿还和付息为特征的借贷行为以信任为基础；以转让商品或货币为内容；以还本付息为条件(约束机制)2.信用的涵义个人信用制度——居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼情况，评估存档信用等级。以便于个人信用的供给方决定是否对其提供信用或者提供多少信用的制度。二、信用的特点1.信用是价值运动的特殊形式——价值单方面的转移2.信用以偿还和付息为条件二、信用的构成要素1、信用关系主体：授信者(授予)、受信者(接受)2、信用关系：在资金融通中形成的债权债务关系。3、信用条件：期限和利率。4、信用标的：信用关系指向对象，包括货币形式和商品形式。5、信用载体：信用工具，载明债权债务关系的凭证。信用构成要素信用条件信用关系信用主体信用标的信用载体债务人债权人债权债务关系时间间隔利率商品货币合法书面凭证债权债务关系信用工具一定的时间间隔利率1.特殊的借贷行为以偿还为条件2.特殊的价值运动商品让渡与货币让渡在时间、空间上不统一没有进行等价交换，只有价值单方面的转移。3.债权债务关系信用交易中，债权人提供了资金的使用权，而债务人则是以一定的价格购买资金在一定时限的占有和使用权三.信用的本质四.信用与货币的联系区别联系信用借贷行为；调剂财富余缺的形式1.与私有制相关，价值运动的形式2.相互促进：货币借贷的出现是信用发展的基本条件；信用促进了货币形式和货币流通的发展。信用货币下，信用与货币不可分割（货币是一种信用工具，信用的扩张与紧缩、信用资金的调剂影响货币供给、流通速度与结构）3.互相渗透形成新范畴——金融货币一般等价物；媒介商品交换边学边练1、信用的基本特征是（）。A、无条件的价值单方面让渡B、以偿还为条件的价值单方面转移C、无偿的赠与或援助D、平等的价值交换2、货币运动与信用活动相互渗透相互连接所形成的新范畴是（）。A、信用货币B、证券C、金融D、金融市场任务二：分析信用的形式信用形式是信用关系的具体表现。信用商业信用银行信用国家信用消费信用国际信用国际债券补偿贸易国际贷款出口信贷信用卡分期付款国家外债吸收存款预付货款延期付款发放贷款国家内债国际租赁信用形式商业信用银行信用消费信贷商品赊销国际信用国家信用消费信用民间信用一、商业信用商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款或预收货款等形式提供的信用。１.形式：赊销、委托代销、分期付款、预付定金。２.凭证：记帐、本票、汇票、支票。３.作用：直接为产业资本和商业资本循环服务。４.商业信用的特点商业信用的主体是经济企业。商业信用的客体是商品资本(非货币资本)。商业信用的规模和产业资本的动态是一致的。５.商业信用的局限性:规模和数量：商品资本总额信用能力：互相不了解的企业不容易发生方向：商品供求一致性期限：短期信用两种基本形式①赊销——商业信用最早的基本形式在交易中，由于买方缺乏现实货币不能立即支付，而卖方在资金比较充裕，又对买方信誉比较了解和信任的情况下，允许买方在约定期限内支付。即延期支付。②预付买方为购买某种紧俏商品，按照合同规定预付部分货款给卖方，以保证及时得到所需商品。在典型的商业信用中实际包含两个同时发生的经济行为：买卖行为和借贷行为。二、银行信用银行信用是指银行及其他金融机构以货币的形式提供的信用。１.银行信用的特点主体是金融机构和社会不同经济利益者。客体是货币资金。和产业资本的变动不一致。具有创造信用的功能。２.银行的中介功能最终放款人（资源所有者或货币持有者）银行最终借款人（有投资机会的人）存款贷款资金原始供给者资金最终需要者中介人债权人债务人债务人债权人在银行信用中，资金余缺双方并没有建立直接的债权债务关系，他们之间的资金融通是借助于银行及其他金融机构这个“桥梁”来完成的。３.银行信用与商业信用的关系在商业信用是银行信用的基础;银行信用使商业信用进一步发展;银行信用与商业信用是并存而非取代关系.商业信用是信用制度的基础，银行信用是信用制度的主导与核心。银行信用与商业信用一起构成现代经济社会信用关系的主体商业信用和银行信用有哪些不同？客体主体地位运动形式融资请注意三、国家信用1.国家和政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式。政府取得信用的形式是发行公债和国库券。主要特点：①目的单一，调剂政府收支不平衡的手段；②用途单一，旨在公益事业建设；③信用性强，信用风险小，安全性高；④日益成为调节经济的重要手段（公开市场操作）2.国家信用的基本形式（1）国家内债的基本形式发行政府公债发行国库券专项债券财政透支或者向中央银行借款或透支国债发行及认购流程图国库券（TreasurySecurities）是指国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。因国库券的债务人是国家，其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。中国库券的期限最短的为一年，而西方国家国库券品种较多，一般可分为3个月、6个月、9个月、1年期四种，其面额起点各国不一。国库券采用不记名形式，无须经过背书就可以转让流通我国改革以来历年债务发行额0100020003000400050006000700019781979198019811982198319841985198619871988198919901991199219931994199519961997199819992000200120022003债务发行额亿元（二）国家信用的特点：主体/债务人为国家无风险信用，稳定性强可做长期性投资范围广（三）国家信用的作用1.是调剂政府收支不平衡的手段2.是弥补财政赤字的重要手段3.是筹集巨额资金的重要手段4.是调节经济的重要手段四、消费信用指工商企业、银行等金融机构向消费者个人提供的，直接用于生活消费的信用。1.企业提供的类似商业信用，目的是达到促销目的。主要形式有赊销或分期付款方式。2.银行等金融机构提供类似银行信用：（1）消费贷款（住房，购车）（2）抵押贷款（小额抵押，以存单）（3）信用卡透支（信贷）4.基本形式：赊销（分期付款、使用信用卡）消费贷款（信用贷款、抵押贷款）3.消费信用的作用•促进消费、引导消费、调节消费结构•促进消费品的生产和销售•调节市场供求关系等偶尔的逾期带来的大麻烦刘先生，年届而立已是上市公司白领，最近看上了一套房，价值100万，首付40%，剩下的60万本想通过公积金贷款的，不过刘先生的房贷申请现已被多家银行拒绝。追其原因，是因为自己的信用卡逾期还款影响到了自己的信用记录。刘先生在信用卡使用过程中确实有过预期的情况，不过每次都是不小心逾期，并无恶意，但六七次的记录，已经让他的信用受到极大影响，导致如今多家银行拒绝为其发放房贷。业内人士提醒持卡人，适当有一两张信用卡够用即可，一旦有超过三张以上的卡，最好绑定储蓄卡账户以及时还款，以免因为忘记还款日期而导致逾期。值得注意的是，水电燃气费、房贷、车贷的月供也要及时缴纳。如果已经出现逾期记录，建议持卡人尽快将所欠的本金及利息还清，并由该银行出具证明解释不良记录产生的原因，尽量与所在银行协商及早消除记录。主要信用形式比较债权人债务人经济用途形态商业信用工商企业工商企业生产、销售商品银行信用金融机构企业、居民政府等生产、销售、消费货币国家信用银行、企业居民、机构各级政府弥补财政赤字、筹集长期资金货币消费信用工商企业金融机构消费者耐用消费品、住宅、其他支出商品货币五、民间信用是指个人之间以货币或实物的形式相互提供的信用，又称为个人信用。六、国际信用1.国际信用是指各国银行、企业、政府之间相互提供的信用以及国际金融机构向各国政府、银行、企业提供的信用，反映了国际间的相互借贷关系。2.国际信用的形式国际商业信用国际银行信用国际间政府信用国际金融机构信用我国目前信用状况：信用关系发展迅速，信用规模快速扩大，各种形式基本齐备，信用关系的覆盖面已经很广。信用结构不合理，间接融资的比重过大。信用制度建设相对落后，相关法律法规不健全。社会信用的基础薄弱。边学边练1、工商企业之间以赊销方式提供的信用是（）。A、商业信用B、银行信用C、消费信用D、国家信用2、个人获得住房贷款属于（）。A、商业信用B、消费信用C、国家信用D、补偿贸易任务三:分析各种信用工具一.信用工具的涵义、种类和特征信用工具金融工具融资工具筹资工具投资工具信用工具也称金融工具、融资工具、筹资工具、投资工具。视角不同。信用工具强调的是债权债务关系；金融工具强调的是金融市场的交易对象；融资工具强调的是实现融通资金的载体；筹资工具强调的是能获得资金的使用权；投资工具强调的是通过出让资金使用权获得收益。1.信用工具的涵义票据类其他类新型银行存款工具商业汇票银行汇票商业本票银行本票支票国库券债券股票投资基金金融期货合约金融期权合约互换合约大额可转让定期存单可转让支付命令自动转账服务货币市场互助基金2.现代信用工具种类偿还性流动性风险性收益性按期还本付息。活期存款和股票特殊。迅速变现不受现金损失能力。债权人不能按期收回本金和利息的可能性。给债权人带来高于本金的收益。3.信用工具的特征二、短期信用工具1、商业票据：商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据。商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，可以背书转让，可以贴现。商业票据的期限在一年以下，由于其风险较大，利率高于同期银行存款利率，商业票据可以由企业直接发售，也可以由经销商代为发售。——是商业信用的工具，是在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证。包括商业本票和商业汇票。短期信用工具指期限在一年以下的商业票据、银行票据、支票以及近几十年来发展起来的信用证、旅行支票和信用卡等。（1）商业本票（期票），是由债务人（出票人）向债权人（收款人）发出的，承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。涉及两个当事人（2）商业汇票，是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。涉及三个当事人：债权人（出票人）、债务人（受票人或付款人）、收款人或持票人（债权人本人或债权人的债权人）商业承兑汇票银行承兑汇票2、银行票据：银行本票和银行汇票（1）银行本票银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据，可代替现金流通。银行本票按是否记载收款人的姓名，分为记名本票和不记名本票；按票面有无到期日，分为定期本票和即期本票。适用对象：单位和个人各种款项结算。银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。根据我国《票据法》规定，本票仅限于银行本票，且为记名式本票和即期本票。我国不存在商业本票。使用银行本票流程1--