概预算讲座

移动通信规划设计院花苏安2007.07.22设计概预算讲座2019/9/29第2页目录一、基本建设程序二、定额与工程造价三、通信建设工程费用定额四、通信建设工程概、预算编制示例2019/9/29第3页一、基本建设程序基本建设的基本知识基本建设的程序（1）立项阶段（2）设计、施工阶段（3）验收投产阶段2019/9/29第4页一、基本建设程序基本建设的基本知识：概念、分类基本建设是固定资产领域的经济活动，就是通过建筑安装施工和设备购置等活动实现固定资产的生产活动。基本建设的分类：（一）生产性建设与非成产性建设（二）新建、扩建、改建、恢复和迁建项目（三）大型、中型和小型2019/9/29第5页基本建设的程序基本建设程序是指建设全过程中各项工作必须遵循的先后顺序，即建设项目从立项决策、工程实施到验收投产的全过程合乎科学规律的工作顺序。基本建设程序是基本建设全过程的客观规律的反映，是多年来从事基本建设全过程管理工作经验教训总结的高度概括，也是取得较好投资效益必须遵循的工程建设管理方法。基建程序包括：项目建议书、可行性研究、建设地点选择、编审设计文件、建设准备、计划安排、施工、生产准备、竣工验收、交付使用一、基本建设程序2019/9/29第6页立项阶段——（1）项目建议书根据原国家计委[1984]684号文件规定，凡列入长期计划或建设前期工作的项目应该有批准的项目建议书。根据原国家经委的规定，特别对技术改造和技术引进项目的建议书内容有如下要求：建设项目引进的必要性和依据。产品方案。资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商的初步分析。投资估算和资金筹措设想。利用外资的项目要说明理由外资的可能性，以及偿还贷款能力的大体测算。项目进度安排。经济效果和社会效果的初步估计。一、基本建设程序2019/9/29第7页立项阶段——（2）可行性研究可研是对拟建项目决策前进行方案比较、技术经济论证的一种科学分析方法，是基本建设前期工作的重要组成部分。可研的主要任务：研究新建或扩建项目在技术上是否先进、使用、可靠，在经济上是否合理，是否适合国情，是否有较高的经济效益和社会效益，进行全面分析论证，做多方案比较，提出评价，为编制和审批设计或技术规范书提供可靠的依据。通信建设项目的可研，主要内容如下：总论。项目提出的背景、投资的必要性和经济意义；现有通信设施概括及通信能力；可研的依据和范围；简要结论。一、基本建设程序2019/9/29第8页立项阶段——（2）可行性研究需求预测和拟建规模：业务流量、流向的统计预测；国家从战备、边海防等需要出发对通信特殊要求的考虑；拟建规模；拟建项目的构成。建设方案论证：局所设置方案；通路组织方案；设备选型方案；新建项目与原有设施的配合方案；原有设施的利用、技术改造方案，进行多个方案的比较和论证，给出首选方案。建议：对工程建设有关的配套建设项目的安排提出建议。建设条件：如城建规划、征地、交通运输、水电供应；设备供应情况、引进技术和进口设备的来源。建设进度的建议。一、基本建设程序2019/9/29第9页立项阶段——（2）可行性研究项目建成后维护运营条件。生产组织、劳动定员和人员培训。工程投资估算和资金筹措。财务评价：从企业角度考察财务可行性，计算财务评价指标主要有财务内部收益率、财务净现值和财务投资回收期。国民经济评价：从国家角度考察项目对整个国民经济的净效益，论证建设项目的经济合理性。计算的主要指标为经济内部收益率。当财务评级和国民经济评价发生矛盾时，项目的取舍取决于国民经济评价。一、基本建设程序2019/9/29第10页设计、施工阶段——（1）设计阶段的划分建设项目一般分为初步设计和施工图设计两个阶段。技术复杂的建设项目，可增加技术设计阶段。技术成熟、简单的建设项目可不分阶段，一次性完成，即一阶段设计。对于建筑设计可根据需要增加扩大初步设计阶段。对于目前中国联通公司的大型项目一般分初步设计和施工图设计两个阶段。对于目前中国电信和中国移动公司的项目一般只做一阶段设计。设计工作程序包括参加项目的决策、编制各个阶段的设计文件、配合施工和参加验收、进行总结的全过程。一、基本建设程序2019/9/29第11页设计、施工阶段——（2）初步设计初步设计的依据：批复的可研、相关标准规范、现场勘查数据。初步设计的内容和深度：（1）概述：设计依据、主要内容、建设理由、专业分工界面等。（2）业务预测：话务量、电路数的预测，计算结果和取定。（3）路由和站址方案的论述、各方案的比较和选定。（4）近期和远期容量、建设规模、网络和通路组织方案。（5）工程中采用的技术措施、新技术的论证说明。（6）各种技术方案的选定、各种系统的论证。（7）设备的选型、通信及监控系统的组成。（8）原有设备的利用。（9）工程投资分析。（10）图纸。一、基本建设程序2019/9/29第12页设计、施工阶段——（2）初步设计初步设计的概算：由单项工程概算和项目总概算组成。经过批准的初步设计和概算是确定建设项目投资额、编制固定资产投资计划、安排建设年度计划、签订建设工程总承包合同、组织订货、签订贷款合同、进行施工准备以及编制技术设计文件和施工图设计文件的依据。初步设计的审批：（1）由建设单位审批。（2）初设的概算必须经过批准才能作为控制投资和编制修正概算或施工图预算的依据。（3）概算不得突破可研批复的投资额。若突破，设计单位必须申术理由，并由建设单位原批准部门审批。（4）设计审查采取会审形式，建设单位、设计单位及相关单位参加。一、基本建设程序2019/9/29第13页设计、施工阶段——（3）技术规范书引进技术或进口设备的工程项目，在编制初设之前，要另册提出技术规范书，说明工程引进技术或进口设备的技术条件和有关的技术参数等。一般在初设之前编制。设计、施工阶段——（4）年度计划安排设计、施工阶段——（5）设备订货设计、施工阶段——（6）施工准备设计、施工阶段——（7）施工图设计一、基本建设程序2019/9/29第14页设计、施工阶段——（7）施工图设计施工图设计的依据：批复的初设、相关标准规范、现场勘查数据和设备订货合同。施工图设计的内容和深度：内容条目与初设相同；深度要求比初设更细致、更深入。各单项工程施工图设计的说明部分简要说明批准的初设方案，对修改部分进行论述，提出详细的工程量表。施工图设计部能随意改变已批准的初设或技术设计方案，如因情况变化必须变更时，重大问题应由建设单位征得初设设计单位或技术设计编制单位的同意，并报原审批单位批准方可。施工图是施工单位的施工依据，未经设计单位同意不得随意修改。一、基本建设程序2019/9/29第15页设计、施工阶段——（7）施工图设计预算：施工图设计阶段每个建设项目的单项工程都应分别编制预算。施工图预算时确定建筑安装工程造价的文件，是签订工程合同、拨付工程价款、办理工程结算、实行工程项目包干的依据，也是施工单位编制施工预算、实行经济核算、考核工程成本的依据。施工图设计的审批流程同初设的审批。设计、施工阶段——（8）施工通信基本建设的施工应由持有通信工程施工资质的施工单位承担。一、基本建设程序2019/9/29第16页验收投产阶段1、初验。2、试运转。3、生产准备。4、竣工验收。5、竣工决算和竣工资料。6、收尾工程。一、基本建设程序2019/9/29第17页二、定额与工程造价定额1、建设工程定额2、预算定额3、概算定额工程造价的确定和控制2019/9/29第18页二、定额与工程造价定额——概念在生产过程中，为了完成某一单位合格产品，就要消耗一定的人工、材料、机具设备和资金。由于这些消耗受技术水平、组织管理水平及其他客观条件的影响，所以其消耗水平是不相同的。因此，为了统一考核其消耗水平，便于经营管理和经济核算，就需要有一个统一的平均消耗标准。所谓定额，就是在一定的生产技术和劳动组织条件下，完成单位合格产品规定在人力、物力、财力的利用和消耗方面应当遵守的标准。定额是国家或其授权机关批准后的，是具有法令性的一种指标。2019/9/29第19页二、定额与工程造价定额——作用1、定额具有节约社会劳动和提高效率的作用。2、定额是国家对工程建设进行宏观调控和管理的手段。3、定额有利于市场公平竞争。4、定额是对市场行为的规范。5、建设工程定额有利于完善市场的信息系统。2019/9/29第20页二、定额与工程造价定额——建设工程定额概念建设工程定额是指在工程建设中单位产品上人工、材料、机械、资金消耗的规定额度。这种规定的量的额度所反映的是在一定的社会生产力发展水平的条件下，完成工程建设中的某项产品与各种生产消费之间特定的数量关系。2019/9/29第21页二、定额与工程造价定额——建设工程定额分类1、按定额反映的物质消耗内容分类劳动消耗定额——主要表现形式是时间定额。材料消耗定额——材料定额。机械消耗定额——机械台班定额。2、按定额的编制程序和用途分类施工定额预算定额概算定额投资估算定额工期定额2019/9/29第22页二、定额与工程造价定额——预算定额的作用1、预算定额是编制施工图预算、确定和控制项目投资、建筑安装工程造价、编制工程标底和投标报价的基础；2、预算定额是落实和调整年度建设计划、进行经济技术分析的数据；3、预算定额是编制施工组织设计的依据；4、预算定额是工程结算的依据；5、预算定额是施工企业进行经济活动分析的基础；6、预算定额是编制概算定额和估算指标的基础。2019/9/29第23页二、定额与工程造价定额——概算定额的作用1、概算定额是编制初设概算和技术设计阶段表编制修正概算的依据；2、概算定额是设计方案比较的依据；3、概算定额是编制主要材料需要量的计算基础；4、概算定额是编制概算指标和投资估算指标的依据；5、概算定额是工程招标承包制中，对已完工程进行价款结算的主要依据；目前通信建设工程没有概算定额，在编制概算时，暂用预算定额代替。2019/9/29第24页二、定额与工程造价工程造价是指进行某项工程建设所花费的全部费用，它由设备、工器具购置费、建筑安装工程费和工程建设其他费组成。项目建议书可研初设技术设计施设工程招标合同实施竣工验收投资估算初设概算修正概算施设预算合同价结算价竣工决算2019/9/29第25页概、预算的概念通信建设工程概、预算是设计文件的重要组成部分。设计阶段由初步设计到施工图设计不断深入，工程量的确定更接近实际，准确程度更加提高，概、预算的内容也由粗到细，所以预算比概算更准确。二、定额与工程造价2019/9/29第26页通信建设工程项目总费用由各个单项工程总费用构成。单项工程总费用由工程费、工程建设其他费和预备费组成。部分工程尚有小型建筑工程费，此费用一般单独设计将全部费用列在预备费之后并计入总费用。扩建工程若有旧设备、材料回收应在总费用之后列回收金额不冲减总费用。三、通信工程建设工程费用定额通信工程建设工程总费用工程费工程建设其他费预备费（回收金额）（小型建筑工程费）2019/9/29第27页工程费包括建筑安装工程费和设备、工器具购置费。直接工程费包括直接费、其他直接费和现场经费构成。间接费包括企业管理费和财务费。计划利润税金建筑安装工程费2019/9/29第28页直接费人工费：技工费、普工费、成建制普工费材料费：主材费、辅材费机械使用费1、材料原价2、供销部门手续费3、包装费4、运杂费5、采购及保管费6、运输保险费2019/9/29第29页其他直接费1.冬雨季施工增加费2.夜间施工增加费3.工程干扰费4.特殊地区施工增加费5.新技术培训费6.仪器仪表使用费7.生产工具用具使用费8.工程车辆使用费9.工地器材搬运费10.流动施工津贴11.人工费差价12.工程点交、场地清理费13.施工用水电蒸汽费2019/9/29第30页现场经费1.临时设施费2.现场管理费2019/9/29第31页1.建设用地及综合赔补费2.研究试验费3.勘查设计费4.生产准备费5.引进技术及进口设备其他费6.供电补贴7.施工队伍调遣费8.大型施工机械调遣费9.定额编制管理费10